3.1 Phân tích tình hình doanh thu và lợi nhuận tại Công ty: 3.1.1 Phân tích tình hình doanh thu.
3.1.1.1 Phân tích kết cấu doanh thu: ( ĐVT: 1000 VNĐ)
(Nguồn: bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011) Kết cấu doanh thu không có sự biến động mạnh trong 3 năm gần đây.
Xét thấy trong tổng doanh thu từng năm 2009, 2010 hay 2011 thì doanh thu từ hoạt động kinh doanh chiếm hầu như toàn bộ (94,12% trong năm 2009, 99,87% trong năm 2010 và 97,85% trong năm 2011), còn lại là doanh thu hoạt động tài chính (0,04% trong năm 2009 và 2010, 0,65% trong năm 2011) và thu nhập khác ( 5,84% trong năm 2009, 0,09% trong năm 2010 và 1,50% trong năm 2011) chỉ chiếm một phần nhỏ trong kết cấu doanh thu. Nhìn chung đây là kết cấu hợp lý đối với doanh nghiệp. Biểu đồ sau sẽ cho ta cái nhìn rõ hơn về cơ cấu của doanh thu trong 3 năm :
Năm Chỉ tiêu 2009 trọng Tỷ (%) 2010 trọng Tỷ (%) 2011 trọng Tỷ (%) DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 26.962.889 94,12 35.756.071 99,87 37.599.635 97,85 DT hoạt động tài chính 10.761 0,04 13.781 0,04 251.084 0,65 Thu nhập khác 1.673.907 5,84 31.818 0,09 575.432 1,50 Tổng DT 28.647.557 100 35.801.670 100 38.426.151 100
3.1.1.2 Đánh giá về tình hình doanh thu thực hiện so với kế hoạch qua 3 năm:
(ĐVT:1000VNĐ)
(Nguồn: tài liệu kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2009,2010, 2011)
Chỉ tiêu Kế hoạch 2009Thực 2010 2011 hiện % TH Kế hoạch Thực hiện % TH Kế hoạch Thực hiện % TH DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 18.855.167 26.962.889 143 29.979.512 35.756.071 119,3 36.623.558 37.599.635 102,7 DT hoạt động tài chính 10.550 10.761 102 12.500 13.781 110 14.200 251.084 1768,2 Thu nhập khác 200.000 1.673.907 837 60.000 31.818 53 100.000 575.432 575,4 Tổng DT 19.065.717 28.647.557 150,3 30.052.012 35.801.670 119 36.737.758 38.426.151 104,6
Qua bảng số liệu trên cho ta cái nhìn tổng quan về tình hình doanh thu trong Công ty:
Năm 2009:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 143% tăng 43% so với kế hoạch đề ra tương ứng với số tiền 8.107.722 nghìn đồng. Nguyên nhân là do giai đoạn này nền kinh tế đang dần ổn định lại sau khủng hoảng năm 2008, bên cạnh đó Công ty cũng kí kết được những hợp đồng làm ăn lớn làm tăng doanh thu một cách đáng kể. Doanh thu hoạt động tài chính không có nhiều biến động, chỉ tăng nhẹ 2% so với kế hoạch đề ra. Riêng thu nhập khác tăng cao là do là do phải di dời nhà văn phòng và tại số 4B Bùi Thị Xuân, Đà Lạt, nguồn thanh lý, nhượng bán TSCĐ lớn làm nguồn thu bất thường này tăng với tỷ lệ 837 % so với kế hoạch. Tổng hợp các yếu tố trên làm tổng doanh thu của Công ty 2009 đạt 150,3%, tăng 50,3% so với kế hoạch đề ra, đây là một năm hoạt động tốt của Công ty.
Năm 2010:
Tình hình doanh thu biến động theo chiều hướng khá tốt nhưng không bằng năm 2009.
Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 119,3%, tỷ lệ tăng 19,3%, tương ứng với số tiền 5.776.559 nghìn đồng. Doanh thu hoạt động tài chính cũng tăng lên một tỷ lệ tương đối đạt 110%, tăng 10% so với kế hoạch đã đặt ra,tương ứng số tiền 1.281 nghìn đồng. Thu nhập khác chỉ đạt 53%, giảm 47% so với kế hoạch và khoản thu này là kết quả của việc thanh lý tài sản, do công ty có tài sản năm trước đã hết thời hạn khấu hao nhưng lại chưa tiến hành thanh lý, đến năm nay mới tiến hành thanh lý nên được đưa vào thu nhập khác năm nay của công ty. Nhìn chung tốc độ tăng doanh thu của Công ty năm nay thấp hơn so với năm trước đạt 119%, tăng 19% so với kế hoạch. Mặc dù tốc độ phát triển của Công ty không bằng năm trước do có nhiều biến cố xảy ra trong thời điểm này nhưng nhờ có sự nổ lực của toàn thể nhân viên trong Công ty, năm 2010, Công ty đã vượt qua được khó khăn và vượt chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra.
Năm 2011:
Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tiếp tục tăng nhẹ so với năm trước, đạt 102,7%, vượt 2,7% so với kế hoạch, mức độ hoàn thành kế hoạch năm nay không được cao. Doanh thu hoạt động tài chính sau năm nay biến động tốt với tỷ lệ 1768,2% so với kế hoạch. Nguyên nhân là do trong năm nay Công ty có thêm khoản chuyển nhượng phần vốn góp của Công ty CP Rượu Bia Đà Lạt tại Công ty TNHH Liên Doanh Nho Đà Lạt. Doanh thu từ khoản thu nhập khác tăng mạnh so với kế hoạch, vượt kế hoạch 475,4%. Thu nhập khác lại tăng mạnh trở lại nguyên nhân là do xuất hiện khoản thu lớn từ đền bù hỗ trợ di dời. Kết quả làm cho tổng doanh thu đạt 104,6%,vượt so với kế hoạch 4,6%. Mặc dù doanh thu tăng trưởng chậm so với các năm trước nhưng năm nay mức tăng trưởng của lợi nhuận lại cao nên nhìn chung năm 2011 cũng là một năm hoạt động tương đối tốt của Công ty.
Kết luận: Qua 3 năm, có thể nói tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của Công ty là khá tốt, đều vượt kế hoạch đề ra, đặc biệt là năm 2009 là một năm hoạt động hiệu quả. Đạt được kết quả khả quan này là nhờ Công ty đã hoạt động nhiều năm trong ngành, biết nắm bắt được nhu cầu thị trường, Công ty không ngừng chủ động tìm kiếm khách hàng nên có được những khách hàng lớn và quan trọng hơn là sản phẩm của Công ty ngày càng tìm được chỗ đứng vững chắc trên thị trường cạnh tranh của ngành.
3.1.1.3 Phân tích tình hình doanh thu thực tế tại Công ty qua 3 năm: (ĐVT:1000Đ)
(Nguồn: bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011) Dựa vào bảng số liệu, ta dễ dàng nhận thấy kết cấu doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ luôn chiếm tỷ trọng cao hơn rất nhiều so với doanh thu hoạt động tài chính
• Năm 2010, doanh thu thực tế tăng 24,97%, tương ứng 7.154.113 nghìn đồng do ảnh hưởng của các nhân tố:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng khá cao so với năm 2009 là 8.793.182nghìn đồng với tỷ lệ tăng 32,61%.