CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
2.1. Những nội dung cơ bản của Hiệp ước Basel II
2.1.3.2. Cột trụ thứ hai của Basel II – Quy trình rà sốt, giám sát
Các nội dung chính được đề cập trong cột trụ 2 của Basel II:
• Thiết lập các nguyên tắc liên quan đến vấn đề kiểm tra và giám sát;
• Đặt ra những vấn đề quan trọng cần phải chú ý trong quá trình kiểm tra giám sát, bao gồm: RRTD, RRHĐ, RRTT;
• Đưa ra các hướng khác cần phải kiểm tra giám sát như sự hợp tác tăng cường qua biên giới, thơng tin liên lạc và tính minh bạch trong q trình giám sát.
Bốn nguyên tắc chủ chốt liên quan đến vấn đề kiểm tra và giám sát:
• Nguyên tắc 1: các ngân hàng nên có một quy trình đánh giá tổng thể vốn tương quan với rủi ro và một chiến lược để duy trì mức vốn đó. Theo đó, ngân hàng phải đảm bảo có đủ vốn để bù đắp các rủi ro có thể xảy ra. Q trình QTRR bao gồm những nội dung như: đánh giá vốn chắc chắn, giám sát quản trị của Ban Giám đốc và cấp cao, thanh tra và báo cáo, kiểm sốt nội bộ, đánh giá rủi ro tồn diện.
• Nguyên tắc 2: việc xác định mức độ đầy đủ liên quan đến vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng cần được các tổ chức giám sát, cụ thể là các giám sát viên nên rà soát và đánh giá đảm bảo việc tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu. Bên cạnh đó là khả năng thanh tra, giám sát nhằm đảm bảo ngân hàng tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; nếu các ngân hàng không hài lịng với kết quả của q trình giám sát thì các tổ chức giám sát cần thực hiện những hành động giám sát phù hợp.
• Nguyên tắc 3: các ngân hàng cần hoạt động trên các tỷ lệ vốn yêu cầu tối thiểu. Bên cạnh đó, khuyến nghị được các giám sát viên đưa ra là các ngân hàng nên duy trì mức vốn cần thiết không được thấp hơn mức vốn tối thiểu theo quy định. Điều này giúp tăng cường khả năng chống đỡ với các rủi ro khác nhau có thể xảy ra.
• Ngun tắc 4: nhằm đảm bao tình trạng vốn của ngân hàng không giảm xuống tới mức thấp hơn mức tối thiểu theo quy định, các giám sát viên cần can thiệp sớm bằng các nghiệp vụ giám sát của mình để có thể u cầu ngân hàng sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn khơng được duy trì trên mức tối thiểu.