1.2. QUẢN TRỊ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.3. PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ VÀ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT
QUẢN TRỊ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.
1.2.3.1. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHTM.
Các mục tiêu chủ yếu của quản trị tín dụng NHTM là: mở rộng huy động vốn và đầu tư tín dụng; an tồn tín dụng, hạn chế rủi ro; tăng lợi nhuận.
Một là, đánh giá mục tiêu mở rộng huy động vốn và đầu tư tín dụng. Cĩ
nhiều chỉ tiêu đánh giá, dưới đây là một số chỉ tiêu chủ yếu:
Chỉ tiêu 1: Quy mơ và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
- Quy mơ nguồn vốn huy động tại một thời điểm là tồn bộ số dư các nguồn vốn mà NHTM tự huy động cĩ được tại thời điểm đĩ. Nĩ bao gồm các khoản tiền gửi tiết kiệm cĩ và khơng cĩ kỳ hạn của cá nhân và các tổ chức, tiền gửi từ phát hành giấy tờ cĩ giá. Khi đánh giá chỉ tiêu này, phải đánh giá tỷ trọng của nĩ so tổng nguồn vốn, tốc độ tăng so với năm trước, so với đối thủ cạnh tranh.
- Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động:
Tốc độ tăng nguồn VHĐ = Số dư VHĐ cuối năm – Số dư VHĐ đầu năm
Số dư VHĐ đầu năm X 100% Chỉ tiêu 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động
- Đánh giá tỷ trọng của tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi cĩ kỳ hạn, tiền gửi
của cá nhân, tổ chức kinh tế so với tổng nguồn vốn để đánh giá tốc độ tăng trưởng so với năm trước, từ đĩ xem xét nguồn nào tạo nên tốc độ tăng hoặc giảm của
nguồn vốn huy động. Đặc biệt, xem xét tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng của tiền gửi khơng kỳ hạn vì đây là nguồn huy động cĩ chi phí thấp, gia tăng nguồn vốn này cịn tạo điều kiện gia tăng nguồn thu dịch vụ cho ngân hàng.
Chỉ tiêu 3: dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng
- Dư nợ tín dụng: là tồn bộ các khoản mà ngân hàng đầu tư cho khách hàng
là hộ gia đình, cá nhân, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và các ngành kinh tế khác. Khi đánh giá, phải đánh giá tỷ trọng của nĩ so với tổng tài sản, so với năm
trước.
- Tốc độ tăng trưởn dư nợ tín dụng:
Tốc độ tăng dư nợ tín dụng = Dư nợ cuối năm – Dư nợ đầu năm
Dư nợ đầu năm X 100% Chỉ tiêu 4: Thị phần dư nợ tín dụng (DNTD).
Chỉ tiêu thị phần dư nợ tín dụng của một NHTM được xác định bằng tỷ lệ
phần trăm dư nợ tín dụng của ngân hàng đĩ trong tổng dư nợ tín dụng đầu tư.
Thị phần dư nợ tín dụng = DNTD của ngân hàng cần đánh giá Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu 5: Cơ cấu dư nợ phân theo thành phần kinh tế
- Đánh giá tỷ trọng của dư nợ doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp SME, cá nhân so với tổng dư nợ qua thời gian và so sánh với các ngân hàng khác. Chỉ tiêu này
phản ánh chính sách khách hàng của ngân hàng, cho thấy nhĩm đối tượng nào đang
được ngân hàng tập trung phát triển dư nợ.
Hai là, đánh giá chất lượng tín dụng Chỉ tiêu 1: tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu
Tỉ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn cuối kỳ
Tổng dư nợ cuối kỳ %
Một NHTM cĩ tỷ lệ NQH cao so với mức bình quân chung của các TCTD khác, điều này đồng nghĩa với quản trị tín dụng của NHTM đĩ cĩ vấn đề.
Tuy nhiên, xu thế mới trong đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng những
năm gần đây là xem xét các khoản nợ xấu. Đây là xu hướng đúng, vì nợ xấu phản
ánh chính xác hơn các khoản nợ cĩ vấn đề của các NHTM đầu tư cho nền kinh tế. Nợ xấu là nợ thuộc nhĩm 3, 4, 5.
