3.2. Giải pháp hỗ trợ:
3.2.2. Tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất theo tiêu chuẩn Basel II:
Basel II:
Basel II là hiệp ước quốc tế vềtiêu chuẩn an tồn vốn, tăng cường quản trịtồn cầu hóa tài chính cũng như việc khai thác tối đa tiềm năng lợi nhuận và hạn chế rủi ro. Ðây được xem là giải pháp được đưa ra nhằm nâng cao các tiêu chuẩn của ngân hàng châu Á.
Basel II đưa ra một loạt các phương pháp lựa chọn, cho phép quyền tự
quyết rất lớn trong giám sát hoạt động ngân hàng, quy định tỷlệvốn an toàn tối thiểu gắn chặt chẽvới mức độ rủi ro của tài sản ngân hàng, mức độ rủi ro của tài sản có có
tính đến nhiều yếu tố như độ tín nhiệm của khách hàng, thời hạn khoản vay, độ tập trung của các khoản vay vào một nhóm khách hàng nhất định, quá trình xem xét giám sát của cơ quan quản lý và các quy tắc của thị trường. Hiện nay nhiều nước trên thế giới trong đó có Việt Nam đang áp dụng quản trị rủi ro lãi suất theo tiêu chuẩn Basel II.
Ðểquản trị rủi ro đạt hiệu quảtheo tiêu chuẩn Basel II, NHNN cần:
Thứnhất, xây dựng các tiêu chí để đánh giá được các chính sách và quy
trình quản lý rủi ro phù hợp với quy mơ và mức độ phức tạp ngân hàng. Bên cạnh đó cần từng bước chuẩn hóa các quy trình nhằm nhận dạng, đo lường và kiểm tra, kiểm soát rủi ro các loại rủi ro.
Thứhai, NHNN cần xem xét lại một số tỷ lệ quy định như việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn đểcho vay dài hạn, hạn chếtối đa những rủi ro do khe hở kỳhạn, tỷ lệ khống chế dư nợ vốn cho vay, chiết khấu giấy tờ để đầu tư, kinh doanh chứng khoán, tiến tới giao cho các ngân hàng quản lý tỷlệ này tùy theo đặc thù kinh doanh, quy mơ, cấu trúc, kỳ hạn, tính ổn định và thanh khoản của nguồn vốn của mỗi ngân
khác. Ngồi ra, NHNN cần có những quy định bắt buộc các NHTM chú trọng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản và có biện pháp chếtài bắt buộc tuân thủtheo.
Hiệp ước Basel II cho rằng sẽphù hợp hơn quản lý rủi ro lãi suất khi có một quy trình giám sát nâng cao. Hướng dẫn về rủi ro lãi suất theo Basel II xem hệ thống nội bộngân hàng là cơng cụchính cho việc đo lường rủi ro lãi suất trong sổsách ngân hàng và phản ứng của hoạt động giám sát. Ðểtạo điều kiện cho việc điều hành rủi ro lãi suất của các chuyên gia giám sát, của các định chế tài chính, các ngân hàng nên
đưa ra kết quả từ hệthống đánh giá nội bộ của mình thơng qua việc sửdụng các biến
động lãi suất được chuẩn hóa. Nếu các chuyên gia giám sát xác định rằng ngân hàng đang không nắm giữmức vốn tương xứng với mức độ rủi ro lãi suất, họcó thể địi hỏi ngân hàng giảm rủi ro hoặc gia tăng lượng vốn nắm giữhoặc cảhai.
Kết luậnchương 3:
Cơ cấu tài sản có-tài sản nợ nói đến rủi ro trong hoạt động của ngân
hàng, việc xây dựng cơ cấu tài sản có-tài sản nợ đóng vai trị quan trọng trong việc đưa ra việc đưa ra chiến lược quản lý rủi ro và mức độchấp nhận rủi ro của mỗi ngân hàng là khác nhau.
Trên thực tế các nhà quản trị khơng thểln dựbáo một cách chính xác sựbiến động của lãi suất trên thị trường, vì lãi suất phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố dù
cho có đủ tất cả các loại máy móc, thiết bị hiện đại thì họ cũng khơng tính tốn hết
được sự tác động của các yếu tố đó. Do vậy, Ngân hàng phải chấp nhận sống chung với
rủi ro và với những giải pháp, cơng cụ để đối phó với rủi ro lãi suất sẽgiúp ngân hàng phản ứng linh hoạt hơn với rủi ro, hạn chế rủi ro ở mức an toàn, vẫn đảm bảo hoạt
KẾT LUẬN
Luận văn nghiên cứu về rủi ro lãi suất tại NHTMCP Đông Á nhằm đưa ra những giải pháp nhằm hạn chếrủi ro lãi suất với kết cấunhư sau:
Chương 1 dựa trên nền tảng cơ sở lý luận vềmối quan hệ giữa tài sản nợ và tài sản có, phân tích làm rõ vềrủi ro lãi suất và quản trịrủi ro lãi suất.
