CHƯƠNG 5 : KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP
5.3 GIẢI PHÁP
5.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Hiện nay có sự khác biệt lớn giữa con số về quy mô nợ xấu của Việt Nam do NHNN hoặc các NHTM công bố so với các con số do tổ chức nước ngồi cơng bố. Sự khác biệt chủ yếu do việc phân loại nợ xấu ở Việt Nam dựa vào tiêu chuẩn Kế toán Việt Nam (VAS) trong khi các tổ chức nước ngoài sử dụng Tiêu chuẩn Kế toán Quốc tế (IAS) để phân loại nợ xấu. Điểm khác biệt giữa VAS và IAS là VAS chỉ xem phần vốn đến hạn thanh tốn nhưng khơng có khả năng thu hồi là nợ xấu, chứ khơng phải tồn bộ dư nợ của khách hàng, nếu sử dụng IAS thì tồn bộ dư nợ của khách hàng sẽ được xem là nợ xấu. Đây là nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu không phản ánh đầy đủ trên báo cáo tài chính của ngân hàng, gây khó khăn cho NHNN trong việc quản lý giám sát chất lượng tín dụng tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam. Điều này đòi hỏi, NHNN phải xây dựng các quy định rõ về cách thức
phân loại nợ dựa trên toàn bộ dư nợ của khách hàng chứ không chỉ dựa trên khoản vay khơng thanh tốn đúng hạn.
Ngoài ra thì tình trạng thực hiện phân loại nợ theo 2 phương pháp khác biệt như hiện nay cũng sẽ gây ra nhiều bất cập về tính tốn tỷ lệ nợ xấu và trích dự phịng giữa các NHTM. Nên việc đưa ra quy trình cụ thể về thời điểm áp dụng thống nhất một cách thức phân loại nợ là cần thiết để các NHTM ráo riết hoàn thành hệ thống XHTD nội bộ của mình, tránh tình trạng nơi thực hiện nơi chưa thực hiện như hiện nay. Đây là tiêu chuẩn cần thiết đầu tiên để các NHTM thống nhất trong việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ và dựa trên cơ sở thông tin từ hệ thống để ước lượng khả năng trả nợ của từng KHDN cụ thể.
Trong quá trình đưa ra các quy định về hệ thống XHTD nội bộ cho các ngân hàng, NHNN cần tham khảo ý kiến của các tổ chứ kiểm toán trong nước cũng như các hệ thống xếp hạng tín nhiệm trên thế giới. Trên cơ sở tham khảo ý kiến của công ty sẽ giúp đưa ra được hệ thống thống nhất mà tránh được những thay đổi quá nhiều trong hệ thống hiện có, giảm thiểu thiệt hại do việc chuyển đổi hệ thống cho các ngân hàng.
5.3.2. Đối với ngân hàng BIDV Việt Nam
- Cần có các gói tín dụng đặc biệt dành cho KHCN như chính sách hỗ trợ lãi suất cho các khách hàng, nhằm giảm chi phí sử dụng vốn, cung cấp nguồn vốn kịp thời và đầy đủ phục vụ tốt q trình SXKD, từ đó góp phần nâng cao thu nhập cải thiện đời sống của các hộ gia đình.
- Cần kiểm tra chặt chẽ các KHCN về mục đích sử dụng vốn vay, tư vấn hỗ trợ trong vấn đề sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất. Bên cạnh đó, thẩm định kỹ và an tồn hơn về giá trị tài sản thế chấp của KHCN khi vay vốn, từ đó xác định được lượng vốn vay cần giải ngân sao cho đảm bảo ở mức an toàn, nhằm đảm bảo cho KHCN đủ KNTN vay, tránh tình trạng bị nợ quá hạn và trở thành nợ xấu.
- Ngân hàng BIDV Việt Nam cần tăng cường công tác thanh tra giám sát việc thực hiện hệ thống xác định tín dụng nội bộ cũng như cơng tác phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng của các ngân hàng. Giám sát kỷ luật hạch tốn và tn
thủ các quy định về cơng tác tín dụng đã được thể hiện đầy đủ trong Sổ tay tín dụng của các NHTM.
Cơng tác thanh tra giám sát ngân hàng cần đổi mới theo hướng kiện tồn mơ hình tổ chức, tăng cường chất lượng và số lượng cán bộ thanh tra giám sát, hoàn thiện khung pháp lý về giám sát ngân hàng, hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu giám sát dựa trên rủi ro đồng thời thu hẹp các chuẩn mực trong nước với chuẩn mực quốc tế, đẩu mạnh phối hợp với các cơ quan giám sát tài chính trong nước và quốc tế.
Bên cạnh đó, hệ thống hạ tầng cơ sở dữ liệu phải xây dựng với nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, đẩy nhanh tiến độ triển khai dự án “Xây dựng hệ thống thông tin hỗ trợ hoạt động giám sát từ xa”. Đây là tiền đề cho việc chuyển từ hoạt động giám sát tuân thủ sang cơ chế giám sát kết hợp giữa rủi ro và tuân thủ, trong đó giám sát trên cơ sở rủi ro giữa vị trí quan trọng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát ngân hàng, bảo đảm sự an toàn và lành mạnh chung của toàn hệ thống các TCTD tại Việt Nam.