Tỉ lệ nợ xấu = Tổng số nợ xấu
Tổng dư nợ cuối kỳ % Ba là, đánh giá mục tiêu lợi nhuận
Chỉ tiêu 1: Thu nhập lãi thuần
Thu nhập lãi thuần = Thu nhập từ lãi – chi phí về tiền lãi
Trong đĩ:
- Thu nhập tiền lãi: thu lãi cho vay và thu lãi tiền gửi, thu nhập khác từ hoạt
động tín dụng.
- Chi phí về tiền lãi bao gồm: chi trả lãi suất tiền gửi, trả lãi tiền vay.
Chỉ tiêu 2: Tỷ trọng thu nhập lãi thuần
Tỷ trọng thu nhập lãi thuần = Tổng thu nhập lãi thuần
Chỉ tiêu này đánh giá thu nhập từ lãi sau khi trừ đi chi phí trả lãi so với tổng thu nhập của ngân hàng, qua đĩ đánh giá được đĩng gĩp của tín dụng vào tổng thu nhập của ngân hàng.
Chỉ tiêu 3: Chênh lệch giữa lãi suất đầu ra, đầu vào lĩnh vực tín dụng Chênh lệch lãi suất TD = Lãi suất đầu ra bình quân – LS đầu vào BQ
Chỉ tiêu chênh lệch lãi suất bình quân phản ánh mức độ đạt được chênh lệch lãi suất trong thực tế, được tính tốn dựa theo số lãi tiền vay thực thu và lãi tiền gởi, tiền vay thực trả cho nguồn vốn; phản ánh khả năng tạo ra khoảng chênh lệch thu nhập để chi phí cho kinh doanh, bù đắp rủi ro và tạo lợi nhuận ngân hàng.
Bốn là, đánh giá an tồn hoạt động.
Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động Tỷ lệ cho vay so với vốn huy động = Tổng dư nợ cho vay
Tổng số dư huy động %
Thơng tư số 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động các tổ chức tín dụng cĩ quy định
tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động tối đa đối với NHTM là 80%, trong đĩ quy
định, nguồn vốn huy động bao gồm: Tiền gửi của cá nhân dưới các hình thức tiền
gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi cĩ kỳ hạn; Tiền gửi cĩ kỳ hạn của tổ chức, bao gồm cả tiền gửi cĩ kỳ hạn của tổ chức tín dụng khác và chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 25% tiền gửi khơng kỳ hạn của tổ chức kinh tế (trừ tổ chức tín dụng); Tiền vay của tổ chức trong nước, tiền vay của tổ chức tín dụng khác cĩ kỳ hạn từ 3 tháng trở lên (trừ tiền vay của tổ chức tín dụng khác trong nước để bù đắp thiếu hụt tạm thời đối với các tỷ lệ về khả năng chi trả theo quy định) và tiền vay của tổ chức tín dụng
nước ngồi; Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân dưới hình thức phát hành GTCG
Hay cịn gọi là tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu là một thước đo độ an tồn vốn của
ngân hàng.
CAR = Vốn cấp I + Vốn cấp II
Tài sản đã hiệu chỉnh rủi ro %
Tỉ lệ này thường được dùng để bảo vệ những người gửi tiền trước rủi ro của ngân hàng và tăng tính ổn định cũng như hiệu quả của hệ thống tài chính tồn cầu. Khi tính tốn tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu, người ta xét đến hai loại vốn: vốn cấp I(vốn nịng cốt) và vốn cấp II(vốn bổ sung), trong đĩ vốn cấp I được coi là cĩ độ tin cậy và an tồn cao hơn.
Chỉ tiêu 3: Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn
Tỷ lệ này được tính theo cơng thức: [(A-B)/C] *100% , trong đĩ A là tổng dư nợ cho vay trung hạn, dài hạn, B là nguồn vốn trung hạn và dài hạn được sử dụng
để cho vay trung hạn, dài hạn sau khi trừ các khoản phải trừ, C là tổng nguồn vốn
ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn (Thơng tư số 15/2009/TT-
NHNN ngày 10/8/2009 của Ngân hàng Nhà nước)
Chi tiêu 4: Tỷ lệ dư nợ phi so với tổng dư nợ
Tỉ lệ dư nợ phi sản xuất = Dư nợ phi sản xuất
Tổng dư nợ %
1.2.3.2. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH
HÀNG VAY VỐN
Chỉ tiêu 1: Bình quân số lượng khách hàng một CBTD quản lý Kbq = K
Ltd X 100%
- Kbq là số lượng khách hàng bình quân một CBTD quản lý.
