2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Vũng Tàu
2.3.5. Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro
Điều mà ngân hàng nào cũng lo lắng trong hoạt động tín dụng là khi nợ có khả năng mất vốn xuất hiện, ngân hàng sẽ rất khó thu hồi đƣợc những khoản vốn này, làm ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Khi xuất hiện tình trạng nợ có khả năng mất vốn, ngân hàng phải trích phịng rủi ro 100% từ thu nhập của mình để xử lý các khoản nợ xấu.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN thì các TCTD thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm và tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro nhƣ sau:
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, tỷ lệ trích lập DPRR là 0%. Nhóm 2: Nợ cần chú ý, tỷ lệ trích lập DPRR là 5%.
Nhóm 3: Nợ dƣới tiêu chuẩn, tỷ lệ trích lập DPRR là 20%. Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, tỷ lệ trích lập DPRR là 50%.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, tỷ lệ trích lập DPRR là 100%.
Cũng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định, trên cơ sở phân loại các khoản nợ theo 5 nhóm các NH phải trích lập dự phịng cụ thể để dự phịng cho những tổn thất có thể xảy ra, đồng thời trích lập dự phịng chung với tỷ lệ 0,75%
tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 để dự phịng cho những tổn thất chƣa xác định. Tuy nhiên việc phân loại nợ phải đƣợc NHNN chấp thuận và phải dựa trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ có xem xét đến đặc điểm hoạt động kinh doanh, đối tƣợng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ từng ngân hàng. Trên cơ sở đó, hàng quý VCB thực hiện phân loại nợ gốc và trích lập DPRR theo quy định của NHNN. Các loại nợ sẽ đƣợc chia làm 5 nhóm theo các mức độ rủi ro khác nhau, theo đó VCB sẽ trích lập DPRR theo tỷ lệ phần trăm đƣợc quy định tƣơng ứng với mỗi nhóm nợ.
Biểu đồ 2.9. Tỷ lệ nợ xấu của VCB Vũng Tàu
Tỷ lệ % nợ xấu 4.10% 2.70% 1.90% 3.60% 9.40% 9.62% 0.00% 2.00% 4.00% 6.00% 8.00% 10.00% 12.00%
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 30/9/2012
Tỷ lệ % nợ xấu
Tại thời điểm 31/12/2011, nợ xấu của VCB Vũng Tàu (nhóm 3,4,5) là 250,3 tỷ đồng, chiếm 9,% tổng dƣ nợ nội bảng và VCB đã trích đủ 100% dự phịng chung và dự phòng cụ thể.
Từ năm 2007 – 2009, Dƣ nợ cho vay của VCB Vũng Tàu tăng trƣởng nhiều qua các năm, tỷ lệ Nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ luôn thấp hơn tỷ lệ quy định của NHNN. Tuy nhiên các năm gần đây, tỷ lệ Nợ quá hạn trong tại VCB Vũng Tàu ở mức khá cao đã ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng của VCB Vũng Tàu. Nợ xấu của VCB Vũng
nợ xấu đạt mức kỷ lục từ trƣớc đến nay là 9,6% tổng dƣ nợ, trong đó dƣ nợ xấu chiếm tỷ trong cao nhất là Dự án tàu dầu Phƣơng Nam. Hiện nay, VCB Vũng Tàu đang tích cực cơ cấu lại khoản nợ nhằm tạo điều kiện cho khách hàng có khả năng trả nợ hiệu quả nhất.