5.3.3. Đối với KHCN
- Cần tuân thủ theo nguyên tắt và qui định trong các thủ tục của BIDV Kiên Giang trong quá trình vay vốn và sử dụng vốn vay. Bên cạnh đó, cần phải đảm bảo khả năng thanh tốn và tính kịp thời trong q trình trả nợ vay, khơng để nợ quá hạn và trở thành nợ xấu.
- Tham gia nhiều các chương trình tập huấn của địa phương trong hỗ trợ Đánh bắt thủy sản và SXKD cho người dân với các chuyên đề phù hợp với lĩnh vực tham gia của khách hàng. Thường xun học tập nâng cao trình độ văn hóa, chun mơn nghiệp vụ để tăng cường khả năng tiếp cận kiến thức chuyên ngành.
- Sử dụng vốn vay cho đúng mục đích và tránh tình trạng khơng kiểm sốt mức chi tiêu, dẫn đến vốn vay đem về sử dụng sai mục đích cho việc phục vụ nhu cầu SXKD hay Đánh bắt thủy sản cho khách hàng.
- Thường xuyên tham gia các tổ chức đồn thể, hiệp hội tại địa phương để có cơ hội học tập kinh nghiệm lẫn nhau trong sản xuất và kinh doanh; đồng thời dễ dàng tiếp cận được nhiều thơng tin hỗ trợ từ chính quyền địa phường đối với lĩnh vực tham gia SXKD.
- Cần xem xét kỹ nhu cầu vốn vay và khả năng thanh toán nợ vay như thế nào để đảm bảo đúng hạn, từ đó sẽ chọn mức kỳ hạn vay cho hợp lý với từng nhu cầu của minh khi vay vốn.
Tóm lại trong chương này đã trình bày được kết luận về các kết quả của đề tài nghiên cứu như thực trạng về tình hình vay và trả nợ vay của KHCN tại BIDV Kiên Giang, các yếu tố ảnh hưởng đến KNTN vay đúng hạn của KHCN tại BIDV Kiên Giang. Bên cạnh đó, trình bày được cơ sở hình thành giải pháp bao gồm cơ sở pháp lý và cơ sở khoa học, từ đó đưa ra các giải pháp giúp nâng cao KNTN vay đúng hạn của KHCN tại BIDV Kiên Giang. Thêm vào đó, một số kiến nghị đươc đề ra như kiến nghị đối với Nhà nước, đối với BIDV Kiên Giang và đối với KHCN có vay vốn tại BIDV Kiên Giang.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
I. TIẾNG VIỆT
1. Bùi Văn Trịnh và Nguyễn Trường Kỳ, 2002. Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến việc trả nợ vay đúng hạn của nông hộ tại Thành phố Cần Thơ. Tạp chí khoa học, Số 3, Trang 110.
2. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 2003. Thông tư số 02/2003/TT-NHNN ngày 21/01/2003 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi
3. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 2017. Thông tư số 39/2017/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2017 quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng.
4. Nguyễn Quốc Nghi, 2003. Các yếu tố ảnh hưởng đến KNTN vay đúng hạn của nông hộ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hậu Giang.
Tạp chí Khoa học cơng nghệ, số 4 (9), trang: 85 – 91.
5. Trầm Thị Xuân Hương và cộng sự, 2012. Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại. NXB Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
6. Trần Huy Hồng, 2001, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội. 7. Trương Đông Lộc và Nguyễn Thanh Bình, 2001. Các yếu tố ảnh hưởng đến KNTN vay đúng hạn của nông hộ tỉnh Hậu Giang. Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, Số 64, 3-7.
II. TIẾNG ANH
1. Basel Committee on Banking Supervision, 2016. International convergence of
capital measurement and capital standards: a revised framework – comprehensive
version, Bank for International Settlements.
2. Chapman, 1940. Commercial Bank and comsumer instalment credit.[pdf] Available at:< https://www.nber.org/chapters/c4737> [Accessed 25 April 2019]. 3. Chul. K. Y., 1978. Factors effecting repayment performance on small fams: A South Korean case. Journal of Rural Development, p.8.
4. Crook, J.N, 2001. The demand for household debt in the USA: Evidence from the 1995 survey of consumer finance App;ide Financial Economics, Vol.11, Nó, pp.83-91
5. Heckman, J. J., 1979. Sample selection bias as a specification error. Econometrica, Journal of the econometric society, 153-161.
6. Heaton, J. B., 2007. Solvency Tests. [pdf] Available at:
<https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=931026> [Accessed 26 April 2019].
7. Kinyondo, 2009. Determinants of loan repayment performance on microcredit institutions: Evidence from Tanzania. Working paper. University of Dar es Sallam.
8. Lea . Et al., 1993. The economic psychology of consunmer debt. Available at: <http://www.sciencedirect.com/science/article/pii/016748709390041I>
[Accessed 26 April 2019].
9. Mansoori, 2009. Factors Affectingon loan Repayment Performance of Farmers in Khorasan – Razavi Province of Iran. Working paper. Ferdowsi University of
Mashhad, Iran
10. Miller, S., 2002. Risk factors for consumer loan default: a censored quantile regression analysis. Working paper. University of Illinois.
11. Weber, R. & Musshoff, O., 2002. Price Volatility and farm income stabilization: Modelling Outcomes and Assessing Market and Policy Based Responses. Working paper. Department Bank Germany.
12. Zelizer, V.1994. The social meaning of money. Available at:
<http://www.jstor.org/discover/10.2307/2780903?uid=3739320&uid=2&uid=4& sid=21104426511751> [Accessed 26 April 2019].