CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
4.4 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại ngân hàng
ngân hàng TMCP Á Châu
4.4.1 Những thuận lợi và thành tựu đạt được
Thuận lợi:
- Về cơ sở pháp lý: để hỗ trợ hệ thống ngân hàng trong nước triển khai tiêu
chuẩn của Basel II, NHNN Việt Nam đã ban hành nhiều văn bản, thông tư hướng dẫn. Dựa trên những văn bản đó, ACB tiến hành áp dụng Basel II thành công trong hoạt động quản trị rủi ro và đã đạt được những thành quả nhất định.
- Về các tổ chức hỗ trợ: các tổ chức quản lý việc triển khai Basel II cũng
được thành lập và hỗ trợ tích cực cho hoạt động áp dụng Basel II của ACB.
o Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: ban hành các văn bản quy định chi tiết cho các ngân hàng thương mại trong quá trình triển khai Basel II.
o Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng: tiến hành kiểm tra kiểm sốt q trình thực hiện Basel của hệ thống NHTM.
o Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC): đã nỗ lực hoàn thiện cơ sở dữ liệu về thơng tin tín dụng quốc gia, cung cấp chính xác, kịp thời dữ liệu cho các tổ chức tín dụng, hỗ trợ chấm điểm tín dụng, xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng, và các báo cáo phân tích ngành.
o Cơng ty VAMC: xử lý nợ xấu và hỗ trợ tái cấu trúc hệ thống ngân hàng. - Về nguồn nhân lực: với nguồn nhân lực giàu kinh nghiệm, chuyên nghiệp
và ln tích cực học hỏi, ACB đã nhanh chóng thành lập Ban quản lý dự án Basel II. Ban đã tìm hiểu về Hiệp ước Basel cũng như các văn bản mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, từ đó xác định những cơng việc cấp thiết cần thực hiện, giúp ACB có định hướng tốt và tầm nhìn rõ ràng đối với việc áp dụng Basel II trong hoạt động QTRR thành công, đúng thời hạn đề ra. Ngoài ra, ACB đã thành công trong việc đảm bảo hệ số CAR đáp ứng được quy định của Basel II, xây dựng công cụ hỗ trợ hoạt động tín dụng, tiến hành áp dụng mơ hình 3 tuyến phòng vệ trong
quản trị rủi ro hoạt động, tiến hành thay đổi quy trình tín dụng phù hợp với quy định của Basel II, …
- Về khẩu vị rủi ro: với lịch sử xảy ra nhiều biến cố, ACB đã đặc biệt chú
trọng đến vấn đề rủi ro từ trước khi có chủ trương áp dụng Basel II trong QTRR. ACB có khẩu vị rủi ro khá khắt khe và ưa chuộng những khoản tín dụng có rủi ro thấp, có tài sản đảm bảo, trích lập dự phịng thường xun và rất lưu ý tới việc gia tăng vốn nhằm đảm bảo khả năng thanh khoản. Nhờ đó mà việc áp dụng các tiêu chuẩn của Basel II trong hoạt động quản trị rủi ro nên khơng q khó khăn đối với ACB.
Thành tựu đạt được:
Việc áp dụng các nguyên tắc của Basel II vào hoạt động QTRRTD trong ngân hàng đem lại một số lợi ích bao gồm:
Thứ nhất là nâng cao chất lượng hoạt động, giữ vững sự an toàn, ổn định: việc áp dụng theo các tiêu chuẩn của Basel II giúp ngân hàng ACB nâng cao năng lực QTRR và tìm ra những biện pháp phù hợp với tình hình thực tế, từ đó ABC hoạt động lành mạnh hơn và phát triển an toàn hơn. Ngoài ra, nguồn vốn của ACB được quản lý đạt hiệu quả cao hơn trước. Nhờ có Basel II, ACB có thể đánh giá tồn diện các hoạt động thông qua việc định lượng được rủi ro cho các giao dịch đã và đang phát sinh, nhằm lên kế hoạch gia tăng vốn hay điều chỉnh hệ số RWA cho phù hợp. Sau cùng, kết quả kinh doanh sẽ được so sánh với mức vốn cần thiết đã sử dụng để đảm bảo an tồn, từ đó giúp ACB có cơ sở đối chiếu tỷ suất lợi nhuận tương ứng với mức độ rủi ro cho các hoạt động đã phát sinh để rút kinh nghiệm trong tương lai nhằm tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động, tăng sức đề kháng cho ACB trước các bất ổn và biến động của thị trường.
Thứ hai là giúp hoạch định kế hoạch kinh doanh cho hiện tại và góp phần phịng tránh rủi ro trong tương lai: việc áp dụng Basel giúp cho ACB thay đổi về mặt nhận thức, từ đó đề ra các phương thức điều hành phù hợp hơn, thay đổi chiến lựơc kinh doanh từ tập trung vào lợi nhuận chuyển sang đưa ra quyết định kinh doanh dựa
trên xem xét đánh giá rủi ro cao. Nhờ có Basel II, ACB khơng chỉ định lượng được rủi ro trong hiện tại mà còn định lượng được rủi ro cho tương lai với một xác suất chính xác cao. Từ đó thúc đẩy ACB phát triển bền vững thơng qua các chiến lược kinh doanh dựa trên các nguyên tắc quản lý, định lượng rủi ro, phân bổ vốn hợp lý vào các đối tượng khách hàng, sản phẩm phù hợp với khẩu vị rủi ro của ACB.
