2.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm
2.3.2. Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng
2.3.2.1. Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trong việc trả nợ vay
Để đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng, doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay vào đúng mục đích phương án kinh doanh đã được ngân hàng thẩm định. Tuy nhiên, thực tế nhiều khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến phát sinh nợ xấu do các dòng tiền bị xáo trộn, khách hàng sử dụng vốn vay vào các dự án có độ rủi ro cao, đầu tư vào các lĩnh vực ngồi khả năng kiểm sốt và quản lý.
Ngồi ra việc phát sinh nợ q hạn cịn xuất phát từ việc khách hàng khơng có thiện chí trong việc trả nợ vay, sau khi kết thúc chu kỳ kinh doanh, mặc dù có lợi nhuận nhưng khách hàng vẫn cố tình chây ỳ, khơng chịu trả nợ nhằm mục đích chiếm dụng vốn ngân hàng và điều này đã gây khó khăn trong q trình thu hồi nợ, tăng tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng.
2.3.2.2. Năng lực tài chính và quản trị điều hành kinh doanh yếu kém, báo cáo tài chính thiếu minh bạch
Năng lực tài chính KH yếu kém: Tỷ trọng vốn tự có trong phương án sản xuất kinh
doanh của các doanh nghiệp thường rất thấp, nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ nên tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của các doanh nghiệp cao. Do việc không tự chủ được nguồn vốn nên sự biến động lãi suất sẽ tác động ngay đến tình hình kinh doanh của doanh nghiệp,
58
dẫn đến khả năng thanh toán nợ vay gặp khó khăn và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém: Công tác quản lý, điều hành của một
số doanh nghiệp chưa hiệu quả, năng lực điều hành ban lãnh đạo còn nhiều hạn chế, chưa đủ kinh nghiệm và yếu kém về kiến thức quản lý kinh tế, khơng có chiến lược kinh doanh rõ ràng, cụ thể.
Báo cáo tài chính thiếu minh bạch: Hầu hết các khách hàng chưa có thiện chí trong
vấn đề cung cấp thơng tin đầy đủ và chính xác để phục vụ cho việc cấp tín dụng. Các báo cáo tài chính thường thiếu sự minh bạch, trung thực, khơng được kiểm tốn hoặc một số doanh nghiệp tuy có thực hiện kiểm toán nhưng chậm so với thời gian ngân hàng cần có để sử dụng cho q trình phân tích. Do đó, khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực.
2.3.2.3. Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng
Trên thực tế, khách hàng cùng một lúc có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn cũng khá phổ biến. Do đó, ngân hàng gặp khó khăn trong việc phân tích một cách tổng thể, khó theo dõi dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và khi khách hàng gặp khó khăn sẽ mất khả năng thanh toán dây chuyền, gây ra rủi ro cho ngân hàng.