Chương 2 tiến hành phân tích thực trạng rủi ro lãi suất tại NHTMCP Đông Á, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro lãi suất.
Cuối cùng là chương 3 là đề xuất những giải pháp và kiến nghị với ngân hàng nhằm giúp ngân hàng có những phản ứng và điều chỉnh hoạt động của mình trước sự biến động của lãi suất nhằm hạn chế tới mức tối đa nhất ảnh hưởng xấu của biến động lãi suất đến thu nhập ngân hàng và nâng cao hiệu quảhoạt động quản trị rủi ro lãi suất.
Việc kiểm sốt hiệu quả rủi ro lãi suất địi hỏi ngân hàng có một quy trình quản lý rủi ro toàn diện đảm bảo phát hiện kịp thời, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro. Cách thức thực hiện quy trình này có thể đa dạng, phụ thuộc vào quy mô và sự phức tạp của ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu là hạn chế rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
I. Tài liệu tiếng Việt:
1. Báo cáo 10/BC-DAB về báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh 2011 và kết quả hoạt động kinh doanh 2012 của DongA Bank ngày 08/03/2013.
2. Báo cáo 32/BC-DAB về báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh 2012 và kết quả hoạt động kinh doanh 2013 của DongA Bank ngày 08/04/2013.
3. Báo cáo tài chính NHTMCP Đơng Á năm 2010,2011, 2012. 4. Báo cáo thường niên NHTMCP Đông Á năm 2010, 2011, 2012.
5. Bùi ThịBích Tuyền (2010), Luận văn Thạc sỹkinh tế“Giải pháp và kiến nghị vềquản lý tài sản nợtài sản có tại NHTMCP Sài Gịn”, TrườngĐại học kinh tế
TPHCM.
6. Bùi ThịBích Vân (2012), Luận văn Thạc sỹkinh tế: “Hồn thiện cơng tác quản trịrủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thơng Việt Nam”,Trường Ðại học kinh tếthành phốHồChí Minh.
7. Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 31/01/2013 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam về
tổchức thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn và hiệu quả năm 2013.
8. Chỉ thị số 03/CT-NHNN ngày 18.07.2013 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam
vềcác giải pháp điều hành chính sách tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng trong những tháng cuối năm 2013.
9. ĐỗTrà My (2011),Luận văn Thạc sỹkinh tế“Quản trị tài sản nợ -tài sản có tại NHTMCP Sài Gịn Thương Tín”, Trường Đại hoc kinh tếTPHCM.
10. Hà Thị Diệu Linh (2007),Luận văn Thạc sỹkinh tế“ Một sốgiải pháp hạn chế rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam”, Trường Đại
13. Nguyễn Ngọc Hân (2011), Luận văn Thạc sỹkinh tế“Quản trịrủi ro lãi suất tại các NHTMCP Việt Nam”, Trường Đại học kinh tếTPHCM.
14. Phạm Thị Lệ Thu (2011), Luận văn Thạc sỹ kinh tế “Quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTMCP An Bình-Sở Giao Dịch”, Trường Đại
học kinh tếTPHCM.
15. Quyết định 379/QĐ – NHNN ngày 24/02/2009 về việc điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với các TCTD.
16. Quyết định của Thống đốc Ngân hàng nhà nước số493/2005/QÐ-NHNN, ngày 22/04/2005 vềviệc ban hành quy định vềphân loại nợ, trích lập và sửdụng dự phịng đểxửlý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổchức tín dụng.
17. Quyết định số 1073/QĐ-NHNN vềlãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu, lãi suất qua đêm trong thanh toán điện tử liên NH và cho vay bù đắp thiếu hụt vốn trong thanh toán bù trừcủa NHNN đối với các NH ban hành ngày 10/05/2013. 18. Quy chếhoạt động của ALCO: QC-NVNQ-003,004, ban hành lần 2. Hoạt động
quản lý tài sản có và tài sản nợ. Ngày ban hành 22/04/2013
19. Thông tư số 02/2011/TT-NHNN ngày 3/3/2011 quy định lãi suất huy động vốn tối đa bằng VNĐ của các TCTD.
20. Thông báo về lãi suất cho vay bằng VNĐ của NHTMCP Đông Á căn cứ theo quyết định số 1523/QĐ-DAB ban hành ngày 06/08/2013.
21. Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định vềphân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dựphòng rủi ro trong hoạt động của TCTD và chi nhánh của ngân hàngnước ngoài.
việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.
