1.3.1 .2Yếu tố kinh tế xã hội
1.4 CÁC YẾU TỐ ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG
1.4.1. Năng lực tài chính
Nhóm chỉ tiêu thể hiện quy mô: Năng lực tài chính của một NHTM thƣờng đƣợc biểu hiện trƣớc hết là thông qua quy mô kinh doanh của ngân hàng. Một số các chỉ tiêu thể hiện quy mô của ngân hàng nhƣ: Vốn điều lệ, Vốn chủ sở hữu, Tổng tài sản, Tổng nguồn vốn huy động và cho vay. Quy mô lớn thể hiện tiềm lực của NHTM trong khả năng huy động, cho vay, đầu tƣ, khả năng mở rộng nguồn vốn chủ sở hữu hay khả năng, trình độ trang bị cơng nghệ…Đó là những tiền đề cho việc hoạt động kinh doanh ổn định, hiệu quả, qua đó nâng cao năng lực cạnh tranh của NHTM.
Nhóm chỉ tiêu về rủi ro: gồm hệ số an tồn vốn và tỷ lệ nợ xấu. Nhóm chỉ tiêu
này thể hiện khả năng phịng ngừa và chống đỡ rủi ro của một ngân hàng cũng là nhân tố phản ánh năng lực tài chính.
Hệ số an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio - CAR): là một thƣớc đo độ an
toàn vốn của ngân hàng, thƣờng đƣợc dùng để bảo vệ những ngƣời gửi tiền trƣớc rủi ro của ngân hàng và tăng tính ổn định cũng nhƣ hiệu quả của hệ thống. Qua hệ số này có thể xác định đƣợc khả năng của ngân hàng thanh tốn các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các loại rủi ro khác nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành. Hay nói cách khác, khi ngân hàng đảm bảo đƣợc hệ số này tức là nó đã tự tạo ra một tấm đệm chống lại những cú sốc về tài chính, vừa tự bảo vệ mình, vừa bảo vệ những ngƣời gửi tiền.
Tỷ lệ nợ xấu (Nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay): Nợ xấu là vấn đề quan trọng
hàng đầu trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng. Nợ xấu ảnh hƣởng đến nhiều mặt trong hoạt động ngân hàng nhƣ hiệu quả sinh lời, vốn chủ sở hữu hay tính thanh khoản… Nợ xấu lớn làm ách tắc dòng chu chuyển vốn trong nền kinh tế, ảnh hƣởng tiêu cực không chỉ với các TCTD mà còn cả các doanh nghiệp. Do bị đọng vốn trong nợ xấu, các TCTD khơng có điều kiện mở rộng tăng trƣởng tín dụng, khiến cho hoạt động sản xuất của nền kinh tế gặp khó khăn. Xử lý đƣợc nợ xấu sẽ góp phần hạ mặt bằng lãi suất, thúc đẩy tăng trƣởng tín dụng lành mạnh và góp phần tháo gỡ khó khăn cho sản xuất, đƣa nền kinh tế trở tăng trƣởng. Do đó, tỷ lệ nợ xấu lớn sẽ là yếu tố kìm hãm hoạt động kinh doanh của NHTM, làm giảm hiệu quả sinh lợi cũng nhƣ năng lực cạnh tranh của NHTM.
Các chỉ số về năng lực quản trị rủi ro có tác động khá mạnh đến năng lực cạnh tranh của NHTM. Một ngân hàng có hệ số an tồn vốn tốt và tỷ lệ nợ xấu thấp đồng nghĩa với việc ngân hàng đang có nguồn vốn đƣợc sử dụng hiệu quả và giảm thiểu các chi phí liên quan đến việc xử lý nợ xấu qua đó có thể tập trung các nguồn lực vào hoạt động kinh doanh và đạt hiệu quả lợi nhuận.
Nhóm chỉ tiêu sinh lợi:
Hiệu quả sinh lời cũng là một trong những yếu tố quan trọng nhất khi đánh giá năng lực cũng nhƣ hiệu quả của một ngân hàng, yếu tố này thể hiện kết quả của quá trình cạnh tranh của doanh nghiệp. Là một chủ thể trong nền kinh tế, ngồi những vai trị đặc biệt của mình, mục tiêu mà mọi NHTM hƣớng đến là lợi nhuận trên cơ sở hiệu quả với những nguồn lực nắm giữ.
Có khá nhiều các chỉ tiêu đƣợc sử dụng để đánh giá hiệu quả sinh lời. Trong đó, có một số chỉ tiêu thƣờng sử dụng nhƣ: lợi nhuận (lợi nhuận trƣớc thuế/sau thuế), tỷ lệ thu nhập trên vốn cổ phần (EPS), thu nhập lãi cận biên ròng (NIM), tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE) và tỷ suất sinh lợi trên tài sản (ROA). Cụ thể việc xác định đánh giá các chỉ tiêu này nhƣ sau:
Lợi nhuận (trƣớc thuế/sau thuế): lợi nhuận của NHTM là khoản chênh
lệch đƣợc xác định giữa tổng doanh thu trừ đi tổng các khoản chi phí phải trả hợp lý, hợp lệ. Lợi nhuận là con số tuyệt đối thể hiện hiệu quả sinh lợi của NHTM trong một năm tài chính. Tuy nhiên, nó chƣa thể đánh giá đầy đủ các yếu tố liên quan đến hiệu quả sinh lợi của NHTM.
Tỷ lệ thu nhập trên vốn cổ phần (EPS): đo lƣờng trực tiếp thu nhập của
các cổ đơng tính trên mỗi cổ phiếu hiện đang lƣu hành. EPS đƣợc xác định nhƣ sau:
Thu nhập lãi cận biên ròng (NIM): là chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi
phí lãi chia cho Tài sản có sinh lãi. Thu nhập lãi cận biên ròng thƣờng đƣợc các nhà quản trị/chủ sở hữu ngân hàng quan tâm theo dõi vì nó giúp ngân hàng dự báo trƣớc khả năng sinh lãi của ngân hàng thơng qua việc kiểm sốt chặt chẽ tài sản sinh lời và tìm kiếm những nguồn vốn có chi phí thấp nhất.
Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE): đƣợc xác định bằng lợi nhuận
rịng/lợi nhuận sau thuế chia vốn chủ sở hữu bình quân. ROE đo lƣờng tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông của ngân hàng, nó thể hiện thu nhập mà các cổ đông nhận đƣợc từ việc đầu tƣ vốn vào ngân hàng.
Tỷ suất sinh lợi trên tài sản (ROA): là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác
quản lý của ngân hàng, cho thấy khả năng trong quá trình chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng.
Nhóm chỉ tiêu cấu trúc vốn và địn bẩy tài chính: thể hiện cơ cấu nguồn vốn và
việc sử dụng địn bẩy tài chính của các NHTM. Nhóm chỉ tiêu này đƣợc thể hiện thông qua các chỉ số nhƣ: Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản, Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu, Tổng dƣ nợ/Nguồn vốn huy động, Tổng huy động/Vốn tự có… Các chỉ tiêu này thể hiện năng lực tài chính, khả năng huy động, hiệu quả nguồn vốn kinh doanh của NHTM. Kết hợp với các chỉ số ở trên, nhóm chỉ tiêu này cũng góp phần cho ra những đánh giá về sức khỏe tài chính của NHTM.