CHƢƠNG I : GIỚI THIỆU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
2.9 Hệ thống xếp hạng tín dụng của một số NHTM và tổ chức tại Việt Nam:
2.9.3 Hệ thống Xếp hạng tín dụng của Vietinbank:
Mơ hình XHTD doanh nghiệp tại Vietinbank bao gồm 11 chỉ tiêu tài chính theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam, phân theo 4 nhóm ngành và 3 mức quy mơ doanh nghiệp. Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính trong mơ hình đánh giá gồm: Lưu chuyển tiền tệ, năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng gồm quan hệ tín dụng và quan hệ phi tín dụng, mơi trường kinh doanh, các đặc điềm hoạt động khác. Ngoài ra, hệ thống XHTD của Vietinbank cũng phân chia khách hàng doanh nghiệp ra 3 nhóm là Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác để chấm điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính theo như bảng 2.4:
Bảng 2.4 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Các chỉ tiêu phi tài chính DNNN DN có vốn đầu
tƣ nƣớc ngồi DN Khác
Lưu chuyển tiền tệ 20% 20% 27%
Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27%
Uy tín giao dịch với Ngân hàng 33% 33% 31%
Môi trường kinh doanh 7% 7% 7%
Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
100% 100% 100%
Nguồn: Ngân hàng Cơng Thương
Để tính tổng điểm đạt được cuối cùng, hệ thống XHTD của Vetinbank cũng phân loại doanh nghiệp thành 2 loại là doanh nghiệp đã được kiểm toán và doanh nghiệp chưa được kiểm toán theo như bảng 2.5
Bảng 2.5 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Báo cáo tài chính được kiểm tốn
Báo cáo tài chính chưa được kiểm tốn
Các chỉ tiêu tài chính 55% 40%
Các chỉ tiêu phi tài chính 45% 60%
Nguồn: Ngân hàng Công Thương
So với hệ thống XHTD của BIDV thì hệ thống XHTD của Vietinbank chú trọng đến các chỉ tiêu tài chính nhiều hơn. Tuy nhiên, tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính vẫn tương đồng nhau với độ chênh lệch không quá cao.
Bảng 2.6 Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Điểm Xếp
loại Đánh giá xếp hạng
92,4 – 100 AA+ Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao, ổn định. Triển vọng phát triển lâu dài, rủi ro thấp.
84,8 – 92,3 AA Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả,
ổn định. Triển vọng phát triển lâu dài, rủi ro thấp.
77,2 – 84,7 AA- Tình hình tài chính ổn định nhưng cũng có những hạn chế nhất định, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả nhưng không ổn định. Triển vọng phát triển tốt, rủi ro thấp.
69,6 – 77,1 BB+ Hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn, tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn. Rủi ro trung bình.
62 – 69,5 BB Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn.Hoạt
động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thất do những biến động lớn. Rủi ro trung bình, khả năng trả nợ có thể bị giảm. 54,4 – 61,9 BB- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều
hướng xấu,hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, dễ bị tác động lớn từ những biến động nhỏ trong kinh doanh. Rủi ro cao.
46,8 – 54,3 CC+ Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, khơng ổn định, năng lực tài
chính yếu, bị thua lỗ gần đây và đang phải khó khăn để duy trì khả năng kinh lời. Rủi ro cao.
39,2 – 46,7 CC Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, năng lực tài chính yếu kém,
đã có nợ quá hạn dưới 90 ngày. Rủi ro cao, khả năng trả nợ kém. 31,6 – 39,1 CC- Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, bị thua lỗ, khơng có triển
vọng phục hồi, năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ q hạn. Rủi ro rất cao.
< 31,6 C Tài chính yếu kém, bị thua lỗ kéo dài, có nợ khó địi. Rủi ro đặc
biệt cao, mất khả năng trả nợ.
Kết luận chƣơng II:
Chương II đã trình bày cơ bản khái niệm về xếp hạng tín dụng, đối tượng, tầm quan trọng cũng như vai trò của XHTD đối với hệ thống thị trường tài chính nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng. Ngồi ra các phương pháp XHTD và quy trình XHTD cũng được đề cập. Luận văn cũng giới thiệu sơ lược một số nghiên cứu và mơ hình XHTD trên thế giới cũng như hệ thống XDTD nội bộ đang được áp dụng tại các tổ chức tín dụng trong nước. Từ những cơ sở lý luận này, luận văn sẽ tiến hành nghiên cứu về thực trạng của hệ thống XHTD đang được áp dụng tại Vietcombank, từ đó rút ra những ưu điểm cũng như những vấn đề còn tồn tại của hệ thống này trong chương III.
CHƢƠNG III
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA VIETCOMBANK