CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA
1.1 TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN VÀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA
1.1.8 Quy trình thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán nội địa
Căn cứ Điều 13 Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 và Khoản 6 Điều 1 Quyết định 30/2008/QĐ- NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quy trình hoạt động BTT nội địa được thực hiện theo các bước chính như sau:
Bước 1: Bên bán hàng đề nghị đơn vị BTT thực hiện BTT các khoản phải thu Bước 2: Đơn vị BTT thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt
động và khả năng tài chính của bên bán hàng và bên mua hàng.
Bước 3: Đơn vị BTT và bên bán hàng thoả thuận và ký kết hợp đồng bao
Bước 4: Bên bán hàng gửi văn bản thông báo về hợp đồng BTT cho bên mua
hàng và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị BTT và hướng dẫn bên mua hàng thanh toán cho đơn vị bao thanh toán.
Bước 5: Bên mua hàng gửi văn bản cho bên bán hàng và đơn vị BTT xác nhận
về việc đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán.
Bước 6: Bên bán hàng chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng, chứng từ
bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán.
Bước 7: Đơn vị BTT chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thoả thuận
trong hợp đồng bao thanh toán.
Bước 8: Đơn vị BTT theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng.
Bước 9: Đơn vị BTT tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định trong hợp
đồng bao thanh toán.
Bước 10: Giải quyết các vấn đề tồn tại phát sinh khác.
Sơ đồ 1.1: Quy trình thực hiện BTT nội địa
(8) Theo dõi thu nợ (5)
(2a)
BÊN MUA HÀNG BÊN BÁN HÀNG
(4) Thông báo về hợp đồng BTT (5) Xác nhận đã nhận thơng báo ĐƠN VỊ BTT (9)Tất tốn (7) Ứng trước (6) Giao chứng từ gốc về KPT (3) Ký hợp đồng BTT (2b) Thẩm định
14