3.1. Tổng quan về nợ xấu
3.1.1.3. Những chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu của ngân hàng thương mại
Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét chất lượng tín dụng của ngân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu chí đánh giá rủi ro của khoản vay. Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua các chỉ số:
- Tổng dư nợ xấu: cho biết số tuyệt đối của tất cả các khoản nợ tại ngân hàng nên nếu chỉ biết chỉ tiêu này thì sẽ khơng đánh giá được rủi ro tín dụng của một ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ xấu/Tổng dư nợ x 100%
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đơn vị tiền tệ mà ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền khó có khả năng thu hồi hoặc không thu hồi được đúng hạn theo như cam kết trong hợp đồng cho vay/ cấp bảo lãnh/ L/C/ bao thanh toán giữa khách hàng với ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ xấu của một ngân hàng đang có xu hướng tăng và cao hơn tỷ lệ nợ xấu trung bình ngành cho thấy ngân hàng này đang gặp khó khăn trong việc kiểm sốt rủi ro tín dụng của ngân hàng. Ngược lại, tỷ lệ nợ xấu đang có xu hướng giảm và thấp hơn tỷ lệ nợ xấu trung bình ngành chứng tỏ ngân hàng có khả năng kiểm sốt tốt chất lượng các khoản cho vay. Tuy nhiên, tỷ lệ này tốt nhất nên ≤ 3%.
- Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng rủi ro
Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng rủi ro = Tổng dư nợ xấu/ Quỹ dự phòng rủi ro. Tỷ lệ này cho biết khả năng bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra
trong trường hợp khoản nợ chuyển thành các khoản nợ có khả năng mất vốn. Tỷ lệ này càng cao thì khả năng bù đắp tổn thất của ngân hàng càng thấp và ngược lại.
- Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trên tổng dư nợ và tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trên nợ xấu: các chỉ tiêu này đều phản ánh về nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì khả năng mất vốn của ngân hàng càng lớn.