6. KẾT CẤU ĐỀ TÀI
3.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ
3.2.1.3 Hoàn thiện cơ sở hạ tầng phát triển hoạt động TD theo Basel II
Phối hợp với các Bộ, ngành cải cách hệ thống kế toán NH hiện hành theo các chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS), đặc biệt là các vấn đề phân loại nợ theo
chất lượng/mức độ rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập/chi phí. Xây dựng các giải pháp chính sách để hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các NH tiến tới theo các chuẩn mực quốc tế.
3.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc
3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng
Sớm hoàn thiện dự án Luật NHNN, Luật Giám sát an toàn hoạt động NH. Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện các quy định về ngoại hối, phân loại nợ, về bảo đảm an tồn... phù hợp với thơng lệ, chuẩn mực quốc tế và điều kiện thực tế ở VN.
Phối hợp với các cơ quan liên quan trong việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ những khó khăn về thủ tục trong q trình phát mãi TSĐB. Nên có những bước hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của TCTD, cơ quan Cơng an, chính quyền cơ sở, Sở tài ngun môi trường làm cơ sở pháp lý để đi đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm.
Tạo điều kiện và sớm có văn bản quy định chính thức việc hợp tác cung cấp thơng tin và kiểm tra, kiểm sốt chéo giữa các NH với nhau.
3.2.2.2 Điều chỉnh các chính sách tín dụng phù hợp từng thời kỳ
Nghị quyết 11 của Chính phủ điều chỉnh tăng trưởng TD năm nay xuống dưới 20%. Tuy nhiên, thực trạng NH cũng là một đơn vị kinh doanh, tăng tưởng TD là tất yếu. Nhu cầu của xã hội có, nhu cầu cho vay của NH cũng có nên cung sẽ gặp cầu. Do đó, cần có các chính sách thích hợp điều chỉnh thị trường chứng khoán, thị trường BĐS phát triển ổn định. Tăng cường kiểm soát TD BĐS mà một trong các đề xuất đáng chú ý là “đánh thuế lũy tiến BĐS” nhằm hạn chế yếu tố đầu cơ.
3.2.2.3 Công tác thanh tra
NHNN cần thể hiện rõ vai trò điều phối, có qui trình kiểm tra, giám sát chặt chẽ hơn, không quá phụ thuộc vào các báo cáo bằng văn bản. Sẵn sàng cho sáp nhập những NH yếu kém.
Ổn định bộ máy tổ chức Cơ quan thanh tra, giám sát NH. Tăng cường số lượng, chất lượng cán bộ thanh tra. Thực hiện có hiệu quả việc phân cơng cán bộ thanh tra theo dõi và chịu trách nhiệm an toàn của từng CN, đơn vị TCTD trên địa bàn. Đồng thời, cần hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các CN NHNN để đảm bảo tính khách quan và tạo mơi trường cán bộ thanh tra kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình huống. Xử lý nghiêm những vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù là nhỏ; đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp đối với những thanh tra viên có năng lực, trình độ chun mơn giỏi.
3.2.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng của ngành ngân hàng
NHNN cần ban hành quy chế bắt buộc các TCTD và DN có quan hệ TD cung cấp thông tin TD cho CIC. CIC nên tăng cường chức năng kiểm tra các thông tin do các NHTM cung cấp và phải quy định chế tài trong việc cung cấp thông tin TD không đầy đủ, chính xác, kịp thời như phạt vi phạm hành chính hoặc bồi thường cho NHTM bị thiệt hại do sử dụng nguồn thơng tin đó. Bên cạnh đó cần có quy định khen thưởng đối với các NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin TD. Hoạt động trên cơng khai tồn ngành định kỳ hàng quý.
Hầu hết các NHTM đều sử dụng dữ liệu từ CIC để thực hiện quản trị rủi ro, vì vậy các sai sót trong dữ liệu KH cần phải được cập nhật, sửa đổi và có thơng báo chính thức nhanh chóng tới KH. Khơng nên để tình trạng KH và NH yêu cầu nhưng NHNN vẫn “bình chân như vại” ảnh hưởng uy tín và gây khó khăn cho KH trong các lần vay vốn sau.
Các sản phẩm mới như đánh giá xếp loại KHDN, KHCN cần công bố công khai, minh bạch cơ sở, căn cứ và các phương pháp, kỹ thuật, tiêu chí sử dụng để đánh giá, xếp hạng. Trong đó phải nêu rõ các hạng mức đánh giá tự thiết lập tương đương mức độ nào với những hạng mức đánh giá đã được thừa nhận rộng rãi trên thế giới để NH yên tâm sử dụng và phát triển dịch vụ.
