1.2 Lý luận cơ bản về xử lý nợ xấu
1.2.4 Khung pháp lý cho hoạt động xử lý nợ xấu
Hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro, để hạn chế rủi ro thì hệ thống pháp luật phải hỗ trợ mạnh mẽ cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Một hệ thống pháp luật đồng bộ, đáp ứng nhu cầu thực tiễn sẽ tạo ra hành lang pháp lý an tồn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Pháp luật về xử lý nợ xấu là tổng thể các quy phạm pháp luật quy định về các nguyên tắc, nội dung và các giải pháp để xử lý nợ xấu nhằm tạo mơi trường phát triển an tồn, bền vững của hệ thống ngân hàng và thị trường tiền tệ.
Pháp luật hiện hành đã có quy định để hạn chế, giải quyết nợ xấu của các ngân hàng như: phân loại nợ, trích lập dự phịng và xử lý rủi ro, xử lý tài sản bảo đảm nợ vay, quyền khởi kiện yêu cầu các tổ chức cá nhân trả nợ, mua bán nợ… Tuy nhiên, các quy định này thực tế lại gây khó khăn và mất nhiều thời gian của các ngân hàng trong quá trình giải quyết nợ xấu, dẫn đến nợ xấu khơng cải thiện và có xu hướng tăng, nợ tồn đọng nhiều năm mà chưa có cơ chế hiệu quả để thu hồi. Trong thời gian qua, hàng loạt các văn bản được Ngân hàng nhà nước ban hành nhằm từng bước điều chỉnh, siết lại hoạt động tín dụng thơng qua việc áp dụng cơ chế giám sát, kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng buộc các ngân hàng phải minh bạch hơn, chấp nhận chịu lợi nhuận, cổ tức thấp để tập trung kiểm soát và xử lý nợ xấu. Trong đó, cơ bản nhất và là khung cho hoạt động này là việc ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân
34 M&A được viết tắt bởi hai từ tiếng Anh: Mergers (sáp nhập) và Acquisitions (mua lại). M&A là hoạt động giành quyền kiểm
soát doanh nghiệp, bộ phận doanh nghiệp (gọi chung là doanh nghiệp) thông qua việc sở hữu một phần hoặc tồn bộ doanh nghiệp đó - Nguồn: wikipedia, truy cập ngày 24/12/1016, địa chỉ https://vi.wikipedia.org/wiki/Mua_bán_và_sáp_nhập
hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng và sau này được thay thế bằng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Tuy nhiên, dù Ngân hàng nhà nước đã ban hành nhiều văn bản, liên tục tạo sức ép với các ngân hàng, tăng cường kiểm tra giám sát nhưng vấn đề xử lý nợ xấu đến nay vẫn chưa được giải quyết triệt để.
Với ACB, thường khá thận trọng khi xem xét cho vay đối với khách hàng, dù tình hình nợ xấu diễn ra trong phạm vi kiểm sốt của ngân hàng nhưng trong các năm qua, nợ xấu vẫn là vấn đề lớn mà ngân hàng này đang phải xử lý (xem bảng 2).
BẢNG 2: Tình hình xử lý nợ của ACB trong các năm
2,500 1,710 1,776 2.19% 1.26% 1.11% 0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 0 1,000 2,000 3,000 12/2014 12/2015 10/2016 DƯ NỢ VÀ TỶ LỆ N3N5 (2014 - 2016) DƯ NỢ N3N5 (DVT: Tỷ đồng) TỶ LỆ N3N5
Nguồn: Số liệu thực tế của ACB trong giai đoạn từ 2014 - 2016
Tóm lại, đánh giá sức khoẻ tài chính của một ngân hàng thường thơng qua đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng đó, trong đó, nợ xấu chính là thước đo rất quan tro ̣ng để đánh giá chất lượng tín dụng. Từ đó, có thể đánh giá được khẩu vị và kỹ năng quản tri ̣ rủi ro... của ngân hàng.
