nước trong thời gian qua
2.3.1 Những mặt đạt được trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng
• Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng
Trong thời gian tốc độ tăng trưởng tín dụng tại các NHTM nhà nước ở mức khá cao, tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn luôn nằm trong giới hạn cho phép. Đạt được kết quả tích cực như vậy có sự đóng góp khơng nhỏ của cơng tác quản trị rủi ro tại ngân hàng. NH đã nhận diện, lường trước được những khoản vay có dấu hiệu rủi ro từ đó có biện pháp đối phó kịp thời thơng qua điều chỉnh bảng xếp hạng tín dụng khách hàng. Những KH có nguy cơ rủi ro cao sẽ bị giảm hạng tín dụng kéo theo chính sách cho vay áp dụng cho KH này cũng được điều chỉnh theo hướng thu hẹp tín dụng. Mặt khác, NH cũng lựa chọn và duy trì những KH tốt, có uy tín trong vay trả để cấp tín dụng, gia tăng hạn mức cho vay qua đó giúp NH đạt mục tiêu tăng trưởng tốt.
• Cơng tác kiểm sốt nội bộ đạt được những kết quả tích cực
Ngân hàng đã nghiên cứu và ban hành các quy trình nghiệp vụ phục vụ cho cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ bao gồm quy trình giám sát từ xa và quy trình kiểm tra trực tiếp tại chi nhánh. Dựa vào đây KSV đã thực hiện tốt nhiệm vụ được giao đảm bảo hoạt động tín dụng được thực hiện theo đúng chính sách, quy định của ngân hàng cũng như đảm bảo tuân thủ theo đúng quy định của pháp luật. Hoạt động kiểm soát nội bộ đã phát hiện những sai phạm trong q trình cấp tín dụng tại chi nhánh, đồng thời đưa ra các kiến nghị đến chi nhánh và các bộ phận liên quan nhằm sớm có biện pháp khắc phục, xử lý các sai phạm. Bên cạnh đó, trong q trình tác nghiệp KSV cũng phát hiện được những bất cập trong quy trình cho vay của ngân hàng. Từ đó, phản ánh và đưa ra những kiến nghị đến ban lãnh đạo ngân hàng để điều chỉnh các quy trình này cho phù hợp với thực tế qua đó dễ dàng quản lý hiệu quả khoản vay hơn.
Nhìn chung quy trình cấp tín dụng của các ngân hàng đã được xây dựng tương đối phù hợp, đầy đủ và chặt chẽ bao gồm nhiều nội dung cần thiết mà ngân hàng cần thực hiện trong quá trình thẩm định tín dụng như:
+ Đã đưa ra các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng về năng lực pháp lý, khả năng tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng, tính khả thi của phương án vay vốn.
+ Đã thiết lập các hạn mức tín dụng theo từng khách hàng riêng lẽ hoặc nhóm KH có liên quan.
+ Đã phân cấp thẩm quyền xét duyệt cho vay rõ ràng từ hội sở cho đến các chi nhánh.
+ Đảm bảo được tính độc lập giữa các bộ phận thực hiện nhiệm vụ khác nhau trong quy trình cấp tín dụng.
• Ngân hàng đã xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Ngân hàng đã xây dựng hai mơ hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Đối với khách hàng cá nhân được chia thành cá nhân vay tiêu dùng và cá nhân vay kinh doanh. Dựa trên tình hình thực tế KH đạt được với chỉ tiêu về nhân thân, chỉ tiêu khả năng trả nợ, chỉ tiêu quan hệ với NH mà KH sẽ có mức điểm nhất định. Tương ứng với mức điểm KH đạt được NH sẽ có chính sách cấp tín dụng phù hợp. Đối với khách hàng doanh nghiệp, NH sẽ phân thành doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi và doanh nghiệp khác. Nguyên tắc chấm điểm tín dụng cũng tương tự như KH cá nhân. Nhờ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà NH phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo đúng tiêu chuẩn quốc tế, phản ánh một cách tổng qt về tình hình chất lượng tín dụng của ngân hàng. Đây là cơng cụ quan trọng giúp NH quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả hơn, hạn chế nợ xấu ở mức thấp nhất.
