2.3.2 .Thực trạng hiệu quả hoạt động theo mô hình BSC
2.3.2.1. Về phương diện tài chính
Tăng trƣởng quy mô:
Bảng 2.2: Tỷ lệ tăng trƣởng quy mô của BIDV Đồng Nai giai đoạn 2011 - 2015
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015
Tổng tài sản 3,118 4,445 5,117 5,174 6,451
Tăng trưởng Tổng tài sản 43% 15% 1% 25%
Huy động vốn cuối kỳ 2,927 4,200 4,911 4,993 6,156
Tăng trưởng huy động vốn cuối kỳ 43% 17% 2% 23%
Dƣ nợ tín dụng cuối kỳ 2,467 2,825 3,470 4,519 5,366
Tăng trưởng Tín dụng 15% 23% 30% 19%
Tổng tài sản của BIDV Đồng Nai tăng đều qua các năm,tuy nhiên mức độ tăng không đồng đều, năm 2012 và 2015 tăng mạnh so với năm trƣớc đó, năm 2014 hầu nhƣ khơng thay đổi đáng kể. Các mức tăng của Huy động vốn cuối kỳ, dƣ nợ cuối kỳ tăng tƣơng ứng với mức tăng của tổng tài sản. Trong giai đoạn 2011 – 2015 tổng tài sản BIDV Đồng Nai tăng gấp 2 lần cho thấy quy mô hoạt động của chi nhánh ngày lớn.
Tối đa hóa lợi nhuận:
Bảng 2.3. Lợi nhuận trƣớc thuế và NIM của BIDV Đồng Nai giai đoạn 2011 – 2015:
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015
Lợi nhuận trƣớc thuế 94 88 97 101 140
Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế -6% 10% 4% 39%
Thu nhập từ lãi biên (NIM) 5.45% 4.79% 3.02% 3.45% 3.53%
Nguồn: BIDV Đồng Nai
Không tƣơng ứng với mức tăng của tổng tài sản, lợi nhuận trƣớc thuế của BIDV Đồng Nai giai đoạn 2011 – 2015 biến động qua từng năm, năm 2011 BIDV Đồng Nai đạt danh hiệu đơn vị đứng đầu trong cụm chi nhánh động lực phía Nam – khu vực ngồi Thành phố Hồ Chí Minh do hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu, đặc biệt là lợi nhuận trƣớc thuế. Tuy nhiên đến năm 2012 lại sụt giảm do biến động trong tình hình hoạt động chung của ngành Ngân hàng.
Thu nhập từ lãi biên (NIM) đƣợc tính bằng cơng thức Thu nhập từ lãi thuần chia cho Tài sản sinh lãi. Tỷ lệ NIM năm 2011 của Chi nhánh đạt ở mức cao sau đó giảm qua các năm còn lại cho thấy dấu hiệu quản trị tài sản Nợ - Có của BIDV Đồng Nai chƣa đƣợc tốt, lợi nhuận của Ngân hàng đang bị co hẹp lại phù hợp với xu thế chung của ngành ngân hàng trong nhƣng năm vừa qua, cạnh tranh khốc liệt, chạy đua lãi suất để giành thị phần. Theo nhƣ đánh giá của Standard and Poor’s thì tỷ lệ NIM dƣới 3% đƣợc xem là thấp trong khi NIM lớn hơn 5% thì đƣợc xem là quá cao. Tỷ lệ NIM của BIDV Đồng Nai trong giai đoạn này tƣơng đối phù hợp.
Bảng 2.4: Hiệu quả sử dụng tài sản và ROA của BIDV Đồng Nai giai đoạn 2011 - 2015 ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 Tổng tài sản 3,118 4,445 5,117 5,174 6,451 Huy động vốn bình quân 2,446 3,540 4,624 4,679 5,340
Tăng trưởng huy động vốn b nh quân 45% 31% 1% 14%
Dƣ nợ tín dụng bình qn 2,294 2,630 3,059 3,685 4,791
Tăng trưởng Tín dụng b nh quân 15% 16% 20% 30%
Tỷ lệ Tổng dƣ nợ tín dụng bình qn/ Tổng huy động
vốn bình quân 74% 59% 60% 71% 74% Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) 2.32% 1.50% 1.80% 1.31% 1.84%
Nguồn: BIDV Đồng Nai
So sánh với bảng 2.2, huy động vốn bình quân và dƣ nợ tín dụng bình qn của BIDV Đồng Nai giai đoạn 2011 – 2015 cao hơn so với huy động vốn cuối kỳ và dƣ nợ tín dụng cuối kỳ, đặc biệt trong năm 2015 chênh lệch huy động vốn bình quân và huy động vốn cuối kỳ: 816 tỷ, chênh lệch dƣ nợ tín dụng bình qn so với dƣ nợ tín dụng cuối kỳ: 575 tỷ. Điều này cho thấy BIDV Đồng Nai còn chạy theo chỉ tiêu cuối kỳ, tăng đột biến vào cuối mỗi năm khi tổng kết làm báo cáo xếp loại kinh doanh, qua đầu năm sau lại giảm đột ngột.
Chỉ tiêu Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) của BIDV Đồng Nai đều dƣơng qua các năm chứng tỏ chi nhánh hoạt động có hiệu quả, tuy nhiên biến động không đồng đều tăng giảm qua các năm do tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận không đồng đều so với tốc độ tăng trƣởng tổng tài sản.
Kiểm sốt rủi ro tín dụng:
Bảng 2.5: Các chỉ tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng của BIDV Đồng Nai giai đoạn 2011 - 2015 ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 Tổng dƣ nợ 2,467 2,825 3,470 4,519 5,366 Nợ xấu 13.8 17.22 59.73 9.88 4.16 Tỷ lệ nợ xấu 0.60% 0.61% 1.72% 0.22% 0.08% Trích dự phịng rủi ro 0.55 47.33 18.58 34.06 38.20 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 0.02% 1.68% 0.54% 0.75% 0.71% Tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn/Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ nợ xấu của BIDV Đồng Nai luôn dao động dƣới mức 1%/năm điều này cho thấy chất lƣợng tín dụng của chi nhánh khá tốt, duy chỉ có năm 2013 do BIDV Đồng Nai phải trích lập dự phịng rủi ro với các khoản tín dụng lớn nên tỷ lệ nợ xấu là 1.72%, tuy vậy các năm sau đó chi nhánh đã đƣa tỷ lệ này về mức an tồn.
Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng của Chi nhánh cũng dao động dƣới mức 1%/năm, duy chỉ có năm 2012 số trích lập dự phòng rủi ro lớn. Kể từ năm 2012 hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng nhìn chung gặp nhiều khó khăn do chịu ảnh hƣởng của nền kinh tế, các doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, chịu lãi suất tín dụng cao từ những năm trƣớc đó dẫn đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng tăng lên.
Tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn/ Tổng dƣ nợ của BIDV Đồng Nai ổn định trong năm 2011 – 2013 tuy nhiên tăng nhanh trong năm 2014, 2015 do chi nhánh tập trung cho vay một số dự án lớn, trọng điểm của tỉnh Đồng Nai nhƣ: Đầu tƣ mở rộng quốc lộ 51, Khoản vay cho ngân sách tỉnh xây dựng cầu Hóa An mới …