- K là số lượng khách hàng vay vốn của chi nhánh NHTM được phân tích. - Ltd là số lượng CBTD của chi nhánh NHTM được phân tích.
Nếu bình qn số lượng khách hàng một CBTD quản lý thấp, phản ánh sự lãng phí về nhân lực của ngân hàng; nếu quá cao, chắc chắn sẽ ảnh hưởng khả năng
đáp ứng kịp thời nhu cầu vay và gửi tiền của khách hàng; đồng thời, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng và phần nào phản ánh sự “bĩc lột” sức lao động của ngân
hàng đối với người lao động.
Chỉ tiêu 2: đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn để phát triển sản
xuất – kinh doanh và phục vụ nhu cầu tiêu dùng của khách hàng
Việc đánh giá căn cứ vào chỉ tiêu mức dư nợ bình quân trên một khách hàng và thời gian bình quân giải quyết một mĩn vay.
+ Mức dư nợ bình quân trên một khách hàng càng cao và cĩ xu hướng tăng, phản ánh nhu cầu vay vốn của khách hàng lớn và qua đĩ, thể hiện khả năng đáp ứng vốn của ngân hàng.
Ta cĩ cơng thức:
DNbq = TDN K
- DNbq: dư nợ bình quân 1 khách hàng.
- TDN: tổng dư nợ cho vay của chi nhánh/ NHTM được phân tích. - K: số lượng khách hàng vay vốn của chi nhánh/ NHTM được phân tích. + Thời gian giải quyết một mĩn vay: được tính từ khi CBTD tiếp nhận đầy
đủ hồ sơ vay vốn của khách hàng cho đến khi khách hàng nhận mĩn vay đầu tiên.
1.2.3.3. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG XÉT VỀ MẶT KINH TẾ - XÃ HỘI
Xét về mặt kinh tế - xã hội, hoạt động quản trị tín dụng được đánh giá trên cơ sở các chỉ tiêu chủ yếu sau:
Tín dụng gĩp phần thúc đẩy quá trình tập trung vốn, phát huy nội lực nền kinh tế (GS.TS Lê Văn Tư, 2005)
Nguồn vốn tiềm ẩn trong dân ta rất cao, các khoản dự trữ từng hộ gia đình cá nhân hầu như luơn tồn tại, trong khi đĩ để chuyển dịch cơ cấu kinh tế ta cần các
khoản vốn rất lớn để đầu tư cho nền kinh tế. Nếu tập trung được vốn tạm thời, nhàn rỗi, chưa sử dụng đang nằm rãi rác manh mún ở khắp mọi nơi của dân để trên cơ sở
đĩ cho vay các đơn vị kinh tế nhằm đưa vốn vào đầu tư sản xuất sinh lời sẽ mang
hiệu quả cho nền kinh tế.
Tín dụng gĩp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế
Các Tỉnh, thành phố đang cĩ quan điểm định hướng trong việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng nâng tỷ trọng dịch vụ cao cấp, tăng dần tỷ trọng các sản phẩm tinh chế, các hàng hĩa cĩ hàm lượng kỹ thuật cao, các loại dịch vụ phục vụ sản xuất trong cơ cấu nội bộ các ngành kinh tế, các sản phẩm cơng nghiệp xuất khẩu.
TDNH sẽ cung ứng vốn để tiến hành chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo các
mục tiêu trên, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý.
TDNH cịn gĩp phần khai thác mọi tiềm năng của nền kinh tế, thúc đẩy sự
hình thành thị trường vốn của thành phố và của cả khu vực.
Tín dụng gĩp phần ổn định đời sống, tạo ra nhiều cơng ăn việc làm cho
người lao động
Tín dụng đã gĩp một phần khơng nhỏ trong việc ổn định tiền tệ, ổn định giá cả và là tiền đề quan trọng để sản xuất lưu thơng hàng hĩa. Nền kinh tế phát triển trong một mơi trường ổn định về tiền tệ là điều kiện nâng cao đời sống của các
thành viên trong xã hội. Với tốc độ tăng trưởng dân số, nếu khơng đầu tư phát triển
thêm các cơ sở sản xuất kinh doanh, dịch vụ, triển khai các dự án mới để thu hút
thêm lao động sẽ dẫn tới tình trạng thất nghiệp tăng lên, kéo theo các tệ nạn xã hội. Hoạt động tín dụng cần chú ý phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong chương 1, luận văn đã tổng hợp lý luận cho việc nghiên cứu với
những nội dung cơ bản về tín dụng ngân hàng và các các lí luận về quản trị tín dụng
ngân hàng.
