6. Kết cấu luận văn
3.2 Giải pháp đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Ch
3.2.1 Giải pháp xử lý nợ xấu
- Cần có các chế tài nghiêm khắc đối với CBTD cố tình làm sai dẫn đến hậu
quả nghiêm trọng, giao chỉ tiêu thu hồi nợ quá hạn cho từng nhân viên và xây dựng thang chấm điểm đánh giá mức độ hồn thành cơng việc.
- Tích cực thu hồi nợ gốc, nợ lãi đến hạn nhằm hạn chế tối đa phát sinh nợ
xấu. CBTD cần có giải trình cụ thể bằng văn bản các món vay có dƣ nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro chƣa thu hồi đƣợc, nêu thực trạng về khả năng thu hồi nợ vay của các món vay này trƣớc cấp quản trị.
- Rà soát gửi NHNo&PTNT Việt Nam danh sách các món nợ xấu để bán nợ
cho VAMC theo quy định.
- Phân tích từng khoản nợ xử lý rủi ro để có biện pháp thu hồi hiệu quả, thực
hiện giao chỉ tiêu thu nợ xử ký rủi ro cụ thể cho từng CBTD, hàng quý có sơ kết đánh giá kết quả thu hồi. Nghiêm túc thực hiện các biện pháp chế tài nặng đối với các CBTD để nợ xấu cao, đảo nợ.
- Chủ động phối hợp khách hàng thực hiện cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả
nợ đối với những khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời nhƣng có triển vọng kinh doanh khi giải quyết đƣợc nợ xấu; Tiếp tục giảm lãi suất xuống để thực hiện các khoản cho vay mới, giúp DN giảm chi phí đầu vào, bán đƣợc hàng, có điều kiện trả nợ ngân hàng.
- Đối với nợ xấu do ngƣời vay mất khả năng thanh toán do:
(i) Do doanh nghiệp có hàng tồn kho khơng thể bán đƣợc: cần hỗ trợ tạo điều kiện để thanh lý hàng tồn kho, thực hiện gia hạn nợ lãi để giảm áp lực tài chính cho KH để kích thích tiêu dùng giải quyết hàng tồn động.
(ii) Đối với khoản nợ đƣợc đánh giá mất hoàn toàn khả năng trả nợ: ngân hàng phải tự xử lý thông qua các biện pháp đã và đang làm nhƣ: bán nợ, đòi trực tiếp, thanh lý tài sản thế chấp, sử dụng quỹ dự phịng bù đắp các khoản nợ khơng thu hồi đƣợc, hoặc chuyển nợ thành vốn góp nếu thấy cơng nợ có tƣơng lai phát triển.
(iii) Đối với các khoản nợ có TSĐB, khoản nợ doanh nghiệp có khả năng phục hồi nếu có sự hỗ trợ: Trong trƣờng hợp này nên kết hợp giải pháp chứng khốn hóa nợ xấu và giải pháp mua bán chứng khoán nợ xấu. Bởi lẽ, thực tế cho thấy, đối với những khoản nợ có TSĐB việc bán TSĐB mất rất nhiều thời gian mà không hiệu quả. Bởi, giá trị TSĐB nợ đã “bốc hơi” rất nhiều so với thời điểm vay vốn, ví dụ nhƣ các tài sản là tàu biển giá trị giảm trên dƣới 50%, các cổ phiếu có nhiều mã giảm tới 60 – 70% so với thời điểm cầm cố, giá trị bất động sản giảm mạnh, các tài sản đặc thù giá trị lớn khó xác định giá giao dịch… Điều này khiến các TCTD rất khó xử lý TSĐB nợ, nếu xử lý thì chỉ thu hồi đƣợc một phần nợ. Ngồi ra, một khó khăn khác mà ngân hàng thƣờng gặp phải khi TSĐB của một số doanh nghiệp là các máy móc thiết bị chuyên dùng có giá trị cao thì rất khó thanh lý. Khi bán đƣợc thì phải ƣu tiên thực hiện nghĩa vụ nộp thuế nhập khẩu, vì hầu hết các thiết bị này đều đƣợc miễn thuế nhập khẩu do thƣờng đƣợc coi là tài sản cố định khi thành lập công ty…, dẫn đến việc thực hiện xử lý nợ xấu thông
qua xử lý tài sản đảm bảo nợ thƣờng kéo dài, tốn kém về tài chính. Vấn đề cịn trở nên khó khăn hơn khi mà việc thu hồi TSĐB để tự khai thác đối với các TCTD cũng gặp khơng ít khó khăn, thậm chí là bất khả thi do các tài sản đặc thù nhƣ kho hàng, máy móc chuyên dụng hoặc tài sản gắn liền với tổ hợp tài sản khác nhƣ đập thủy điện, tổ máy thủy điện trong nhà máy thủy điện, máy móc trong cả dây chuyền sản xuất, cơng trình trên đất…, nên không thể tách rời ra để xử lý hoặc khai thác. Nếu tiếp nhận về để khai thác tài sản thì TCTD cũng khơng có năng lực và nghiệp vụ để thực hiện nhƣ khai thác tàu biển, cơ khí chế tạo…