Chỉ tiêu ĐVT VGG MNB PPH TCM GAR10 Tăng trưởng DT % 18% 0% -10% 12% 10% Tỷ lệ lợi nhuận gộp % 14,2% 19,0% 14,1% 13,6% 15,0%
Lợi nhuận hoạt động kinh doanh % 8% 3% 0% 7% 2% Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp % 7% 17% 7% 8% 12,9%
Lợi nhuận sau thuế % 5,5% 1,2% 8,3% 3,9% 2% Hiệu quả sử dụng vốn (ROE) % 30% 13% 17% 13% 23% Vịng quay tổng tài sản % 2,0% 1,6% 0,7% 1,1% 2,3%
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ báo cáo ngành may của FPTS, 2017
4.2. Thực trạng chuỗi giá trị may mặc xuất khẩu của Việt Tiến
4.2.1. Nhĩm các hoạt động chính trong chuỗi giá trị may mặc Việt Tiến
4.2.1.1. Thiết kết sản phẩm
Tình hình thiết kế sản phẩm xuất khẩu của VTEC trong những năm gần đây tuy đã cĩ sự chú trọng đầu tư nhưng vẫn chưa được cải thiện đáng kể. Mặc dù cơng ty cĩ bộ phận thiết kế riêng, thường xuyên cải tiến mẫu mã. Hiện tại, Vtec đã xây dựng trung tâm thiết kế thời trang nằm ở Hĩc Mơn. Tuy nhiên, do mới thành lập (ngày 2/2/2012 và đi vào hoạt động năm 2015) nên lực lượng và năng lực của đội ngũ thiết kế cịn non yếu.
Theo nhận xét của các chuyên gia được phỏng vấn: đội ngũ thiết kế vẫn chưa đủ năng lực để dự báo xu hướng tiêu dùng của các thị trường cũng như chưa nắm được đặc điểm thơng số size của các nhĩm khách hàng. Do vậy, các thiết kế vẫn chủ yếu được mua từ nước ngồi (Mỹ và Ý) hoặc nhận mẫu thiết kế từ đại lý nước ngồi hoặc khách hàng nước ngồi.
4.2.1.2. Logistics đầu vào
Đây là quá trình liên quan việc nhận, lưu trữ và phân phối nguyên phụ liệu đầu vào cho hoạt động sản xuất.
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ phỏng vấn chuyên gia
Hình 4.2: Sơ đồ dịng dịch chuyển NPL trong chuỗi giá trị may xuất khẩu
của VTEC
Nguyên phụ liệu đầu vào chủ yếu được nhập khẩu hồn tồn hoặc trên 80% tùy theo đơn hàng. Và một phần phụ liệu sẽ được đặt mua hoặc tự sản xuất trong nước. Sau đĩ, NPL sẽ được đưa về kho nguyên liệu tổng ở Hĩc Mơn. Phần lớn NPL nhập khẩu được chuyển về bằng đường biển, qua cảng Cát Lái đến kho NPL tổng. Riêng phụ liệu sản xuất trong nước được vận chuyển về kho nguyên liệu bằng đường bộ. Hiện tại kho NPL tổng được chia thành 3 loại kho để bảo quản: kho nguyên phụ liệu đang dùng cho sản xuất, kho nguyên phụ liệu tiết kiệm được và kho nguyên phụ liệu nợ khách hàng. Tại đây, căn cứ vào đơn yêu cầu NPL của các xí nghiệp và các nhà thầu phụ sẽ tiến hành phân bổ NPL cho sản xuất. Tại các xí nghiệp, NPL
• Trong nước (0-20%) • Nước ngồi (80-100%), về cảng Cát Lái Nhà cung cấp • Kho NPL Hĩc Mơn Kho NPL tổng • Các xí nghiệp • Nhà thầu phụ Xí nghiệp sản xuất • phân bổ NPL theo tiến độ Kho NPL xí nghiệp
nhận về sẽ được lưu kho, phân loại, tiến hành kiểm đếm phục vụ sản xuất theo tiến độ.
