CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.1.5 Các nguyên tắc chung trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương
thương mại
Hiệp ước Basel II đa đưa ra các nguyên tắc chung trong quản trị rủi ro tín dụng bao gồm:
- Thiết lập một mơi trường tín dụng thích hợp:
o Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét chiến lược rủi ro tín dụng theo định kỳ
(ít nhất là hằng năm), xem xét những vấn đề như: mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời. Chiến lược sẽ phản ánh mức độ chấp
nhận rủi ro của ngân hàng và mức độ lợi nhuận mà ngân hàng dự kiến sẽ đạt được khi phát sinh các rủi ro tín dụng khác nhau.
o Nguyên tắc 2: Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng. Xây dựng các
chính sách tín dụng. Xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và tồn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản lý và kiểm sốt rủi ro tín dụng.
o Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm
và các hoạt động. Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm sốt thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.
- Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:
o Nguyên tắc 4: Các ngân hàng phải thực hiện theo các tiêu chí cấp tín dụng
được xác định rõ ràng .Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: Những hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán.
o Nguyên tắc 5: Các ngân hàng thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho: từng
khách hàng riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngồi bảng cân đối kế tốn.
o Nguyên tắc 6: Các ngân hàng nên có các quy trình được thiết lập rõ ràng cho
việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có. o Ngun tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên: Cơ sở giao dịch thương
mại thông thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan.
- Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm sốt tín dụng có hiệu quả: o Nguyên tắc 8: Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối
với các danh mục tín dụng.
o Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm sốt đối với các điều kiện liên quan đến
từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phịng rủi ro tín dụng.
o Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ. Hệ
thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của ngân hàng.
o Nguyên tắc 11: Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích: giúp Ban quản lý
đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngồi bảng cân đối kế tốn, cung cấp thơng tin về cơ cấu và thành phần danh mục tín dụng, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro.
o Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với: Cơ cấu tổng thể của
danh mục tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng.
o Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế
có thể xảy ra trong tương lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá danh mục tín dụng.
- Đảm bảo quy trình kiểm sốt đầy đủ đối với rủi ro tín dụng:
o Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập, liên tục và thực
hiện thông báo kết quả đánh giá cho Hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao.
o Nguyên tắc 15: Quy trình cấp tín dụng cần phải được theo dõi đầy đủ, cụ
thể: Việc cấp tín dụng phải tuân thủ với các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng kiểm soát nội bộ, những vi phạm về các chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời.
o Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề.
- Vai trò của người giám sát:
o Nguyên tắc 17: Giám sát viên cần dựa trên hệ thống của ngân hàng để xác
định, đo lường, giám sát và kiểm sốt rủi ro tín dụng . Các giám sát viên nên tiến hành đánh giá độc lập chiến lược ngân hàng, chính sách, thủ tục và quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng cũng như quản lý danh mục đầu tư.