3.1 Tổng quan về các NHTM Việt Nam
3.1.2 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động
Hiện nay có nhiều cách phân loại NHTM theo nhiều tiêu chí khác nhau. Để bài nghiên cứu có tính thống nhất, tác giả căn cứ vào cách phân loại theo loại hình NHTM để chia thành 3 nhóm như sau:
Hình 3.1: Các loại hình NHTM Việt Nam Bảng 3.1: Số lượng ngân hàng từ 2009-2016 Bảng 3.1: Số lượng ngân hàng từ 2009-2016 Năm 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 NHTM Nhà nước 5 5 5 5 5 5 73 7 NHTM Cổ Phần 40 37 37 34 33 33 28 28 NH Liên Doanh và nước ngoài 10 10 9 9 9 9 8 8
Nguồn: Tác giả thống kê theo số liệu của NHNN.
Trong số này, nhóm các NHTMCP biến động mạnh nhất, giảm từ 37 tổ chức vào năm 2011 về còn 34 tổ chức vào năm 2012, xuống 33 tổ chức trong năm 2013 và
3 Khối NHTM Nhà nước bao gồm: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng thương mại TNHH MTV Xây dựng Việt Nam, Ngân hàng TM TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu, Ngân hàng thương mại TNHH một thành viên Đại
Ngân hàng thương mại
NHTM Nhà nước NHTM Cổ phần NH Liên Doanh và nước ngồi
Loại hình NHTM
2014; đến cuối 2015 giảm mạnh về mức 28 tổ chức và được duy trì cho đến nay Trong khi, nhóm NHTM Nhà nước là nhóm duy nhất tăng lên về số lượng, từ mức 5 tổ chức trong các năm trước đó lên thành 7 trong năm 2015.
Nguyên nhân của hiện tượng trên, xuất phát từ hoạt động mua bán, sáp nhập sôi động giữa các tổ chức tín dụng, diễn ra trong năm 2015 - năm cuối thực hiện Đề án tái cơ cấu hệ thống tổ chức tín dụng theo Quyết định 254 của Thủ tướng Chính phủ.
Theo đó, NHTMCP Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long sáp nhập vào NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam; Ngân hàng NHTMCP Xăng dầu sáp nhập vào NHTMCP Công thương Việt Nam và 3 NHTMCP yếu kém (VNCB, Ocean Bank, GP Bank) được NHNN mua lại với giá 0 đồng để trở thành Ngân hàng TNHH Nhà nước Một thành viên. Nhóm NHTMCP, thì NHTMCP Mekong sáp nhập vào NHTMCP Hàng hải, NHTMCP Phương Nam sáp nhập vào NHTMCP Sài Gịn thương tín.
3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn từ 2009 – 2016
3.1.3.1 Hoạt động huy động vốn của các NHTM Việt Nam
Hoạt động huy động vốn của NHTM là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng của NHTM. Nghiệp vụ huy động vốn góp phần mang lại nguồn vốn cho NH thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác, trong đó quan trọng nhất là hoạt động tín dụng để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Khi nguồn vốn có cơ cấu huy động hợp lý, chi phí huy động vốn thấp sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTM. Nguồn vốn của NHTM tăng trưởng bền vững giúp đảm bảo khả năng thanh khoản, tăng trưởng tín dụng, mở rộng hoạt động đầu tư cho ngân hàng. Đối với nền kinh tế, nguồn vốn NHTM giúp đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế và cá nhân, gián tiếp thúc đẩy phát triển kinh tế.
Đơn vị: %
Hình 3.2: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn của các NHTM Việt Nam
Nguồn: Thống kê theo BCTN của NHNN
Nhìn vào biểu đồ có thể thấy tốc độ tăng trưởng huy động vốn có xu hướng giảm trong giai đoạn 2009- 2016. Tốc độ tăng trưởng huy động vốn trung bình trong giai đoạn này là 22.52%, đây vẫn là mức tăng trưởng tốt cho thấy kênh đầu tư gửi tiền tại hệ thống ngân hàng vẫn hấp dẫn, an tồn, góp phần duy trì thanh khoản ổn định cho hệ thống các tổ chức tín du ̣ng. Các ngân hàng dẫn đầu về thị phần huy động vốn là Agribank, BIDV, Vietcombank và VietinBank với tổng mức huy động lần lượt là 403 tỷ đồng, 341 tỷ đồng, 301 tỷ đồng và 251 tỷ đồng vào năm 2016 với tốc độ tăng trưởng huy động vốn tương ứng là 16.5%, 26%, 18% và 18,3% so với năm 2015.