Nhà cung cấp trong nước:
Việt Tiến liên doanh với cơng ty Việt Thuận chuyên cung ứng sản xuất mặt hàng nút các loại. Cơng ty Tungshing Sewing Machine Co.Ltd (Hong Kong) hợp tác kinh doanh với Việt Tiến từ năm 1991, chuyên cung ứng thiết bị ngành may, thực hiện các dịch vụ bảo hành thiết bị may tư vấn các giải pháp kĩ thuật, biện pháp sử dụng an tồn thiết bị, nâng cao hiệu suất sử dụng cách thiết bị may. Cơng ty liên doanh sản xuất Mex Việt Phát, dệt may Bình An (nguyên, phụ liệu), cơng ty nhãn thời gian Việt Tiến cung cấp nhãn dệt các loại… Và nguồn cung ứng bơng sợi trong nước của Vtec chủ yếu do Vinatex cung cấp. Ngồi ra, Vtec cịn liên doanh với Cơng ty Golden chuyên cung cấp bơng PE.
Nhà cung cấp nước ngồi:
Cơng ty thường mua nguyên phụ liệu từ những nhà cung cấp ở Trung Quốc, HongKong, Thái Lan và Nhật Bản. Tỉ trọng sử dụng nguyên phụ liệu của các nhà cung cấp này: Trung Quốc khoảng 60 %, số ít từ Hong Kong 15%, Hàn Quốc 10%, Thailand 10%, Nhật 5%. Hầu hết các nguyên liệu chính nhập khẩu từ Trung Quốc, Hàn Quốc về cảng Cát Lái, được đưa đến kho nguyên liệu chính ở Hĩc Mơn.
Các xí nghiệp may:
Vtec đang cĩ 5 xí nghiệp may trực thuộc và 17 cơng ty liên doanh liên kết. Các xí nghiệp may gồm cĩ may 1, may 2, Vimiky 1, Vimiky 2, xí nghiệp Việt Long. Các xí nghiệp này đang được quy hoạch lại khách hàng và dịng sản phẩm chuyên biệt. Ví dụ: Vimiky 1 chuyên sản xuất vest xuất khẩu qua EU, Vimiky 2 chuyên sản xuất áo jacket và bộ thể thao xuất Nhật, EU; May 1 và May 2 chuyên áo sơ mi, Việt Long chuyên quần tây và Kaki. Điều này tạo sự thuận lợi trong việc phân loại, kiểm đếm và giao NPL cho các xí nghiệp.
Các nhà thầu phụ:
Cơng ty cổ phần Vĩnh tiến, Cơng Tiến, Việt Tân, Việt Hưng, Việt Thịnh, Tây Đơ… Cơng ty TNHH Thuận Việt cung cấp vấn đề cắt viền cuộn, cơ sở in Nhất
Phương đảm bảo bán thành phẩm in, cơ sở EBT cắt laser cắt EBT, Cty Tân Châu cắt bán thành phẩm…
Nhìn chung Vtec cĩ mối quan hệ lâu dài với các đối tác cung cấp các yếu tố đầu vào, ngồi hình thức hợp tác kinh doanh cịn liên doanh liên kết với các đối tác này.
Hiện nay, mặc dù Vtec đã chủ động một phần đầu vào máy mĩc thiết bị và một số phụ liệu may ở trong nước. Và đang dần hình thành các vùng trồng nguyên liệu riêng ở Đak Lak , Kontum,…phấn đấu tăng tỉ lệ nội đia hĩa lên đến 60%, chủ động vùng nguyên liệu đáp ứng cho yêu cầu từ sợi của một số hiệp định. Tuy nhiên, Việt Tiến vẫn cịn chủ yếu nhập khẩu nguyên liệu vải và một số phụ liệu ở các quốc gia như Trung Quốc, Hàn Quốc (chiếm hơn 80%)
4.2.1.3. Tổ chức sản xuất
Đơn hàng xuất khẩu FOB
“Lead time” cho một đơn hàng xuất khẩu của cơng ty thường mất khoảng 60-90 ngày kể từ ngày nguyên phụ liệu được duyệt mẫu cho sản xuất cho đến khi hồn tất sản phẩm, và việc giao thành phẩm thường mất thêm 12-45 ngày tùy thị trường. Điều này được chuyên gia nhận định là do tính chất của đơn hàng FOB thường mất nhiều thời gian do phải tốn thêm thời gian chờ đặt mẫu, chờ phê duyệt và chuẩn bị nhập nguyên phụ liệu theo chỉ định khách hàng.
