Tác giả nhận thấy rằng yếu tố tăng trưởng tín dụng có tác động trực tiếp đến rủi ro tín dụng, tổng tài sản tăng làm gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng của các NHTM, và chi phí hoạt động tác động tiêu cực đến rủi ro tín dụng, khiến cho tỷ lệ này ngày càng gia tăng. Đồng thời mơ hình nghiên cứu cũng cho thấy mối quan hệ nghịch biến giữa lợi nhuận thuần trước chi phí dự phịng và tỷ lệ rủi ro tín dụng, như vậy các NHTM cần gia tăng tín dụng bền vững kết hợp quản trị tốt hoạt động tín dụng. Các biện pháp cụ thể được đưa ra như sau:
5.2.1.1 Phấn đấu tăng trưởng tín dụng bền vững
Thứ nhất, xây dựng mơ hình nhận dạng và quy trình cảnh báo sớm rủi ro
tín dụng
Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN từ đó từng bước tiếp cận đánh giá rủi ro tín dụng và phân loại nợ theo chuẩn quốc tế (Basel II).
Phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập của CIC. CIC cần xây dựng và phát triển hệ thống thông tin, cơ sở dữ liệu xử lý thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định khách hàng, cũng như kiểm sốt rủi ro tín dụng của NHTM một cách đầy đủ và hiệu quả.
Đòi hỏi các NHTM phải có đầy đủ thơng tin khách hàng và kiểm soát thường xuyên các dấu hiệu cảnh báo khoản nợ xấu phát sinh.
Rà soát và phân loại các khoản vay thường xuyên để phát hiện sớm rủi ro nợ xấu để có trích lập dự phịng thích hợp.
Thứ hai, tuân thủ quy trình, chuẩn mực, nguyên tắc hoạt động tín dụng Chấp hành đúng quy trình thẩm định các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh dịch vụ đúng theo các điều kiện cho vay. Xác định kỳ hạn nợ chính xác, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng. Thực hiện việc tốt nguyên tắc chấm điểm, xếp loại khách hàng.
Các NHTM cần phải kiểm sốt mục đích sử dụng các khoản vay của doanh nghiệp; có chứng từ vay vốn rõ ràng; cũng như duy trì các kênh liên lạc giữa ngân hàng và doanh nghiệp để có thơng tin trao đổi kịp thời.
Thẩm định chặt chẽ tài sản bảo đảm để tránh việc nâng giá trị tài sản đảm bảo cao hơn so với thực tế.
Thứ ba, nâng cao đạo đức nghề nghiệp và năng lực của nhân viên tín dụng
Ngăn chặn và xử lý các hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp: thông đồng nhận tiền hoa hồng để làm giả các hồ sơ với doanh nghiệp để trục lợi cá nhân và cho vay không đúng quy định. Ngân hàng cần phải có chính sách quản lý cán bộ, khen thưởng đúng đối với các cán bộ ngân hàng hồn thành tốt cơng việc đồng thời có những mức kỷ luật nghiêm khắc đối với cán bộ khơng hồn thành nhiệm vụ, và vi phạm đạo đức nghề nghiệp gây thiệt hại cho ngân hàng.
Các NHTM phải thực hiện công tác đào tạo các kiến thức liên quan đến phân tích tín dụng, thẩm định dự án đầu tư, các kiến thức thị trường và đặc biệt là các kiến thức về quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế. Để thực hiện được việc này các NHTM phải hình thành, nâng cao vài trị của các trung tâm đào tạo của chính mình hoặc nếu cần thiết có thể đưa cán bộ quản lý được đào tạo tại các đại học nước ngồi. Nếu nâng lực trong nước khơng đáp ứng được yêu cầu có thể thuê các chuyên gia nước ngồi từ đó các NHTM sẽ học hỏi và nhận được sự chuyển giao công nghệ quản trị, đặc biệt là quản trị tín dụng theo chuẩn quốc tế.