2.3.2 Những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng
Hiện nay ở các ngân hàng tình trạng xem trọng tài sản đảm bảo hơn tính hiệu quả của phương án vay vốn vẫn diễn ra phổ biến. Khi thẩm định khoản vay, cán bộ tín
dụng thường đánh giá cao tài sản đảm bảo, xem tài sản đảm bảo là nguồn thu nợ hiệu quả khi có RRTD xảy ra và là yếu tố quyết định để xem xét có nên cho khách hàng vay hay không. Trong khi yếu tố đầu tiên và quan trọng nhất mà CBTD cần phải quan tâm đó là đánh giá tính khả thi và hiệu quả của phương án vay vốn lại bị xem nhẹ. Bên cạnh đó để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, đôi khi NH định giá tài sản đảm bảo cao hơn giá trị thực của tài sản, qua đó nâng mức cấp tín dụng lên dẫn đến khi RRTD xảy ra xử lý tài sản đảm bảo không đủ bù đắp thiệt hại cho ngân hàng. Mặt khác, NH gặp rất nhiều khó khăn từ xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ do hồ sơ thủ tục pháp lý rườm rà, mất nhiều thời gian chờ đợi phán quyết từ tòa án cũng như sự hợp tác xử lý tài sản từ khách hàng. Một số trường hợp CBTD phản ánh không đúng thực tế hiện trạng của tài sản đảm bảo. Tờ trình thẩm định thể hiện bất động sản có vị trí đẹp , giao thơng thuận tiện, gần trường học, bệnh viện tuy nhiên thực tế thì bất động sản thuộc vùng trũng hay bị ngập nước, khu vực bị ô nhiễm, an ninh khơng đảm bảo dẫn đến làm giảm tính thanh khoản của bất động sản, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Việc giám sát sau khi cho vay cũng chưa được thực hiện thường xuyên, nhiều trường hợp chỉ kiểm tra chiếu lệ, hình thức dẫn đến khơng kịp thời phát hiện những rủi ro. Nhiều cán bộ tín dụng khơng có thời gian hoặc phải xử lý hồ sơ mới nên không đi thực tế xuống công ty khách hàng để kiểm tra sổ sách và kho hàng, chỉ căn cứ trên các chứng từ hóa đơn, phiếu nhập xuất kho do KH cung cấp để ghi biên bản kiểm tra. Do đó, ngân hàng khơng biết được vốn vay đã được KH sử dụng như thế nào dẫn đến tiềm ẩn rủi ro cao.
Tại các NHTM nhà nước, cán bộ tín dụng vừa là người tìm kiếm khách hàng và thẩm định hồ sơ. Do đó vì áp lực dư nợ được giao từ ngân hàng mà đôi khi CBTD không thực hiện đủ các bước thẩm định, không đánh giá đầy đủ các nguy cơ cũng như rủi ro có thể xảy ra. Khi đó KH được cho vay, CBTD hồn thành chỉ tiêu dư nợ được giao nhưng ngân hàng có thể gặp rủi ro trong tương lai.
Vấn đề thu thập thông tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro vẫn chưa được thực hiện đầy đủ và chính xác. Thơng thường CBTD chỉ thu thập các thơng tin có sẵn dễ tiếp cận như các thơng tin từ CIC, internet, báo chí…hoặc các thơng tin từ báo cáo tài chính khách hàng. Những thơng tin này có thể có mức độ tin cậy khơng cao, chỉ phản ánh tình hình hoạt động trong quá khứ của KH, chưa đưa ra được tình hình hiện tại cũng như xu hướng phát triển của KH trong tương lai. CBTD chưa có được những thông tin về biến động thị trường, xu hướng phát triển của ngành KH hoạt động, tác động của các yếu tố kinh tế vĩ mô đến KH dẫn đến giảm hiệu quả trong việc thẩm định khách hàng.
Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng đã góp phần khắc phục một số tồn tại trong q trình cấp tín dụng. Tuy nhiên kết quả kiểm sốt nội bộ vẫn cịn bộc lộ một số hạn chế, chất lượng kiểm soát nội bộ vẫn chưa đạt như yêu cầu đặt ra. Nhiều trường hợp hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động thiếu hiệu quả, không phát hiện kịp thời các sai phạm về nghiệp vụ tín dụng, về đạo đức nghề nghiệp. Chỉ đến khi phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn mới bắt đầu truy tìm nguyên nhân và tìm cách khắc phục hậu quả. Ngoài ra, các thủ tục trong quy trình nghiệp vụ tín dụng chưa được kiểm tra chặt chẽ, chưa được đánh giá độc lập và khách quan. Những rủi ro tiềm ẩn chưa được kiểm soát viên phát hiện và báo cáo kịp thời. Thêm nữa, nhiều KSV còn trẻ, kinh nghiệm về lĩnh vực kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng chưa nhiều, chưa đáp ứng được khối lượng công việc và chất lượng công việc do ngân hàng đặt ra.
Chất lượng thẩm định của CBTD chưa cao, hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng. Nhiều khi do chạy theo dư nợ, chạy theo chỉ tiêu mà CBTD đã bỏ qua một số bước trong quy trình cho vay giúp KH dễ dàng vay được vốn, đây là nguy cơ tiềm ẩn dẫn đến nợ xấu cho ngân hàng trong tương lai. Có những KH khơng chỉ vay vốn tại một ngân hàng mà thiết lập quan hệ tín dụng với nhiều NH khác. CBTD tại chi nhánh chưa phân tích sâu tình hình quan hệ tín dụng của những KH này với NH khác, chưa thẩm định kỹ các thông tin để đánh
giá năng lực KH về tài chính, về quản lý SXKD, tính khả thi và hiệu quả của phương án vay vốn, nhu cầu thực sự về vốn dẫn đến các sai sót trong quyết định cho vay.
2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại
ngân hàng
Xuất phát từ ý thức của một số CBTD chưa thực sự coi trọng hoạt động kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay cũng như do phải giải quyết khối lượng công việc quá nhiều nên hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng. CBTD giám sát khoản vay chỉ mang tính hình thức, nhiều khi kiểm tra chỉ dựa trên chứng từ do KH cung cấp chứ không đi kiểm tra thực tế tình hình SXKD của KH hiện nay như thế nào.
Do áp lực cạnh tranh với các ngân hàng khác ngày càng lớn, do phải chạy theo kế hoạch và chỉ tiêu do NH đặt ra cũng như quá chú trọng đến lợi nhuận nên đôi khi NH đã xem nhẹ sự an tồn trong hoạt động cấp tín dụng, bỏ qua một số bước trong quy trình cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho KH vay vốn. Qua đó giúp NH giữ chân được KH cũng như gia tăng lợi nhuận. Nếu thực hiện theo đúng quy trình đề ra sẽ rất khó để các KH vay được vốn. Có thể thấy trong một số trường hợp NH đã đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro, chấp nhận rủi ro cao để đạt lợi nhuận cao.
Hiện nay các văn bản quy phạm pháp luật, quy trình nghiệp vụ liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ do ngân hàng nhà nước ban hành chưa nhiều, chưa sát và phù hợp với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do đó, chưa tạo ra định hướng cũng như hành lang pháp lý cho hoạt động kiểm tra nội bộ tại ngân hàng. Các NH cũng chưa có thước đo chuẩn mực để đánh giá hiệu quả của cơng tác kiểm tra nội bộ. Ngồi ra, NH cũng chưa thực sự chú trọng đến việc đào tạo nâng cao nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức cho KSV nội bộ, chưa có chính sách đãi ngộ phù hợp nhằm thu hút và tạo sự gắn bó giữa KSV và ngân hàng.
Do tình trạng bất cân xứng thơng tin, KH nhiều khi cung cấp thơng tin khơng chính xác cho NH và NH cũng khơng có nhiều nguồn thơng tin khác để xem xét dẫn đến ngân hàng luôn xem nặng tài sản đảm bảo như là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống rủi ro tín dụng. Từ đó NH trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản đảm bảo thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh. Mặt khác, nếu KH không trả được nợ thì việc phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi khoản vay cũng gặp khơng ít khó khăn do thủ tục thanh lý tài sản phức tạp, tốn nhiều thời gian và giá trị thu hồi từ tài sản đảm bảo thường thấp hơn giá trị nợ phải thu.