Hệ thống tài chính và sức khoẻ của hệ thống này rất quan trọng vì nó ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế. Một đất nước có hệ thống tài chính khơng lành mạnh thì thường kèm theo một nền kinh tế yếu kém. Chính vì vậy, việc nhận diện nợ xấu và xử lý nợ xấu là một trong những vấn đề quan trọng trong tái cấu trúc, lành mạnh hoá hoạt động ngân hàng và hệ thống tài chính.
0 1,000 2,000 3,000 4,000 01/… 02/… 03/… 04/… 05/… 06/… 07/… 08/… 09/… 10/… 11/… 12/… 01/… 02/… 03/… 04/… 05/… 06/… 07/… 08/… 09/… 10/… 11/… 12/… 01/… 02/… 03/… 04/… 05/… 06/… 07/… 08/… 09/… 10/… DƯ NỢ N3N5 (2014 - 2016) (DVT: Tỷ đồng) 0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 3.00% 3.50% 4.00% 01/2014 02/2014 03/2014 04/2014 05/2014 06/2014 07/2014 08/2014 09/2014 10/2014 11/2014 12/2014 01/2015 02/2015 03/2015 04/2015 05/2015 06/2015 07/2015 08/2015 09/2015 10/2015 11/2015 12/2015 01/2016 02/2016 03/2016 04/2016 05/2016 06/2016 07/2016 08/2016 09/2016 10/2016 TỶ LỆ N3N5 (2014 - 2016)
CHƯƠNG 2. XỬ LÝ NỢ XẤU THEO THOẢ THUẬN - QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG
Trong các phương thức xử lý nợ xấu được các ngân hàng áp dụng hiện nay, phương thức xử lý theo thoả thuận là phương thức được ngân hàng ưu tiên lựa chọn đầu tiên vì những ưu điểm của nó, đồng thời trong các văn bản pháp luật, đây cũng là phương thức được quy định đầu tiên so với các phương thức xử lý khác. Về nguyên tắc, thỏa thuận xử lý nợ đã được xác lập ngay từ thời điểm các bên ký hợp đồng tín dụng và thực hiện giao dịch bảo đảm, khi đến hạn bên vay khơng trả được nợ thì xử lý tài sản. Bộ luật Dân sự và các văn bản pháp luật có liên quan ghi nhận quyền xử lý tài sản bảo đảm của bên nhận bảo đảm, khi bên có nghĩa vụ (khách hàng vay, bên bảo đảm) khơng thực hiện đúng, đầy đủ nghĩa vụ thì bên có quyền (bên nhận bảo đảm - ngân hàng) có tồn quyền xử lý tài sản bảo đảm. Quyền xử lý tài sản bảo đảm của ngân hàng được cụ thể hóa bằng các điều khoản quy định trong hợp đồng bảo đảm, hợp đồng tín dụng ký kết giữa khách hàng và ngân hàng. Việc xử lý tài sản bảo đảm theo thoả thuận là phương thức xử lý tài sản bảo đảm hiệu quả vì thời gian xử lý nhanh, ít tốn kém chi phí cho các bên. Tuy nhiên, phương thức xử lý này chỉ thực hiện được khi chủ sở hữu tài sản, người vay hợp tác với ngân hàng. Theo quy định của Bộ luật Dân sự thì ngân hàng và bên bảo đảm có quyền thỏa thuận một trong các phương thức xử lý tài sản là bán đấu giá tài sản, ngân hàng tự bán tài sản, ngân hàng nhận chính tài sản để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ của bên bảo đảm và phương thức khác.
Để xử lý được tài sản bảo đảm nhanh và hiệu quả thì ngồi việc khách hàng hợp tác với ngân hàng thì các cơ quan chức năng như cơng chứng, đăng ký, đấu giá... phải giải quyết vụ việc theo đúng chức năng của mình một cách nhanh nhất và đúng pháp luật. Tuy nhiên, thực tế hiện nay thì việc ngân hàng xử lý tài sản cịn rất hạn chế và gặp một số những khó khăn, vướng mắc mà tác giả sẽ lần lượt phân tích sau đây.