5.2.1.2 Tăng quy mô nhưng vẫn đảm bảo chất lượng tổng tài sản
Giải pháp này tác giả kiến nghị giải pháp chủ yếu dựa vào hệ số CAR (Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu = Vốn tự có/ Tổng tài sản có rủi ro). Để CAR nằm trong mức an tồn theo quy định của NHNN tại Thơng tư số 41/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 là 8% dự kiến áp dụng ngày 01/01/2020 (hiện tại vẫn là 9% theo Thơng tư 36/2014/TT-NHNN), chúng ta có thể tác động vào vốn tự có và/hoặc tổng tài sản có rủi ro bằng các biện pháp sau:
Thứ nhất, tác động vào vốn tự có của NHTM
Nhà quản trị ngân hàng có thể thực hiện chính sách tăng tổng tài sản của ngân hàng bằng cách tăng vốn chủ sở hữu thơng qua chính sách lợi nhuận giữ lại hàng năm để tái đầu tư. Các ngân hàng cần xây dựng chính sách hợp lí trong q trình phân phối kết quả tài chính cho việc chi trả cổ tức và giữ lại phần lợi nhuận phù hợp bổ sung vào vốn chủ sở hữu để tăng quy mơ vốn nhằm mục đích tái đầu tư và giảm nhẹ gánh nặng tài chính đối với các cổ đơng.
Ngồi ra, nhà quản trị cần chú trọng đến việc quản trị vốn chủ sở hữu trong ngân hàng, cần tìm kiếm và đưa ra cách thức đánh giá hợp lí về vốn và tài sản rủi ro, qua đó hoạch định vốn chính xác và khoa học, đồng thời đánh giá chính xác về hiệu quả sử dụng vốn. Bên cạnh đó, các nhà quản trị cần đề ra mức tăng trưởng tín dụng hợp lí, đa dạng hóa các khoản vay và cơ cấu lại các thời hạn vay để giảm nợ xấu.
Thứ hai, tác động vào tổng tài sản có rủi ro
Các NHTM cần tích cực giảm dư nợ xấu nhóm 3-5 trên bảng cân đối kế tốn bằng cách đẩy nhanh tiến độ chuyển nợ xấu cần xử lý cho VAMC. Các khoản nợ xấu bình thường có tỷ lệ quy đổi rủi ro trung bình 50% sau khi chuyển cho VAMC được tính với tỷ lệ 20% trên sổ sách. Việc chuyển nợ cho VAMC giúp các TCTD giảm tài sản rủi ro trên sổ sách đi khá nhiều.
Giảm các khoản cho vay có hệ số quy đổi rủi ro cao của ngân hàng (hệ số quy đổi rủi ro nhóm 150% theo Thơng tư 36) như cho vay đối với cơng ty chứng khốn, công ty quản lý quỹ và các khoản đầu tư vào thị trường chứng khoán.
5.2.1.3 Giảm chi phí hoạt động trong ngân hàng một cách hợp lý
Thứ nhất, tăng cường kiểm sốt chi phí cho cán bộ
Lương và các khoản liên quan đến nhân viên là cấu phần lớn nhất của chi phí hoạt động tại các ngân hàng của Việt Nam. Nội bộ ngân hàng cần kiểm sốt chi phí tiền lương cho nhân viên thông qua theo dõi bảng chấm công, hiệu suất làm việc, thực hiện nội quy lao động làm cơ sở xếp loại lương. Mục tiêu làm sao cho một nhân viên đạt được hiệu suất làm việc tốt nhất, tránh lãng phí nguồn nhân lực. Việc này đòi hỏi bộ phận nhân sự cần chọn lọc, đánh giá thường xuyên để đào thải – tuyển dụng không ngừng, chỉ giữ lại những nhân lực tối ưu nhất.
Thứ hai, tăng cường kiểm soát chi cho hoạt động quản lý và cơng vụ
Việc này địi hỏi các ngân hàng cần sâu sát đến từng chi nhánh/ phòng giao dịch bằng cách thiết lập định mức về việc sử dụng giấy tờ in, vật liệu văn phòng; tách biệt chức năng đặt hàng, nhận hàng và thanh tốn chi phí để tránh tình trạng thao túng làm thất thốt chi phí tại đơn vị; tăng cường việc kiểm tra hồ sơ đầy đủ, hợp lệ trước khi thanh toán và chuyển thủ kho vào sổ theo dõi xuất nhập. Để công tác này được tiến hành hiệu quả, các NHTM cần thiết lập bộ phận hành chính cơng vụ chun phụ trách về hoạt động này.