Chất lượng cán bộ tín dụng chưa thực sự đáp ứng yêu cầu công việc đặt ra dẫn đến hiệu quả trong cơng tác quản trị rủi ro cịn thấp. Phần lớn CBTD tuổi đời còn rất trẻ, cơng tác tín dụng từ một đến ba năm nên kinh nghiệm cịn hạn chế. Ngồi ra, do cạnh tranh khốc liệt về nguồn nhân lực giữa các NH dẫn đến việc thay đổi nhân sự diễn ra thường xun ảnh hưởng khơng nhỏ đến q trình theo dõi khoản vay do cán bộ đó quản lý. Bên cạnh đó, số lượng chi nhánh và phịng giao dịch ngày càng tăng lên tuy nhiên số lượng CBTD chất lượng cao không tăng theo tương ứng. Việc thiếu hụt CBTD có trình độ thường xun xảy ra trong ngân hàng. Các NH vẫn chưa thật sự chú trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực, các khóa đào tạo của NH chưa diễn ra thường xuyên và không mang lại hiệu quả cao.
2.4 Nghiên cứu thực nghiệm các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các
NHTMMM Việt Nam
2.4.1 Giả thuyết nghiên cứu
Giả thuyết nghiên cứu là việc dự đoán kết quả về mối quan hệ có thể xảy ra giữa ít nhất hai biến khi thực hiện nghiên cứu. Giả thuyết nghiên cứu sẽ cung cấp những nhận định sơ bộ về tác động của các nhân tố đến rủi ro tín dụng. Các giả thuyết trong nghiên cứu này sẽ được trình bày lần lượt như sau.
Các ngân hàng có quy mơ lớn thường có hệ thống quản lý rủi ro tốt, tiềm lực tài chính mạnh do đó họ có đủ khả năng để nắm giữ một danh mục cho vay được đa dạng hóa tốt nhất với mức rủi ro thấp nhất có thể. Đây là điều mà các ngân hàng quy mơ nhỏ khó có khả năng thực hiện được. Xem xét mối tương quan giữa quy mô ngân hàng và RRTD tác giả tiến hành đặt giả thuyết như sau
2.4.1.2 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản
Khi nhu cầu tín dụng tăng cao, trong khi huy động vốn khó khăn khơng đủ đáp ứng, các NH vốn ít bắt buộc phải huy động từ những nguồn khác với lãi suất cao. Để bù đắp chi phí đi vay lớn cũng như có lợi nhuận NH phải cho vay khách hàng mạo hiểm, tài trợ những dự án rủi ro bởi vì những khách hàng rủi ro này mới có thể chấp nhận mức lãi suất ngân hàng đưa ra. Khi đó NH có thể phải đối mặt khả năng khách hàng không trả được nợ cao.
2.4.1.3 Tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động
Quản lý chi phí là một cơng việc quan trọng chứng tỏ khả năng quản trị điều hành của lãnh đạo ngân hàng. Nếu một ngân hàng quản lý chi phí tốt thì nhiều khả năng NH đó sẽ quản lý tốt các hoạt động khác, kể cả các hoạt động thẩm định kiểm soát hạn chế RRTD. Ngược lại, nếu NH có chi phí hoạt động gia tăng qua các năm chứng tỏ rằng hiệu quả quản lý không tốt có thể làm gia tăng RRTD. Do đó, tác giả tiến hành đặt giả thuyết như sau
Giả thuyết H1: Quy mô ngân hàng tác động ngược chiều đến rủi ro tín dụng
Giả thuyết H2: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản tác động ngược chiều
đến rủi ro tín dụng
Giả thuyết H3: tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động tác động cùng
2.4.1.4 Tăng trưởng tín dụng
Tăng trưởng tín dụng sẽ dẫn đến RRTD khi tốc độ tăng trưởng ở mức rất cao, vì lợi nhuận mà NH mở rộng cho vay trong khi các điều kiện xét duyệt không được xem