Thứ ba là cơ hội để ACB vươn ra tầm thế giới: ACB kỳ vọng sau khi đạt được các chỉ số an tồn vốn, xây dựng quy trình QTRR đáp ứng tiêu chuẩn Basel II, ngân hàng sẽ nâng cao được uy tín trên trường quốc tế, mở ra cơ hội thu hút đầu tư và thâm nhập vào thị trường tài chính của các nước phát triển.
4.4.2 Những mặt hạn chế và nguyên nhân
- Về vấn đề nguồn nhân lực: từ khi áp dụng Basel II, các hệ số rủi ro trở nên
quan trọng hơn trong việc đưa ra những quyết định về cấp tín dụng hay kinh doanh của ACB. Để có thể lượng hóa được các hệ số rủi ro địi hỏi nhân viên tín dụng phải có trình độ, hiểu biết nhất định thì mới có thể nhận diện đúng khoản vay, nhập liệu đầy đủ và chính xác các số liệu. Tuy nhiên, việc tổ chức đào tạo tất cả nhân viên tín dụng thuộc ACB địi hỏi rất nhiều thời gian và cơng sức. Đây được coi là một trong những vấn đề cấp thiết hàng đầu của ACB trong quản trị nguồn nhân lực phục vụ cho quá trình triển khai Basel II.
- Về vấn đề cơ sở dữ liệu: để có thể xây dựng các mơ hình lượng hóa rủi ro
theo yêu cầu của Basel II, ACB cần phải sử dụng một khối lượng lớn dữ liệu. Dữ liệu cần tốt, chính xác, có tính lịch sử tối thiểu từ 5 - 7 năm và được cập nhật thường xuyên, cũng như được hệ thống quản lý thông tin bài bản, chuyên nghiệp, dễ truy xuất khi cần. Tuy nhiên, trong giai đoạn trước năm 2015, dữ liệu ở ACB chưa được lưu trữ đầy đủ trên hệ thống phần mềm hoặc đồng bộ hóa mà được lưu vào những kho dữ liệu khác như excel, file hồ sơ, hồ sơ giấy … do hệ thống thông tin chưa được hiện đại như hiện nay. Như vậy sẽ gây nên tính khơng nhất qn từ các thơng tin được đưa ra trong các báo cáo thống kê, phân tích, làm giảm tính chính xác của các dữ liệu thống kê khi thời gian thống kê trên 5 năm.
- Về vấn đề tăng vốn: mặc dù trong giai đoạn từ năm 2015 đến nay, hệ số
CAR của ACB luôn đạt yêu cầu đề ra của Hiệp ước Basel tuy nhiên vấn đề đáp ứng vốn vẫn là một vấn đề khó khăn đối với ACB nhất là trong xu thế cạnh tranh như hiện nay. Lý do đầu tiên cần nhắc đến là do trích lập chi phí dự phịng rủi ro đã ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng như làm giảm đáng kể phần lợi nhuận giữ lại để tăng vốn. Ngoài ra, do triển khai Basel II, yêu cầu về vốn và thanh khoản cao sẽ tác động đến chênh lệch lãi suất cho vay, cụ thể là chi phí vốn tăng cao dẫn đến lợi nhuận ròng của ngân hàng giảm.
- Về vấn đề đảo nợ: ACB ưa chuộng những khoản vay với rủi ro thấp, điều
kiện cho vay khắt khe nên đã hạn chế năng lực mở rộng đối tượng cho vay. Trong xu thế cạnh tranh cao như hiện nay, để đảm bảo đạt chỉ tiêu kinh doanh, một số đơn vị đã hỗ trợ cho khách hàng thực hiện đảo nợ hay không giám sát hoạt động cho vay theo đúng quy trình dẫn tới khách hàng sử dụng nguồn tiền vay sai mục đích vay. Điều này có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng chống đỡ rủi ro của ACB.
TÓM TẮT CHƯƠNG 4
Nội dung chương 4 hệ thống lại tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng ACB – 1 trong 10 ngân hàng được lựa chọn triển khai Basel II theo quy định của NHNN. Tác giả tổng hợp các số liệu để đánh giá về dư nợ và an tồn hoạt động từ báo cáo tài chính của ngân hàng ACB qua các năm từ 2013 đến quý 3 năm 2019, và đưa ra những nhận xét dựa trên các con số đạt được.
Chương 4 cũng đề cập đến thực trạng QTRRTD theo Hiệp ước Basel II tại ACB. Những thành tựu đạt được trong công tác triển khai Basel II là kết quả của những chiến lược bài bản, sự đầu tư nghiêm túc cùng nỗ lực phấn đấu của tập thể ngân hàng ACB, và cũng không thể không kể đến sự hỗ trợ, hướng dẫn từ các cơ quan quản lý Nhà nước. Bên cạnh đó, vẫn cịn những mặt hạn chế và khó khăn, thách
thức mà ngân hàng phải từng bước khắc phục để đảm bảo ổn định hoạt động và phát triển.
CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG
TMCP Á CHÂU