Giai đoạn 2009-2011, tốc độ tăng trưởng vốn có xu hướng tăng nhẹ từ 30.7% (năm 2009) đã tăng lên 34.7% (năm 2011). Trong giai đoạn này Chính phủ đã có những chính sách thắt chặt tiền tệ để tạm thời ngăn chặn lạm phát tăng cao trong thời gian này do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008. Trong giai đoạn này cũng là giai đoạn nền kinh tế đang có nhu cầu vốn để phục hồi do đó bằng nhiều biện pháp các NHTM tập trung tăng trưởng huy động vốn nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu thị trường.
Giai đoạn 2011-2016, tốc độ tăng trưởng huy động vốn có xu hướng giảm do tiềm lực nền kinh tế chưa thể thật sự trở lại tuy đã có nhiều biện pháp được đưa ra. Ảnh hưởng chung của nền kinh tế thế giới, với tốc độ tăng trưởng GDP chậm, nền
30.7 29.1 34.7 18.2 16.2 19.3 13.6 18.38 0 5 10 15 20 25 30 35 40 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
kinh tế chưa ổn định, lạm phát tăng cao, mức lãi suất tiền gửi thấp hơn so với các kênh sinh lời khác làm giảm nhu cầu gửi tiền của người dân và các tổ chức kinh tế là những nguyên nhân gây ra tình trạng huy động vốn kém.
Tác giả chưa thu thập được số liệu cụ thể vào năm 2016, tuy nhiên theo thông tin từ cuộc họp báo Thông tin kết quả hoạt động ngân hàng năm 2016 thì NHNN cơng bố huy động vốn tăng trưởng 18.38% so với cuối năm 2015.
3.1.3.2 Hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam
Hoạt động tín dụng là hoạt động chính của các NHTM nhầm tạo ra lợi nhuận. Hoạt động tín dụng sử dụng nguồn vốn từ hoạt động huy động vốn cấp tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho tổ chức kinh tế, cá nhân. Tăng trưởng hoạt động tín dụng bền vững giúp cho ngân hàng gia tăng lợi nhuận cho NHTM. Tín dụng ngân hàng tăng trưởng lành mạnh là điều kiện tiền đề quan trọng giúp cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, gia tăng sản lượng, từ đó thúc đẩy toàn bộ nền kinh tế tăng trưởng.
Đơn vị: %
Hình 3.3: Tốc độ tăng trưởng tín dụng của các NHTM Việt Nam
Nguồn: Thống kê theo BCTN của NHNN
Trong giai đoạn 2009-2016, tốc độ tăng trưởng tín dụng của các NHTM có xu hướng giảm, với tốc độ tăng trưởng trung bình trong giai đoạn này là 19.10%, tăng trưởng dư nợ tín dụng ngành ngân hàng vẫn ở mức khiêm tốn, phản ánh đúng thực trạng của nền kinh tế do những bất ổn về kinh tế vĩ mơ trong giai đoạn này. Nhóm ngân hàng dẫn đầu về tốc độ tăng trưởng là Agribank, BIDV, Vietcombank và VietinBank. 37.53 31.19 13 8.85 12.52 14.16 17.26 18.25 0 5 10 15 20 25 30 35 40 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Giai đoạn 2009-2012, tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm dần từ 37.53% (năm 2009) chỉ còn 8.85% (năm 2012). Tuy rằng tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2009, 2010 lần lượt đạt 37.53% và 31.19% đều là tốc độ tăng trưởng khá cao nhưng vẫn có xu hướng giảm dần. Đây là giai đoạn xảy ra cuộc chạy đua lãi suất huy động trong một thời gian dài khiến cho lãi suất vay vốn tăng cao đột biến, làm giảm nhu cầu vay vốn của các các doanh nghiệp, đồng thời theo cơ chế của NHNN áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm kiềm chế lạm phát, khiến cho các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn vay.
Giai đoạn 2013-2016, tốc độ tăng trưởng tín dụng đã có dấu hiệu phục hồi tăng trưởng trở lại. Tốc độ tăng trưởng trung bình trong giai đoạn này là 15.55%, tốc độ này khơng cao nhưng có xu hướng tăng bền vững và được kỳ vọng tiếp tục tăng trưởng vào những năm tiếp theo.