Đẩy mạnh hoạt động thành lập các trung tâm thông tin TD tư nhân để tăng cường tính cạnh tranh qua đó nâng cao chất lượng dịch vụ và chất lượng thông tin TD.
3.2.2.5 Hoàn thiện quy định về xếp hạng khách hàng của NHTM
Hiện nay, chưa có quy định thống nhất về mục tiêu, phương pháp xếp hạng KH, dẫn đến tình trạng mỗi NH xây dựng một quy chế xếp hạng riêng. Hậu quả là cơ sở dữ liệu không tập trung và không được chia sẻ giữa các NH, gây lãng phí nguồn lực. Các NH cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn khi độc lập phát triển các hệ thống xếp hạng TD nội bộ của mình. Đó là khơng thể “so sánh được” thông tin xếp hạng TD giữa các NHTM. NHNN và Hiệp hội NH cần có những định hướng cụ thể trong việc thiết lập hệ thống xếp hạng TD nội bộ chung cho cả hệ thống.
NHNN cần nhanh chóng đặt lộ trình và u cầu các NH nghiêm chỉnh thực hiện dần hệ thống xếp hạng TD nội bộ nhằm chuẩn hóa và thống nhất phương thức trích lập dự phịng theo tiêu chuẩn Basel. Định kỳ, hướng dẫn các NHTM bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng dựa trên chuẩn mực Basel II. Trong giai đoạn đầu, những NH chưa đủ khả năng triển khai hệ thống xếp hạng TDNB riêng, phải sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm của một tổ chức độc lập có uy tín do NHNN chỉ định. Các tổ chức này cũng dựa trên những tiêu chí Hiệp ước Basel và phải được giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng kết quả xếp hạng. Khơng để xảy ra tình trạng thơng đồng giữa tổ chức xếp hạng với tổ chức được xếp hạng.
Kết luận Chƣơng 3
Trong chương 3, tác giả đã đưa ra các biện pháp nâng cao hiệu quả QT RRTD chia thành 03 nhóm: chính sách về mặt quản trị tại MB, kiểm soát chặt chẽ quá trình cấp phát TD, quản lý và phát huy yếu tố con người.
Ngồi ra, tác giả cũng có một số kiến nghị đối với NHNN và Chính phủ và các cơ quan ban ngành liên quan hỗ trợ NH trong cơng tác QT RRTD.
PHẦN KẾT LUẬN
Tóm lại, cho vay luôn là chức năng kinh tế cơ bản của NH, đồng thời cũng
tiềm ẩn rủi ro cao. RRTD có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Nếu cho rằng RRTD là bản chất vốn có của TD, tồn tại một cách khách quan sẽ tạo ra ảo giác rủi ro là tất yếu trong quá trình cấp TD, hình thành tư duy nguy hiểm đối với các nhà quản trị, nhân viên NH. QT RRTD cần xác định như là hành động có ý thức nhằm khắc phục những mâu thuẫn trong quá trình vận hành TD.
Vì vậy, xuyên suốt 03 chương của đề tài, tác giả muốn chuyển tải những lý thuyết, kinh nghiệm thực tiễn về QT RRTD trên TG, qua đó phát hiện những vấn đề cần khắc phục tại MB và đề xuất các biện pháp phù hợp. Các biện pháp phịng chống rủi ro có thể nằm trong tầm kiểm sốt MB nhưng cũng có khi vượt ngồi khả năng riêng từng NH, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế và phụ thuộc các cơ quan ban ngành liên quan.
Trong phạm vi tầm tay MB, RRTD phụ thuộc vào năng lực của bộ phận TD trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro trong suốt quá trình cấp TD. Qua việc xem xét nhiều tiêu chí, tuy nhiên, thường tập trung vào 6 tiêu chí cơ bản là “6C”. Các biện pháp bảo đảm thực chất là để ràng buộc nghĩa vụ giữa các bên, nhưng nếu được áp dụng và hiểu không đúng bản chất thì đơi khi lại trở thành nguồn trả nợ chính của khoản vay. Cuối cùng, một chính sách TD lành mạnh phải luôn kèm theo điều khoản quản lý, kiểm soát định kỳ, thường xuyên tất cả các khoản TD đã cấp cho đến khi đáo hạn. Khi một khoản TD trở nên có vấn đề, cần đến sự hợp tác các bộ phận liên quan trong việc tìm nguyên nhân và cùng KH đưa ra giải pháp xử lý thu hồi vốn hợp lý.
