Điểm Xếp loại 90 – 100 AAA 83 – 90 AA 77– 83 A 71 – 77 BBB 65 – 71 BB 59 – 65 B 53 – 59 CCC 44 – 53 CC 35 – 44 C Ít hơn 35 D
Các chỉ tiêu tài chính được đánh giá theo khung hướng dẫn của NHNN và có điều chỉnh vài hệ số thống kê ngành theo tính tốn từ dữ liệu thơng tin tín dụng của BIDV. Các chỉ tiêu phi tài chính được xây dựng để bổ sung cho chỉ tiêu tài chính. Mỗi chỉ tiêu đánh giá có 5 khoảng giá trị tương ứng là 5 mức điểm 20, 40, 60, 80, 100. Tùy theo mức độ quan trọng mà giữa các chỉ tiêu và nhóm chỉ tiêu có trọng số khác nhau. Căn cứ tổng điểm đạt được sau khi đã nhận điểm ban đầu với trọng số để xếp loại.
Doanh nghiệp được phân loại theo 3 nhóm quy mơ lớn, vừa và nhỏ. Mỗi nhóm quy mơ sẽ được chấm điểm theo hệ thống gồm 14 chỉ tiêu tài chính tương ứng với 4 nhóm ngành nơng – lâm – ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng, cơng nghiệp. Hệ thống chỉ tiêu tài chính gồm : nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ, nhóm chỉ tiêu thu nhập. Hệ thống chỉ tiêu tài chính gồm 40 chỉ tiêu đánh giá gồm 5 nhóm gồm : khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài, các đặc điểm hoạt động khác.
Căn cứu theo tồng điểm đạt được, doanh nghiệp sẽ được xếp loại từ AAA đến D.
2.9.3 Hệ thống Xếp hạng tín dụng của Vietinbank:
Mơ hình XHTD doanh nghiệp tại Vietinbank bao gồm 11 chỉ tiêu tài chính theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam, phân theo 4 nhóm ngành và 3 mức quy mơ doanh nghiệp. Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính trong mơ hình đánh giá gồm: Lưu chuyển tiền tệ, năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng gồm quan hệ tín dụng và quan hệ phi tín dụng, mơi trường kinh doanh, các đặc điềm hoạt động khác. Ngoài ra, hệ thống XHTD của Vietinbank cũng phân chia khách hàng doanh nghiệp ra 3 nhóm là Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác để chấm điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính theo như bảng 2.4:
Bảng 2.4 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Các chỉ tiêu phi tài chính DNNN DN có vốn đầu
tƣ nƣớc ngồi DN Khác
Lưu chuyển tiền tệ 20% 20% 27%
Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27%
Uy tín giao dịch với Ngân hàng 33% 33% 31%
Môi trường kinh doanh 7% 7% 7%
Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
100% 100% 100%
Nguồn: Ngân hàng Công Thương
Để tính tổng điểm đạt được cuối cùng, hệ thống XHTD của Vetinbank cũng phân loại doanh nghiệp thành 2 loại là doanh nghiệp đã được kiểm toán và doanh nghiệp chưa được kiểm toán theo như bảng 2.5
Bảng 2.5 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Báo cáo tài chính được kiểm tốn
Báo cáo tài chính chưa được kiểm tốn
Các chỉ tiêu tài chính 55% 40%
Các chỉ tiêu phi tài chính 45% 60%
Nguồn: Ngân hàng Cơng Thương
So với hệ thống XHTD của BIDV thì hệ thống XHTD của Vietinbank chú trọng đến các chỉ tiêu tài chính nhiều hơn. Tuy nhiên, tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính vẫn tương đồng nhau với độ chênh lệch không quá cao.