3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại các NHTM Việt Nam giai đoạn từ 2009 – 2016
3.2.1 Phân tích tác động của các một số yếu tố đến rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam Việt Nam
3.2.1.1 Rủi ro tín dụng và tăng trưởng tín dụng
Thống kê số liệu về tăng trưởng tín dụng và CRR của 34 NHTM Việt Nam từ năm 2009 – 2016, tác giả có được biểu đồ như sau:
Đơn vị: %
Hình 3.4: Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và tăng trưởng tín dụng
0 0.5 1 1.5 2 2.5 0 20 40 60 80 100 120 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Nhìn vào hình trên tác giả nhận thấy, giai đoạn 2009 - 2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm mạnh từ 95.87% (năm 2009) chỉ còn 14.19% (năm 2011). Theo đó, giá trị dùng để dự phịng cho tín dụng cũng ít hơn và rủi ro tín dụng cũng giảm dần, tuy nhiên tốc độ giảm của rủi ro tín dụng nhẹ hơn so với tốc độ giảm của tăng trưởng tín dụng, lần lượt là 18.48%, 16.94%, 16.48% vào năm 2009, 2010, 2011. Như vậy có thể nhận thấy trong giai đoạn này, tốc độ tăng trưởng tín dụng và rủi ro tín dụng đều có xu hướng giảm, nhưng tốc độ giảm của rủi ro tín dụng vẫn thấp hơn nhiều so với tăng trưởng tín dụng.
Giai đoạn 2011-2016, tốc độ tăng trưởng tín dụng đã có dấu hiệu phục hồi, chia làm hai xu hướng: tăng khá nhanh từ năm 2011- 2012, và giảm nhẹ từ năm 2012- 2016. Theo đó, rủi ro tín dụng cũng có xu hướng tương tự, điều này càng minh chứng cho giả thuyết tác động cùng chiều của tăng trưởng tín dụng đối với rủi ro tín dụng mà tác giả đã nêu trong chương 2 phần mơ hình nghiên cứu.
3.2.1.5 Rủi ro tín dụng và quy mô ngân hàng
Quy mô ngân hàng là biến duy nhất được lấy số liệu là một giá trị cụ thể dựa trên logarit của tổng tài sản mà các NHTM Việt Nam báo cáo trên bảng cân đối kế toán thường niên, các biến cịn lại được tính đều được tính theo tỷ lệ %. Vì vậy để vẽ tương quan của hai biến này trên cùng một biểu đồ thì rất khó để nhận định mối quan hệ là cùng chiều hay ngược chiều, vì tổng tài sản của các ngân hàng ln có xu hướng tăng dần đều, trong khi tỷ lệ rủi ro lại biến động liên tục.
ĐVT: rủi ro tín dụng (%); quy mơ ngân hàng (ngàn tỷ đồng)
Hình 3.5: Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và quy mơ ngân hàng
Nguồn: tác giả tự tổng hợp 0 0.5 1 1.5 2 2.5 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Bảng 3.2: Tốc độ tăng trưởng tài sản của các NHTM Việt Nam
ĐVT: %
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Tăng trưởng tài sản 74.52 62.29 28.35 4.73 20.54 16.51 13.21 20.82
Nguồn: tác giả tự tổng hợp
Năm 2012 được xem là một năm đầy sóng gió và thử thách đối với toàn ngành ngân hàng khi đồng thời các vấn đề nóng liên quan đến chất lượng tín dụng, nợ xấu, tín dụng đóng băng dần bục ra. Đây cũng là năm hệ thống ngân hàng chứng kiến việc nợ xấu tăng chóng mặt cịn lợi nhuận sụt giảm thê thảm. Tổng tài sản của các NHTM liên tục sụt giảm và chạm đáy trong 8 năm nghiên cứu là năm 2012, khi tổng tài sản chỉ tăng 4.73% so với năm 2011. Theo TS.Alan Phạm - Kinh tế trưởng Tập đoàn VinaCapital, hiện tượng tổng tài sản giảm bên Mỹ có một cụm từ gọi là deleveraging (tạm dịch là giảm nợ), tức là làm số nợ trong hệ thống kinh tế, hệ thống ngân hàng giảm đi. Hiện tượng này được thể hiện rất rõ tại các nền kinh tế phát triển trong thời gian sau cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu vừa qua. Tại Việt Nam, các chuyên gia cho rằng, nguyên nhân chính khiến tổng tài sản giảm là do sự sụt giảm doanh thu về dịch vụ, tín dụng, đầu tư…của các ngân hàng. Bên cạnh đó, các nguyên nhân khác cũng có thể khiến tổng tài sản của các ngân hàng giảm là sự trầm lắng của thị trường liên ngân hàng và việc các ngân hàng không cịn cố gắng nâng quy mơ số dư tín dụng tuyệt đối của mình lên để được tăng trưởng tín dụng cao hơn như trong thời gian trước đây. Thực trạng cho thấy, tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2012 cũng chạm đáy trong 8 năm nghiên cứu khi chỉ tăng 8.85% so với năm 2011, trong khi tốc độ tăng trưởng trung bình trong giai đoạn 2009-2016 là 22.81%.