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ thơng tin phỏng vẫn chuyên gia
Hình 4.3: Thời gian thực hiện đơn hàng may mặc xuất khẩu của VTEC
Đơn hàng Hợp đồng Nguyên phụ liệu Sản xuất
20-25 ngày 10-20 ngày 30-45 ngày
Tổng cộng 60- 90 ngày Xuất khẩu Tùy thị trường EU: 40-50n Mỹ: 30-40n Nhật:12-25n (n: ngày)
Nhìn chung, “lead time” bị kéo dài từ 80-100 ngày, trong thực tế cịn biến động tăng thêm 10-15 ngày tùy đơn hàng. Thời gian sản xuất kéo dài do thời gian nhập khẩu nguyên phụ liệu, vận chuyển về Việt Nam và cách xử lý đơn hàng của doanh nghiệp.
Thời gian nhập khẩu nguyên phụ liệu
Hiện nay, đa phần nguyên phụ liệu cho sản xuất xuất khẩu của VTEC đều phải nhập từ Trung Quốc, Hàn Quốc, Đài Loan, Nhật Bản… Điều này dẫn đến Vtec thường tốn thêm 10-20 ngày để chuẩn bị nguồn nguyên phụ liệu.
Cách xử lý đơn hàng
Sau khi nhận được đơn hàng, các đơn vị sản xuất cần thời gian để tính tốn định mức đơn giá và sản xuất mẫu. Sau khi hồn thành mẫu, đơn vị sản xuất cần gửi lại sản phẩm để kiểm tra về kỹ thuật may. Trong khi tại Trung Quốc, Ấn Độ, hình phác họa thiết kế được trao đổi giữa hai bên thơng qua hệ thống sơ đồ thiết kế 3D nên tiết kiệm được thời gian đáng kể. Mặc khác, hệ thống thơng tin của Tổng cơng ty trong quy trình xuất khẩu chưa được chú trọng phát triển. Các bộ phận chủ yếu liên lạc với nhau qua email nội bộ hoặc gọi điện. Bên cạnh đĩ, việc cập nhật và xử lý những thơng tin sai sĩt thường trải qua một q trình dài: xí nghiệp phải gửi email cho phịng kinh doanh xuất khẩu, phịng kinh doanh dựa vào đĩ kiểm tra thơng tin lại lần cuối trước khi gửi cho người mua nước ngồi. Điều này thường làm tốn nhiều thời gian để xử lý những vấn đề phát sinh trong quá trình đối mẫu và tổ chức sản xuất theo mẫu.
Do vậy, nếu VTEC cĩ thể chủ động được nguồn nguyên liệu và cách thức xử lý đơn hàng thì lợi thế cạnh tranh của mặc hàng may xuất khẩu sẽ tăng lên đáng kể.
Quy trình chuẩn bị và thực hiện sản xuất hàng FOB bao gồm việc kiểm tra, thử
nghiệm tại các xí nghiệp được thiết kế bắt đầu từ khâu: ghi nhận/ xem xét các yêu cầu của khách hàng, xác định năng lực, định giá NPL và chào giá, liên hệ nhà cung ứng (được khách hàng chỉ định), kiểm tra, chào giá FOB, tiếp nhận đơn hàng, đăng ký kế hoạch sản xuất, tiếp nhận thơng tin đơn hàng, thiết lập hợp đồng bán sản phẩm, kiểm tra/phê duyệt, lập và trình ký bảng báo giá chi phí, thiết lập hợp đồng
mua NPL/ lập hợp đồng FOB, nhập NPL, kiểm tra/ phê duyệt, lập kế hoạch sản xuất theo tháng/ quý, kiểm tra/ phê duyệt, lập hồ sơ nhập NPL, tiếp nhận hồ sơ nhập NPL, đăng ký hải quan nhập khẩu (thường 3-5 ngày), theo dõi cân đối NPL/ điều động vật tư, theo dõi, triển khai, xử lý phát sinh trong sản xuấ, giao hàng (hồ sơ xuất hàng), thanh lý NPL/ xử lý vật tư tồn, kiểm tra, lệnh thu hồi vật tư (nếu đạt). (Tham khảo phụ lục: Bảng quy trình kiểm sốt sản xuất hàng FOB)
Đơn hàng gia cơng
Quy trình chuẩn bị và thực hiện sản xuất hàng gia cơng đơn giản hơn, thường rút ngắn khoảng 7-10 ngày. Quy trình này sẽ khơng bao gồm các khâu như xác định năng lực, liên hệ nhà cung ứng, chào giá, thiết lập hợp đồng bán sản phẩm… (Tham khảo phụ lục: Bảng quy trình kiểm sốt sản xuất hàng gia cơng).