+ Mục tiêu của quản trị tín dụng: tối đa hĩa lợi nhuận, gắn mục tiêu phát triển thị phần với kiểm sốt tín dụng, hạn chế rủi ro, đảm bảo khả năng thanh tốn trong ngắn và dài hạn.
+ Các nội dung của việc quản trị tín dụng bao gồm: quy trình tín dụng, chính sách tín dụng và lĩnh vực đầu tư tín dụng, quản trị nguồn vốn cho vay, quản trị
mạng lưới và phân cấp ủy quyền phán quyết, bảo đảm tiền vay, chính sách nhận biết và quản lý nợ cĩ vấn đề, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, quản trị tín dụng
đáp ứng các mục tiêu an tồn và định hướng của Chính Phủ và NHNN.
+ Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, cũng như các phương pháp và chỉ tiêu đánh giá hoạt động quản trị tín dụng ngân hàng về phía ngân hàng, về
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ
ĐỒNG BẰNG SỐNG CỬU LONG
2.1. KHÁI QUÁT THỊ TRƯỜNG NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2008 ĐẾN QUÝ II/2012
Năm 2007 chứng kiến sự bùng nổ về tăng trưởng tín dụng (tăng 51,39%) trong
đĩ tăng trưởng mạnh ở các nghiệp vụ cho vay đầu tư bất động sản, chứng khốn và
tín dụng tiêu dùng. Hậu quả của việc tăng trưởng tín dụng quá nĩng, bước sang
năm 2008 thị trường ngân hàng đã phải trải qua những khĩ khăn khơng nhỏ.
Trong năm, NHNN liên tục sử dụng các cơng cụ điều tiết: tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc 1 lần và giảm 4 lần; nới rộng biên độ tỷ giá 3 lần, tăng lãi suất cơ bản 3 lần và giảm 5 lần; phát hành 20.300 tỷ đồng tín phiếu bắt buộc, áp dụng cơ chế trần lãi
suất cho vay. Chính sách thắc chặt tiền tệ từ đầu năm của NHNN gắn liền với căng thẳng về thanh khoản của các NHTM đã dẫn đến cuộc chạy đua về lãi suất huy động bùng phát trong tháng 6: lãi suất liên ngân hàng ghi nhận mức kỷ lục tới
43%/năm, lãi suất huy động dân cư lên tới 19%/năm, cá biệt lên đến 20%/năm. Từ cuối tháng 7, được sự hỗ trợ của NHNN, vốn khả dụng tăng mạnh, lãi suất trên thị
trường mới bắt đầu cĩ đợt thối trào. Từ tháng 9 đến cuối năm, NHNN điều chỉnh các lãi suất chủ chốt nên cĩ sự giảm mạnh ở cả lãi suất huy động (từ đỉnh điểm
19%/năm rút về quanh mốc 8%/năm) và lãi suất cho vay (từ 21%/năm về cịn 12,75%/năm). Những khĩ khăn của nền kinh tế, sự suy giảm mạnh của thị trường bất động sản và chứng khốn, làm cho hoạt động của mỗi ngân hàng dần thể hiện xu hướng gia tăng của nợ xấu. Ngân hàng thận trọng và gần như “đĩng cửa” đối với các nghiệp vụ này.
Bước vào năm 2009, khủng hoảng tài chính trên thế giới tiếp tục lan rộng và tác động tiêu cực tới nền kinh tế Việt Nam. Mục tiêu tổng thể của Kế hoạch phát
triển kinh tế-xã hội năm 2009 là tập trung ngăn chặn suy giảm kinh tế; phấn đấu duy trì tốc độ tăng trưởng kinh tế hợp lý, bền vững; giữ ổn định kinh tế vĩ mơ; chủ động phịng ngừa lạm phát cao trở lại, bảo đảm an sinh xã hội.
Trong năm NHNN chỉ một lần giảm lãi suất cơ bản từ 8,5% xuống 7%/năm và duy trì đến hết tháng 11 để rồi tăng trở lại 8% từ 1/12. Lãi suất cho vay, sau hơn
nửa năm thắt chặt do tuân thủ quy định lãi suất cho vay khơng quá 150% lãi suất cơ bản, tín dụng tiêu dùng chính thức được mở lại theo cơ chế lãi suất thỏa thuận từ