Như vậy, theo các chun gia phân tích, tổng tài sản giảm khơng có nghĩa là hiệu quả hoạt động của các ngân hàng giảm sút, mà là các ngân hàng đang từng bước lành mạnh, an toàn hơn. Sau khi tiến hành tái cơ cấu ngành ngân hàng và xử lý mạnh nợ xấu, tổng tài sản ngành ngân hàng đã tăng trưởng trở lại.
3.2.1.6 Rủi ro tín dụng và chi phí hoạt động
Chi phí hoạt động theo quy định của chuẩn mực kế toán ngân hàng tại Việt Nam bao gồm những khoản mục sau:
1. Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí
2. Chi phí cho nhân viên gồm: chi lương và phụ cấp, các khoản chi đóng góp theo lương, chi trợ cấp, chi phí khác
3. Chi về tài sản gồm: chi phí khấu hao tài sản cố định và chi phí khác 4. Chi cho hoạt động quản lý công vụ
5. Chi nộp phí bảo hiểm, bảo tồn tiền gửi của khách hàng
6. Chi phí dự phịng gồm: hồn nhập dự phòng giảm giá các khoản đầu tư dài hạn khác và trích lập dự phịng cho các khoản phải thu
ĐVT: %
Hình 3.6: Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và chi phí hoạt động
Nguồn: tác giả tự tổng hợp
Theo biểu đồ tác giả nhận thấy, rủi ro tín dụng và tỷ lệ chi phí hoạt động có xu hướng khơng rõ ràng nhưng nhìn chung vẫn là cùng chiều với nhau, rủi ro tín dụng có xu hướng thay đổi chậm hơn một năm so với những thay đổi trong chi phí hoạt động. Giai đoạn từ năm 2009 – 2011 tỷ lệ chi phí hoạt động có xu hướng tăng mạnh, từ 2.56% lên 4.43%, trong khi đó rủi ro tín dụng lại có xu hướng giảm nhẹ, và chỉ tăng lên vào năm 2012. Do trên thực tế, từ sau khi gia nhập WTO năm 2007, tình hình kinh tế Thế Giới nói chung và Việt Nam nói riêng tăng trưởng khá tốt, ngành
0 0.5 1 1.5 2 2.5 0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Chi phí hoạt động/ Tổng dư nợ Rủi ro tín dụng
ngân hàng hoạt động hiệu quả vượt bậc cả về số lượng lẫn chất lượng, các nhà băng liên tục mở thêm chi nhánh và mở rộng quy mô, nguồn nhân lực tại các NHTM thời điểm này khá dồi dào, chi phí nhân sự khá lớn, quỹ lương tăng liên tục do số nhân viên tăng liên tục, đồng thời chi phí khấu hao tài sản cố định cũng tăng lên do nhiều ngân hàng mới thành lập và mở thêm nhiều chi nhánh mới.
Giai đoạn từ năm 2012- 2016, tỷ lệ rủi ro tín dụng và tỷ lệ chi phí hoạt động đều có xu hướng giảm dần. Tỷ lệ chi phí hoạt động gần gấp đơi so với tỷ lệ rủi ro tín dụng, và ổn định trong 3 năm liên tiếp từ năm 2014- 2016 cho thấy ngành ngân hàng đang từng bước thắt chặt chi phí hoạt động bằng cách cơ cấu lại nguồn nhân sự và đóng cửa bớt những chi nhánh, phịng giao dịch hoạt động kém hiệu quả. Trong thời gian này, đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn năm 2011 – 2015” ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ- TTg ngày 01/03/2012 của Thủ tướng Chính phủ đã nêu ra những định hướng và giải pháp cơ cấu lại các TCTD bằng cách Cổ phần hóa các NHTM Nhà nước; Tăng quy mơ và năng lực tài chính thơng qua một số biện pháp trong đó có mua lại, sáp nhập các TCTD; Nâng cao chất lượng tài sản, kiểm sốt chất lượng tín dụng và giảm nợ xấu; Rà soát, củng cố các hoạt động kinh doanh chính của