3.2.2 Đánh giá tác động của các yếu tố nghiên cứu đến rủi ro tín dụng tại các NHTM
3.2.2.1 Những kết quả đạt được
Như ở chương 2 tác giả đã phân tích, rủi ro tín dụng được đo lường ở đây dựa vào Tỷ lệ giữa Giá trị trích lập dự phịng năm (t) và Tổng dư nợ năm (t-1). Theo quy định tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 về phân loại nợ và trích lập dự phịng thì Dự phịng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung. Cụ thể như sau:
Bảng 3.3: Phân loại nợ và tỷ lệ trích lập dự phịng theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Nhóm nợ Định lượng Đính tính Dự phịng cụ thể Dự phịng chung Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ trong hạn và nợ quá hạn dưới 10 ngày được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn
Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn. 0% 0.75% Nhóm 2: Nợ cần chú ý Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu. Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ
5%
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Nợ gia hạn nợ lần đầu; Nợ được miễn hoặc giảm
Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là khơng có khả năng thu
lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và được đánh giá là có khả năng tổn thất Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất cao. 50% Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn Nợ quá hạn trên 360 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180.
Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn
100% 0%
Nguồn: Tổng hợp từ Thông tư 02/2013/TT-NHNN
Như vậy, khơng chỉ có khoản vay thuộc nhóm nợ xấu từ nhóm 3-5 mới trích lập dự phòng rủi ro, mà ngay từ khi phát sinh một món nợ cụ thể thì ít nhất, ngân hàng đã phải trích lập dự phịng chung cho món nợ vay đó là 0.75%, điều này làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của các ngân hàng. Nghiên cứu tỷ lệ này của 34 ngân hàng thương mại Việt Nam từ năm 2009 – 2016, tác giả có bảng dữ liệu sau:
ĐVT: %
Hình 3.8: Thống kê tỷ lệ rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam
Nguồn: tác giả tự tổng hợp 1.85 1.69 1.65 1.99 1.71 1.44 1.33 1.44 0 0.5 1 1.5 2 2.5 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Tỷ lệ rủi ro tín dụng (CRR)
Qua tập hợp số liệu thực tế của các NHTM Việt Nam, tỷ lệ trích lập dự phịng năm nay trên tổng dư nợ tín dụng năm trước biểu thị cho rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng khá nhỏ, nằm trong khoảng 1.44% - 1.99%. Trong đó, rủi ro đang giảm dần trong giai đoạn từ năm 2009 – 2011 thì đổi chiều và tăng cao vào năm 2012 (1.99%), phù hợp với thời điểm tỷ lệ nợ xấu tăng cao đỉnh điểm vào năm 2012 (4.08%). Thời điểm này nền kinh tế Thế giới và Việt Nam gặp phải nhiều bất ổn, nổi bật hai sự kiện quan trọng đó là khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008 và bất ổn ngành ngân hàng năm 2012. Điều này một lần nữa khẳng định lại nghiên cứu của DeLiz và cộng sự (2000) là đúng khi Ơng cho rằng có mối liên hệ giữa chu kỳ kinh tế và tốc độ tăng trưởng tín dụng, khi nền kinh tế phát triển các ngân hàng có xu hướng nới lỏng các điều kiện cho vay để gia tăng tín dụng thu về lợi nhuận nhiều hơn, điều này chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn và sẽ bùng nổ vào thời điểm kinh tế suy thối, hồn toàn phù hợp với thực trạng kinh tế tại Việt Nam, khi mà chúng ta tăng trưởng nóng tín dụng trong giai đoạn 2003 – 2007, và tiếp theo đó là cuộc chạy đua lãi suất huy động- cho vay trong giai đoạn từ năm 2008 – 2012 dẫn đến những bất ổn không thể kiểm sốt của ngành ngân hàng năm 2012.
Ngày 20/05/2014, Thơng tư số 14/2014/ TT-NHTN ra đời sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, cụ thể cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ, đồng thời quy định chặt chẽ hơn về việc thường xuyên rà soát, đánh giá lại khả năng trả nợ của khách hàng sau khi khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ, điều này giúp các ngân hàng quản lý tốt hơn về việc phân loại nợ và trích lập dự phịng, tính đến năm 2015 rủi ro tín dụng được tính tốn ở mức thấp nhất trong 8 năm nghiên cứu, tương đương 1.33% và tăng nhẹ lên mức 1.44% trong năm 2016 nhờ vào tăng trưởng tín dụng 6 tháng cùng kỳ cuối năm.
Thống kê tỷ lệ rủi ro tín dụng (CRR) của 10 NHTM tiêu biểu ở Việt Nam, thì top các ngân hàng ln có tỷ lệ rủi ro tín dụng cao bao gồm: Agribank, Viecombank, MBBank, SHB và BIDV, các ngân hàng có tỷ lệ rủi ro tín dụng bao gồm SCB, TCB, ACB, STB và CTG. Nhóm ngân hàng thương mại nhà nước thường có mức rủi ro tín
dụng cao hơn nhóm ngân hàng thương mại cổ phần, do quy mơ dư nợ tín dụng ở các hàng này thường cao hơn, nên giá trị trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cũng cao hơn.
ĐVT: %
Hình 3.9: Thống kê tỷ lệ rủi ro tín dụng trung bình tại 10 NHTM Việt Nam tiêu biểu từ năm 2009- 2016
Nguồn: tác giả tự tổng hợp
Như vậy, theo quy định của NHNN, ngân hàng nào cũng sẽ phải tuân thủ, áp dụng quy định tối thiểu việc trích lập dự phịng. Do đó sẽ khơng có ngân hàng trích lập khơng đủ mà thậm chí là trích lập cao hơn tỷ lệ quy định. Ngoại trừ một số ngân hàng đặc thù sẽ được NHNN cho phép trích lập ở một tỷ lệ nào đó. Tỷ lệ rủi ro tín dụng có xu hướng giảm và ổn định từ năm 2012 đến 2015, tuy nhiên từ năm 2015 đến nay tỷ lệ này có xu hướng tăng trở lại do cả giá trị trích lập dự phịng và tồng dư nợ cho vay của các NHTM đều tăng lên, vì vậy mà chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sẽ quyết định đến sự thành bại trong hoạt động ngân hàng. Ngân hàng nào càng cho vay nhiều sẽ càng phải tăng cường trích lập dự phịng rủi ro nhưng điều này cũng đồng nghĩa với đồng lãi của ngân hàng đó sẽ bị sụt giảm.