23. Thơng tư 13/2010/TT-NHNN của NHNN ban hành ngày 20/05/2010 quy định
về tỷ lệ bảo đảm an tồn củaTCTD.
24. Thơng tư 15/2013/TT-NHNN ngày 27/06/2013 về quy định lãi suất tối đa đối
với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của các tổchức, cá nhân tại TCTD, chi nhánh
Ngân hàng nước ngồi.
25. Thơng tư 16/2013/TT-NHNN ngày 27/06/2013 về quy định lãi suất cho vay
ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của các tổ chức TCTD, chi nhánh Ngân
hàng nước ngoài đối với khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ một sốlĩnh vực, ngành kinh tế.
26. Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đểsửdụng cho vay trung hạn và dài hạn đối với TCTD. 27. Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ban hành ngày 27/09/2010 của NHNN sửa đổi,
bổ sung một số điều của thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong họat động của tổ chức tín dụng.
28. Trần Mạnh Hà. Ứng dụng value at risk trong việc cảnh báo và giám sát rủi ro
thị trường đối với hệthống NHTM -Khoa Ngân hàng –Học viện ngân hàng. 29. Website của Ngân hàng Nhà Nước www.sbv.gov.vn
II. Tài liệu tiếng Anh:
30. Anthony Saunders & Marcia Million Cornet - Financial Institutions management: A risk Approach Management, 4th edition.
32. A case study of IDBI Vij, Madhu (Jan-Apr 2001), Asset Liability Management in Banks and Financial Institutions.
Phụ lục 1:
BẢNG TÍNH CHI PHÍ SỬ DỤNG VỐN THÁNG
Nguyên tê: VND
TT CHỈ TIÊU
Số dư bình quân tiết kiệm và tiền gửi của cá nhân
Khơng kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng
1 Không kỳ hạn
2 Huy động tiết kiệm và tiền gửi kỳ hạn từ 2 ngày đến dưới 1 tháng
3 Huy động tiết kiệm và tiền gửi kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 12 tháng
4 Huy động vốn từ kỳ phiếu Có kỳ hạn 12 tháng
Có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên Doanh số giữ hộ bình quân
Số dư bình quân tiền gửi của TCKT
Khơng kỳ hạn
Có kỳ hạn dưới 1 tháng
Có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 12 tháng Có kỳ hạn 12 tháng
Có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên
Số dư bình qn tiền gửi có kỳ hạn của TCTD
Lãi suất bình quân huy động trong tháng bao gồm huy động TCKT, cá nhân và TCTD trên hệ thống
Số tiền dùng dự trữ bắt buộc5A+5B+5C+5D+5E
Dự trữ không kỳ hạn : Tỷ lệ DTBB dưới 12 tháng x (1a1+2A)(năm 2013 là
3%)
Dự trữ từ 2 ngày đến dưới 1 tháng : Tỷ lệ DTBB dưới 12 tháng x (1a2+2B)
Dự trữ 12 tháng : Tỷ lệ DTBB từ 12 tháng trở lên x (1C+1D+2E)(năm 2013
là 1%)
Dự phòng thanh khoản 6A+6B+6C+6D+6E
Dự phịng khơng kỳ hạn : % dự phòng x (1a1+2A+3)(năm 2013 là 4%)
Dự phòng từ 2 ngày đến dưới 1 tháng : % dự phòng x (1a2) + (2B)(năm
2013 là 4%)
Dự phòng từ 1 tháng đến dưới 12 tháng : % dự phòng x (1a3+1a4+2C)(năm
2013 là 4%)
Dự phòng trên 12 tháng : % dự phòng từ 12 tháng trở lên x (1B+2D)(năm
2013 là 4%)
Dự phòng 12 tháng : % dự phòng từ 12 tháng trở lên x (1C+1D+2E) (năm
2013 là 4%)
Tổng số huy động có thể dùng để cho vay
Khơng kỳ hạn 1a1+2A-5A-6A
Cho vay ngắn hạn từ 2 ngày đến dưới 1 tháng 1a2+2B+3+[80%x(1a1+2A)]-
5B-6B
Cho vay có kỳ hạn từ 1 đến dưới 12 tháng 1a3+1a4+2C-5C-6C Cho vay 12 tháng 1B+2D-5D-6D
Cho vay trên 12 tháng
1C+1D+2E+[23.3%x(1a2+1a3+1a4+1B+3+2B+2C+2D]-5E-6E
Dư nợ bình qn tín dụng (bao gồm cho vay TCTD khác)
Khơng kỳ hạn
Có kỳ hạn từ 2 ngày đến dưới 1 tháng Có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 12 tháng Có kỳ hạn 12 tháng
Có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên
Số dư bình quân tiền gửi tại TCTD khác
0 Số dư bình quân tiền mặt tại quỹ của đơn vị (101011001)
1 Số dư cuối các khoản tạm ứng tại đơn vị (103611012,103611020) Số tiền sử dụng
Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn từ 1 đến dưới 12tháng 8C-7C Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn 12tháng 8D-7D
Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn 12tháng , trung và dài hạn 8E-7E
3 Tiền lãi DTBB Hội sở trả 1.2%/năm đối với VND*(5)
4 Số tiền sử dụng thực tế
Số tiền sử dụng cho vay không kỳ hạn (8A)-(1a1+2A-5A-6A)
Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn từ 2 ngày đến dưới 1 tháng (8B)-
(1a2+2B+3-5B-6B)
Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn từ 1 đến dưới 12tháng (8C)-(1a3+1a4+2C-
5C-6C)
Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn 12tháng (8D)-(1B+2D-5D-6D) Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn 12tháng , trung và dài hạn (8E-
(1C+1D+2E-5E-6E)
5
Chi phí hoặc thu nhập của đơn vị = (14A) * LS điều/nhận vốn + (14B)*LS điều/nhận vốn hoặc lãi suất nhận+ (14C)*LS điều/nhận vốn+ (14D)*LS điều/nhận vốn hoặc lãi suất nhận+ (14E)*LS điều/nhận vốn hoặc lãi suất
Loại kỳ hạn/Ngày áp dụng 28/06 17/06 25/05 17/05 11/05 26/03 11/01 Không kỳ hạn 1.00 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1 tuần 1.10 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2 tuần 1.15 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 3 tuần 1.20 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 01 tháng 6.80 7.00 7.20 7.20 7.50 7.50 8.00 02 tháng 6.90 7.00 7.25 7.30 7.50 7.50 8.00 03 tháng 6.90 7.10 7.30 7.30 7.50 7.50 8.00 04 tháng 6.90 7.10 7.30 7.30 7.50 7.50 8.00 05 tháng 6.90 7.10 7.30 7.30 7.50 7.50 8.00 06 tháng 7.10 7.10 7.30 7.30 7.50 7.50 8.00 07 tháng 7.10 7.10 7.30 7.30 7.50 7.50 8.00 08 tháng 7.10 7.10 7.30 7.30 7.50 7.50 8.00 09 tháng 7.10 7.10 7.30 7.30 7.50 7.50 8.00 10 tháng 7.10 7.10 7.30 7.30 7.50 7.50 8.00 11 tháng 7.10 7.10 7.30 7.30 7.50 7.50 8.00 12 tháng 8.50 8.50 9.00 9.30 9.50 9.50 10.80 13 tháng 8.70 8.70 9.00 9.40 10.00 10.30 11.00 18 tháng 8.50 8.50 9.00 9.00 9.50 10.50 10.00 24 tháng 8.50 8.50 9.00 9.00 9.50 10.00 10.00 36 tháng 8.50 8.50 9.00 9.00 9.50 10.00 10.00
Không kỳ hạn 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 2.40 2.40 2.40 2.40 1 tuần 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 2 tuần 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 3 tuần 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 1tháng đáo hạn 7.93 9.00 9.00 9.00 8.96 9.00 11.00 11.89 12.96 13.95 2 tháng đáo hạn 7.96 9.00 9.00 9.00 8.98 9.00 11.00 11.94 12.98 13.97 3 tháng đáo hạn 7.97 9.00 9.00 9.00 8.98 9.00 11.00 11.96 12.99 13.98 4 tháng đáo hạn 7.98 9.00 9.00 9.00 8.99 9.00 11.00 11.97 12.99 13.98 5 tháng đáo hạn 7.98 9.00 9.00 9.00 8.99 9.00 11.00 11.97 12.99 13.99 6 tháng đáo hạn 7.99 9.00 9.00 9.00 8.99 9.00 11.00 11.98 12.99 13.99 7 tháng đáo hạn 7.99 9.00 9.00 9.00 8.99 9.00 11.00 11.98 12.99 13.99 8 tháng đáo hạn 7.99 9.00 9.00 9.00 8.99 9.00 11.00 11.98 12.99 13.99 9 tháng đáo hạn 7.99 9.00 9.00 9.00 8.99 9.00 11.00 11.99 13.00 13.99 10 tháng đáo hạn 7.99 9.00 9.00 9.00 8.99 9.00 11.00 11.99 13.00 13.99 11 tháng đáo hạn 7.79 9.00 9.00 9.00 8.99 9.00 11.00 11.99 13.00 13.99 12 tháng đáo hạn 10.50 12.50 12.50 11.00 11.00 9.00 10.00 11.99 13.00 13.99 13 tháng đáo hạn 11.00 13.00 13.00 11.00 11.00 9.10 9.00 10.00 13.00 13.99