Quy trình sản xuất tại xí nghiệp: Nhận kế hoạch sản xuất, thiết kế cơng nghệ,
đặt vật tư từ kho tổng, nhận vật tư, cắt, kiểm tra phân loại phơi, in thêu nếu cĩ, may, phân loại, phúc tra trước, ủi, bao gĩi, kiểm tra chất lượng ,ủi ,bao gĩi, khúc tra sau, ủi, bao gĩi, kiểm tra tổng, lưu kho, đĩng kiện, nhập kho tổng, xuất cho khách hàng.
Tùy vào đơn hàng, đối với các đơn hàng CMT thơng thường khâu kiểm tra chất lượng QC (Quality control), gắn nhãn mác, bao gĩi sẽ do khách hàng chỉ định đối tác.
4.2.1.4. Logistics đầu ra.
Dịng dịch chuyển của thành phẩm
Thơng thường các xí nghiệp sau khi sản xuất thành phẩm sẽ bao gĩi, dán nhãn, đĩng kiện tại chỗ; sau đĩ chuyển hàng về kho thành phẩm ở Hĩc Mơn để đưa vào container xuất. Tuy nhiên, hiện nay Vtec đang quy hoạch lại sản phẩm cho từng xí nghiệp, ví dụ: Vimiky 1 chuyên sản xuất Vest, Vimiky 2 chuyên sản xuất bộ thể thao... giúp rút ngắn thời gian tập trung đơn hàng vào container tập kết. Cụ thể, đơn hàng Vest từ Vimiky 1 nếu chuẩn bị đủ kiện cĩ thể xuất trực tiếp từ xí nghiệp đến cầu cảng Cát Lái mà khơng cần chuyển về kho tổng.
Tùy theo đơn hàng, những đơn hàng giá trị lớn, tính thời trang theo mùa cao thì sẽ được xuất cho khách hàng bằng đường hàng khơng. Cịn lại phần lớn thành
phẩm đều được vận chuyển bằng đường biển, xuất đi từ cảng Cát Lái và cảng Tiên Sa (Đà Nẵng). Tại cầu cảng xuất VTEC sẽ hết trách nhiệm đối với hàng xuất.
Riêng đối với hàng ODM, VTEC sẽ chịu trách nhiệm vận chuyển hàng hĩa đến đại lý bán hàng ở nước ngồi. Tuy nhiên, tỷ lệ kim ngạch xuất khẩu hàng ODM của VTEC khá khiêm tốn, chỉ chiếm khoảng 3% tổng giá trị kim ngạch xuất khẩu.
vv
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ phỏng vấn chuyên gia
Hình 4.4: Sơ đồ chuỗi cung ứng đầu ra của VTEC
Như vậy, chuỗi cung ứng đầu ra của VTEC chủ yếu được điều phối qua trung tâm phân phối thành phẩm tại Hĩc Mơn. Chỉ những đơn hàng được sản xuất tập trung tại một xí nghiệp mới được chuyển trực tiếp đến cảng xuất. Tuy nhiên, do việc vận chuyển hàng hĩa chủ yếu bằng đường biển nên thường gặp rủi ro bị kéo dài thời gian giao hàng, sản phẩm bị biến chất.