Các quy định của pháp luật dù có chặt chẽ đến đâu nhưng cán bộ NH nếu không làm đúng chức năng, nhiệm vụ và tư lợi cá nhân thì sai phạm và thất thốt tất yếu sẽ xảy ra. Kiện toàn quy định pháp luật phải đồng nghĩa với việc kiện toàn nhân lực, xây dựng quy chế quy định về trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ NH để giảm thiểu tối đa những vụ án nghiêm trọng như đã xảy ra
trong thời gian gần đây. Do vậy biện pháp phòng ngừa RRTD sâu sắc nhất theo tác giả vẫn là quản lý tốt nguồn nhân lực MB hiện có. Thực hiện tốt các biện pháp này có thể cho rằng con đường quản lý RRTD coi như thành công một bước.
Đề tài được đúc kết trên cơ sở kiến thức thu thập được trong quá trình học tập, nghiên cứu cũng như những kinh nghiệm thực tế, với sự hướng dẫn tận tình của TS. Lại Tiến Dĩnh, tuy nhiên trong q trình thực hiện khơng thể tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong nhận được sự đóng góp ý kiến từ Q thầy, cơ và đồng nghiệp để đề tài có thể hồn thiện hơn. Chân thành cảm ơn.
1. Chu Thị Hương Giang (2009), Ứng dụng hiệp ước Basel II vào hệ thống Quản
trị rủi ro tại các NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Tp. Hồ Chí Minh.
2. Đặng Hữu Mẫn (2008), Cuộc khủng hoảng tín dụng nhà đất ở Mỹ và những
kiến nghị đối với Việt Nam, Tạp chí Khoa học và Công nghệ (04/27), Đại học Đà
Nẵng, tr.128 – 153.
3. Đào Thị Kim Chi (2010), “Cần thay đổi đội ngũ Frontline Staff như thế nào”,
Trường Đào tạo và PTNNL, www.vnba.org.vn.
4. Hồ Văn Long (2009), Vận dụng các chuẩn mực của hiệp ước Basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Tp. Hồ Chí Minh.
5. Học viện Ngân hàng – Khoa Ngân hàng (2007), Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, Hà Nội.
6. Nguyễn Hoàng Anh (2010), Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM Cổ phần Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Tp. Hồ Chí Minh.
7. Nguyễn Ngọc Mỹ (2010), Ứng dụng Basel II trong quản lý rủi ro Ngân hàng
tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển (BIDV), Luận văn thạc sĩ kinh tế, Tp. Hồ Chí
Minh.
8. Nguyễn Thị Thuỳ Linh (2006), Ứng dụng hiệp ước an toàn vốn Basel trong quản trị rủi ro của Hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ
kinh tế, Tp. Hồ Chí Minh.
9. PGS.TS. Nguyễn Thị Mùi (2010), “Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam và những vấn đề đặt ra”, Trường Đào tạo & PTNNL VietinBank,
11. Phòng Tổng hợp - Sở Giao dịch I VDB (2009), “VDB với một số giải pháp và công tác triển khai quản lý rủi ro tín dụng”, www.vnba.org.vn.
12. Sở công thương TP.HCM (2010), “Chiến lược mới của MB”, Thời báo kinh tế Sài Gòn, số (52).
13. Ths. Nguyễn Đức Trung (2007) , “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ - IRB và những ứng dụng trong quản trị rủi ro”, Tạp chí Ngân Hàng (6)
14. Ths. Nguyễn Đức Tú (2010), “Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tại các Ngân
hàng Thương mại Việt Nam”, Trường ĐT và PTNNL, www.vnba.org.vn.
15. ThS. Vũ Thị Ngọc Liên, “Basel II – Các yêu cầu quản lý rủi ro”, website www.vietinbank.vn
16. Trần Thị Quế Chi (2010), Ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro tại các
NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Tp. Hồ Chí Minh.
17. Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Biến cát thành cà phê để lừa đảo ngân
hàng”, Thơng tin tín dụng, tập (10), tr 22.
18. Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Cần tăng cường đạo đức nghề nghiệp
cho cán bộ NHTM”, Thơng tin tín dụng, tập (44), tr 23 - 24.
19. Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Cảnh giác với thủ đoạn lửa đảo của tội
phạm nước ngồi”, Thơng tin tín dụng, tập (10), tr 19 - 21.
20. Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Cơng ty gia đình”, Thơng tin tín dụng, tập (13), tr 21 - 22.
21. Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Ngân hàng đang phải đối mặt với sự gia tăng tội phạm trong và ngồi ngành”, Thơng tin tín dụng, tập (48), tr 21 -22.
đồng uỷ quyền cơng chứng giả”, Thơng tin tín dụng, tập (21), tr 21 - 22.
24. Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Tội phạm mới trong hoạt động ngân
hàng”, Thông tin tín dụng, tập (45), tr 24.
25. Trung tâm thơng tin tín dụng (2011), “Nhu cầu thơng tin tín dụng của các NHM khơng ngừng tăng”, Thơng tin tín dụng, tập (04), tr 19 -21.
26. Trung tâm thơng tin tín dụng (2011), “Rủi ro từ thủ tục cho vay quá đơn giản”, Thơng tin tín dụng, tập (04), tr 23 -24.
27. TS. Hạ Thị Thiều Dao (2010), “Giám sát ngân hàng theo Basel 2 và việc tuân thủ của Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng (15).
28. TS. Nguyễn Văn Tuyến (2010), “Đặc điểm pháp lý và mối quan hệ hiệu lực
giữa hợp đồng thế chấp tài sản với hợp đồng tín dụng”, Tạp chí Ngân hàng (17). 29. TS. Trương Quốc Cường, TS. Đào Minh Phúc, TS. Nguyễn Đức Thắng (2010),
Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại – Lý luận và thực tiễn, NXB Chính trị Quốc
gia, Hà Nội.
30. Thơng tin tham khảo qua các wesite: www.tuoitre.vn; www.saga.vn; www.my.opera.com; www.thongtinphapluatdansu.wordpress.com; www.ssc.gov.vn; www.div.gov.vn; www.vietnamexodus.info, www.sbv.gov.vn, , www. caohockinhte.vn, www.Vneconomy.vn; www.thesaigontimes.vn; www.rating.com.vn
Tiếng Anh
31. David Leonhardt (2008), “Sub-prime crisis? Duh, go figure…”, The Straits Times
32. Michel G. Crouhy, Robert A. Jarrow, Stuart M. Turnbull (2008), “The Subprime Credit Crisis of 07”, The Journal of derivatives, pp. 81-110.
comment on the credit crisis”, Banque de France, Financial Stability Review, Special issue on liquidity (11), pp. 9-11.
35. V Leeladhar (2007), “Basel II and credit risk management”, Centre for Advanced Financial Learning, Deputy Governor of the Reserve Bank of India.
Theo ngành nghề kinh doanh (tỷ đồng) 2008 Tỷ lệ (%) 2009 Tỷ lệ (%) 2010 Tỷ lệ (%) Cho vay các TCKT 12.853,4 81,66 22.704,8 76,74 37.965,3 77,81
‐ Nông nghiệp và Lâm
nghiệp 829 5,27 1.753 5,92 2.372 4,86
‐ Công nghiệp khai thác mỏ 411 2,61 1.129 3,82 1.525 3,13
‐ Công nghiệp chế biến 3.170 20,14 5.546 18,74 9.652 19,78
‐ SX và PP điện khí nước và
nước 145 0,92 917,4 3,10 3.557 7,29
‐ Xây dựng 989 6,28 1.804,7 6,10 3.839,4 7,87
‐ Thương nghiệp, sữa chữa xe có động cơ, mơ tơ, xe máy, đồ dùng cá nhân
4.668 29,66 5.564,4 18,81 9.769,7 20,02
‐ Khách sạn và nhà hàng 215,4 1,37 89 0,30 107 0,22
‐ Vận tải, kho bãi, thông tin
liên lạc 1.472 9,35 4.011 13,56 4.793 9,82
‐ Các hoạt động kinh doanh
TS và dịch vụ tư vấn 808 5,13 1.063,7 3,60 1.612,5 3,30 ‐ Hoạt động phục vụ cá nhân
cộng đồng 24 0,15 135,6 0,46 319,7 0,66
‐ Ngành khác 122 0,78 691 2,33 418 0,86
Cho vay cá nhân 2.141 13,60 4.359,7 14,73 7.317 14,99 Các hợp đồng REPO, hỗ
trợ tài chính và ứng trước cho khách hàng của CTCP Chứng khoán Thăng Long
746 4,74 2.523,5 8,53 3.514,7 7,20
Tổng 15.740,4 100 29.588 100 48.797 100
Nguồn: Báo cáo thường niên MB 2009, 2010 Theo thành phần kinh tế (Tỷ đồng) 2008 Tỷ lệ (%) 2009 Tỷ lệ (%) 2010 tỷ lệ (%) Doanh nghiệp NN TW 2.879 18,29 2.922 9,88 3.369 6,90 Doanh nghiệp NN địa phương 186 1,18 371 1,25 252 0,52 Công ty TNHH Nhà nước 1.065 6,77 973 3,29 5.056 10,36 Công ty TNHH tư nhân 2.223 14,12 4.308 14,56 9.033 18,51