Thứ ba, tăng cường kiểm sốt chi phí khấu hao tài sản cố định và các chi
phí khác
Thiết lập thẻ lưu tài sản đảm để theo dõi việc tăng, giảm và trích lập khấu hao tài sản của từng chi nhánh. Hằng năm, phịng hành chính và phịng kế tốn tiến hành kiểm kê tài sản cố định, và đối chiếu số lượng kiểm kê với thẻ theo dõi tài sản, phải tìm ra tài sản nào khơng sử dụng, hư hỏng hay hết khấu hao. Nếu tài sản cố định đã hết khấu hao mà cịn sử dụng được thì phải hạch tốn chuyển sang loại tài sản cố định phù hợp để tiện việc đối chiếu với thẻ lưu tài sản cố định.
5.2.1.4 Kiểm soát vấn đề hạch tốn lợi nhuận thuần trước chi phí dự phịng tín
dụng nhằm minh bạch hóa báo cáo tài chính
Thứ nhất, chủ động phân loại nợ và trích lập xử lý quỹ dự phịng rủi ro theo
Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II.
NHTM cần phải có giải pháp cụ thể cho từng loại nợ xấu, từng loại doanh nghiệp để bảo đảm xử lý tốt nợ xấu theo từng trường hợp riêng.
Nghiêm túc thực hiện quy định về tỷ lệ trích lập dự phịng đối với các nhóm nợ quy định tại theo Thơng tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.
Tăng cường hiệu quả công tác thanh tra, giám sát ngân hàng bảo đảm tuân thủ đúng các quy định về phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro và quy định về an tồn hoạt động tín dụng.
Thứ hai, xử lý, thu hồi nợ xấu, xử lý nợ rủi ro
Các NHTM không chỉ chuyển/bán nợ cho VAMC mà nên phối hợp với VAMC từng bước xử lý các khoản nợ xấu đó. Đồng thời chủ động trích lập dự phịng rủi ro cho những khản nợ đã bán.
NHTM xử lý nguồn trích dự phịng rủi ro cho các khoản nợ xấu. Tìm mọi biện pháp để thanh lý, phát mãi tài sản bảo đảm cho các khoản nợ xấu để thu hồi nợ.
Chủ động phối hợp khách hàng thực hiện các giải pháp cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ đối với khách hàng triển vọng phát triển kinh doanh. NHTM nên giảm lãi suất xuống giúp doanh nghiệp giảm chi phí đầu vào, bán được hàng, có điều kiện trả nợ ngân hàng.
NHTM xây đựng lộ trình cụ thể triển khai thu hồi nợ và tăng cường kiểm soát việc gia tăng nợ xấu.
Phát huy vai trị của Cơng ty Quản lý tài sản của các TCTD việt nam (VAMC). Các VAMC sẽ không tập trung mua nợ bằng trái phiếu đặc biệt mà mua nợ theo giá thị trường đối với các khoản nợ xấu mới phát sinh. VAMC phải thực hiện đúng như mục đích ban đầu thành lập đó là tập trung tồn lực thực sự xử lý nợ xấu trong thời gian tới.
Phát triển một thị trường mua bán nợ chuyên nghiệp: bao gồm các thành phần là VAMC/AMC, Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC), NHTM, doanh nghiệp, nhà đầu tư... Đặc biệt, rất nhiều nhà đầu tư nước ngoài quan tâm đến các khoản nợ
xấu ngân hàng Việt Nam, tuy nhiên, điều lo ngại là Việt Nam vẫn thiếu một môi trường pháp lý thuận lợi cho thị trường mua bán nợ. Do vậy, trong thời gian tới cần chú trọng việc tháo gỡ các vướng mắc về luật, để khơi thông pháp lý đẩy nhanh quá trình xử lý nợ xấu, trong đó cần thu hút các tổ chức trong và ngồi nước tham gia nhiều hơn. Thị trường đang cần một cơ chế mua bán rõ ràng, hệ thống khuôn khổ pháp luật đầy đủ để có thể giải quyết các tranh chấp, phải có cơ chế phá sản và xử lý tài sản thế chấp thì hoạt động mua bán các khoản nợ xấu của ngân hàng mới có hiệu quả, từ đó kiểm sốt được tỷ lệ rủi ro tín dụng.
Thứ ba, lập tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ
NHTM lập tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát hoạt động về phân loại nợ, trích lập dự phịng, xử lý rủi ro đúng theo quy định. Đơn vị này chịu trách nhiệm kiểm tra việc đánh giá và xác nhận nguyên nhân nợ quá hạn để kiểm tra số tiền trích lập dự phịng có đúng mục đích hay không. Đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ này rất quan trọng vì thế vấn đề về quản trị nguồn nhân lực sao cho hiệu quả luôn là một trong những mục tiêu hàng đầu của các NHTM.