4.2.1.5. Xuất khẩu, marketing và thương hiệu.
Về xuất khẩu
Hiện nay, VTEC xuất khẩu sang hơn 30 nước, các thị trường chính là: Hoa Kỳ, Nhật, EU và một số quốc gia Châu Á. Kim ngạch xuất khẩu chủ yếu tăng trưởng mạnh ở thị trường Nhật Bản với hình thức gia cơng và FOB. Vtec cũng tham gia vào hầu hết các phương thức sản xuất may mặc. Ngồi gia cơng các loại quần áo may sẵn, May Việt Tiến chủ yếu thực hiện các hợp đồng FOB (tự chủ nguyên phụ
Xí nghiệp may FOB, ODM Cơng ty liên kết về may Xí nghiệp may CMT Trung tâm phân phối thành phẩm Cảng xuất (hàng CMT, FOB) Đại lý bán hàng ở nước ngồi Cảng xuất (ODM)
liệu). Đặc biệt, những hình thức sản xuất tạo giá trị gia tăng cao như ODM (tự thiết kế) và OBM (tự phát triển thương hiệu) cũng được VTEC triển khai. Sản phẩm may của VTEC đang được xuất khẩu sang hơn 30 quốc gia. Chủ yếu phương thức FOB vẫn chiến tỷ trọng cao, ODM chỉ khoảng 3%.
Vào tháng 4/2009, thay vì xuất khẩu qua trung gian Việt Tiến đã mở đại lý đầu tiên ở thủ đơ Phnơm pênh Campuchia để giới thiệu hai thương hiệu Việt Tiến và Việt Tiến Smart Casual tại thị trường tiềm năng này. Năm 2010, Việt Tiến tiếp tục mở tổng đại lý tại Viêng Chăn (Lào) và giới thiệu bốn thương hiệu: Việt Tiến, Việt Tiến Smart Casual, San Sciaro, Việt Long. Việt Tiến đến Thượng Hải (Trung Quốc) và phân phối các sản phẩm thời trang dịng cao cấp tại thị trường này. Năm 2015, VTEC hợp tác với cơng ty Luen ở Thái Lan triển khai đưa sản phẩm ODM vào thị trường này.
Về marketing
Chiến lược sản phẩm: mẫu thiết kế, chất lượng, xu hướng thời trang và thương hiệu của sản phẩm là yếu tố rất quan trọng trong chiến lược marketing của doanh nghiệp may mặc. Hiện nay, Vtec chủ yếu xuất khẩu theo phương thức CMT, FOB I nên sản phẩm được gắn nhãn mác mang thương hiệu của đối tác. Sản phẩm vẫn chủ yếu sản xuất theo đơn đặt hàng và mẫu cung cấp sẵn của đối tác. Riêng một số sản phẩm xuất khẩu theo phương thức ODM như San Sciaro và Manhattan đã được VTEC mua bản quyền độc quyền khai thác nhãn hiệu, thiết kế sản phẩm từ Ý và Mỹ.
Chiến lược giá: do phương thức xuất khẩu chủ yếu vẫn là gia cơng và FOB I nên sức cạnh tranh về giá thường khơng cao.
Chiến lược phân phối: đối với đơn hàng gia cơng vẫn được phân phối chủ yếu thơng qua trung gian, đơn hàng FOB thường phân phối đến nơi chỉ định của đối tác nên Vtec hầu như khơng nắm rõ mức tiêu thụ, xu hướng tiêu dùng của thị trường xuất khẩu.. Riêng đối với mặt hàng ODM, VTEC thơng qua đại sứ quán, các triển lãm, hội thảo … để tìm kiếm đối tác phân phối độc quyền mà khơng tự đứng ra xây
dựng kênh phân phối riêng. Đây là cách làm đã áp dụng khá thành cơng tại hai nước Campuchia, Lào và đang triển khai ở Thái Lan.
Về thương hiệu
Đối với những đơn hàng trực tiếp xuất khẩu theo hình thức ODM sẽ để tên các thương hiệu riêng của VTEC. Các thương hiệu riêng như: Việt Tiến, Vee Sendy, T- up, Vie Laross, Cammelia đã được cơng ty tiến hành đăng ký bảo vệ thương hiệu của mình tại các thị trường tiềm năng như Hoa Kỳ, Canada thơng qua một cơng ty xúc tiến thương mại phát triển của Nhật Bản. Việt Tiến cũng tiến hành xây dựng thương hiệu của mình tại 6 nước trong khối ASEAN là Singapore, Thái Lan, Philippines, Indonesia, Malaysia và Brunei. Ngồi ra, VTEC cũng kết hợp với Hội Luật gia Hà Nội để đẩy mạnh hoạt động chống hàng gian, hàng giả, làm mất uy tín thương hiệu.
Tính đến tháng 12/2017 VTEC đã đạt được một số giải thưởng nhằm củng cố