6. KẾT CẤU ĐỀ TÀI
2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
2.3.1.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Căn cứ công văn số 8738/NHNN-CNH ngày 25/09/2008, năm 2008, MB được NHNN cho phép áp dụng hệ thống xếp hạng TD nội bộ phân loại các khoản cho vay KH theo Điều 7/ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Theo hệ thống này các khoản vay của MB sẽ được đánh giá và phân loại dựa trên kết hợp cả 2 yếu tố định tính và định lượng.
Với khuynh hướng tiếp cận dần các chuẩn mực của Basel, MB đã sớm triển khai việc xây dựng Hệ thống chấm điểm nội bộ để đánh giá định mức tín nhiệm của NH đối với KH trên cơ sở các yếu tố định tính và định lượng phù hợp hoạt động kinh doanh, đối tượng KH và tính chất rủi ro của khoản vay. Hệ thống chính thức được triển khai vào năm 2005 và hoàn thiện năm 2008. Kết quả xếp hạng được sử dụng như là một phần trong việc quyết định cấp hoặc từ chối TD đối với một KH, giúp đo lường và định dạng RRTD trong suốt quá trình cho vay và quản lý khoản vay. Hệ thống được xây dựng phù hợp đặc thù danh mục tín dụng, ngành nghề KH và yêu cầu quản trị về mặt hệ thống. Đây cũng là căn cứ để MB thiết lập chính sách TD theo ngành nghề, chính sách KH, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo thông lệ quốc tế, Điều 7/QĐ 493 của NHNN (tiêu chí định tính chứ khơng chỉ căn cứ thời gian và số lần chuyển nợ quá hạn) và chuẩn mực quốc tế IAS (theo phương pháp chiết khấu dòng tiền). Hướng việc phân loại nợ MB gần hơn với quy định hiệp ước Basel, giúp MB có cái nhìn chính xác và tổng quan về KH, định lượng được nợ quá hạn, nợ xấu toàn hệ thống, từ đó đảm bảo an tồn trong trích lập dự phịng.
Như vậy, kết quả đạt được khi sử dụng hệ thống xếp hạng TD nội bộ như một cơng cụ quản lý để QT RRTD, theo đó mỗi KH được xếp loại ở mỗi mức độ rủi ro và được theo dõi, cập nhật định kỳ. Dữ liệu và kết quả xếp hạng của KH trên tồn hệ thống được kiểm sốt và quản lý tập trung tại Hội sở chính tạo nên
sự đánh giá tồn diện, thống nhất trong chiết xuất dữ liệu và quản trị. Hệ thống xếp hạng TD nội bộ cũng trợ giúp MB trong việc đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục TD, xác định một cách hợp lý, chính xác nhất tổn thất các khoản TD liên đới theo từng KH, từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế, phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dòng sản phẩm.
Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng TD nội bộ vẫn còn một số hạn chế:
Hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ mới chỉ dừng lại ở việc xếp hạng phân loại KH và nhóm nợ, chưa đánh giá hết RRTD của khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào (tính tin cậy BCTC thấp, các chỉ tiêu phi tài chính chưa cụ thể...). Do đó chưa xây dựng được mơ hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro của KH như tổn thất ước tính của một khoản vay tương lai cho MB (về kỳ đáo hạn hiệu dụng, xác suất vỡ nợ…) - điều kiện cần và tiên quyết trong vấn đề áp dụng Basel II. Từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn TD an toàn tối đa đối với một KH cũng như để trích lập dự phịng rủi ro.
Việc chấm điểm các thơng tin phi tài chính cịn mang tính đại trà chưa phân tách đối với ngành nghề đặc thù.