CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
5.1. Nhóm kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Xây dựng khung pháp lý, đưa ra lộ trình và khn khổ chính sách chung cho kiểm sốt rủi ro các ngân hàng thương mại Việt Nam theo các chuẩn mực Basel II:
Khung khổ pháp lý liên quan đến hệ thống quản lý rủi ro trong NHTM Việt Nam cần được NHNN tập trung xây dựng một cách thống nhất và tồn diện bằng cách nhanh chóng hồn thiện Thơng tư quy định về Hệ thống KSRR trong hoạt động ngân hàng của NHNN Việt Nam, từ đó làm cơ sở vững chắc để các NHTM xây dựng và phát triển hệ thống KSRR của riêng mình.
Để tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM triển khai Basel II, và góp phần đảm bảo an tồn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, các hàng lang pháp lý cần được xây dựng phù hợp với các quy định của Basel II. Mặc dù Basel II đã nêu ra đầy đủ các chuẩn mực, yêu cầu, nguyên tắc áp dụng, nhưng các nước vẫn cần phải đưa ra các quy định, hướng dẫn cụ thể phù hợp với trình độ phát triển, thể chế pháp lý và đặc thù của hệ thống ngân hàng từng nước. Do đó, NHNN cần có kế hoạch ban hành các văn bản quy định, hướng dẫn cho các NHTM theo từng giai đoạn phù hợp với lộ trình thực hiện Basel II do Thống đốc NHNN phê duyệt, đảm bảo các ngân hàng triển khai thực hiện thống nhất, đồng thời làm cơ sở để NHNN thực hiện việc giám sát, kiểm tra quá trình thực hiện Basel II.
Hiện nay có thể thấy các cơ quan quản lý Nhà nước chưa ban hành được nhiều quy định mang tính định hướng dành cho mơi trường cho việc phát triển Basel II. Các văn bản đưa ra phần lớn chỉ mới tập trung vào các vấn đề liên quan RRTD. Nhận thức được điều này, NHNN đã ban hành Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 về quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xem là khá chặt chẽ và bám sát với các quy định của chuẩn mực Basel II. Thông tu 41 ra đời đưa ra những
hướng dẫn chi tiết liên quan đến xác định tỷ lệ an toàn vốn theo cả 3 loại rủi ro (RRTD, RRTT, RRHĐ)… Thông tư 41 cũng nêu rõ các quy định về thanh gia, giám sát theo quy định của Basel II và việc công bố thông tin trên thị trường.
Áp dụng chuẩn mực Basel vào hoạt động QTRR là xu thế tất yếu của các NHTM Việt Nam trong tiến trình tồn cầu hóa hiện nay. Tuy nhiên, có thể nói chưa có một văn bản pháp luật cụ thể ban hành về lộ trình thực hiện Basel II như thế nào. Bởi vậy, NHNN cần phối hợp với các ban, ngành có liên quan, nghiên cứu tồn diện thực trạng của hệ thống NHTM để từ đó đưa ra được một lộ trình cụ thể cho việc áp dụng chuẩn mực Basel II tại Việt Nam. Mặc dù việc áp dụng chuẩn mực Basel ở mức độ nào là phụ thuộc vào điều kiện, trình độ phát triển nền kinh tế tài chính cũng như của hệ thống ngân hàng của mỗi quốc gia, tuy nhiên, việc nghiên cứu và học hỏi kinh nghiệm thành công cũng như thất bại của các quốc gia trên thế giới là rất cần thiết. NHNN có thể phân loại ngân hàng thành 3 nhóm trên cơ sở vận dụng kinh nghiệm thực tiễn từ Trung Quốc và Mỹ: nhóm ngân hàng có quy mơ lớn được u cầu phải thực hiện Basel II, các ngân hàng có quy mơ nhỏ được khuyến khích thực hiện nhưng khơng bắt buộc, sau đó tiến hành mở rộng quy mô bằng cách sáp nhập và hợp nhất với các NHTM khác để tiến tới áp dụng Basel II.
Xây dựng khung pháp lý cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực của Basel II:
NHNN cần sớm ban hành các thông tư quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng, chi nhánh NHNN và tiếp tục dự thảo thơng tư tính tốn vốn theo phương pháp nâng cao (FIRB) đảm bảo đúng lộ trình triển khai Basel II đã nêu tại Đề án 1058, ban hành kèm theo Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tướng Chính phủ về cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020.
Theo đó, mục tiêu của Đề án 1058 là:
• Hệ thống các TCTD cần tiếp tục được cơ cấu gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thị trường. Trong đó, nợ xấu tồn đọng cần được tập trung giải quyết triệt để bằng các hình thức phù hợp với cơ sở là đảm bảo sự ổn định của hệ thống kinh tế.
• Đến năm 2020, các NHTM cần cơ bản có được mức vốn tự có theo chuẩn mực của Basel II, trong đó ít nhất 12-15 NHTM áp dụng thành công Basel II (phương pháp tiêu chuẩn trở lên); có ít nhất từ 1 đến 2 NHTM năm trong tốp 100 ngân hàng lớn nhất trong khu vực châu Á;
• Đến năm 2020, các NHTM có nguồn thu nhập lớn từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng, cụ thể tăng gấp 2 lần trong tổng thu nhập của các NHTM; các NHTM hoàn tất việc niêm yết cổ phần trên thị trường chứng khoán Việt Nam;
• Đến năm 2020, tăng cường xử lý và kiểm soát nợ xấu để đưa tỷ lệ nợ xấu nội bảng của các TCTD, nợ đã thực hiện các biện pháp phân loại nợ và nợ xấu đã bán cho VAMC xuống dưới 3%.
NHNN cần đưa ra quy định chung về cách thức đánh giá chất lượng tín dụng (trừ các Quỹ tín dụng nhân dân) bằng cách đánh giá thực tế tại thời điểm phân loại kết hợp với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá khả năng trả nợ của khách. NHNN cần quy định một số chỉ tiêu với các trọng số đánh giá cụ thể để phục vụ cho công tác quản lý, đưa ra các hướng dẫn cụ thể các bước quy trình đánh giá, xếp hạng khách hàng để thống nhất thực hiện. Trong đó, cần xác định các chỉ tiêu và trọng số đánh dựa trên kết quả thống kê, khảo sát số liệu của một số TCTD và đưa vào chạy mơ hình tốn để xác định.
Trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, yêu cầu TCTD xây dựng quy định nội bộ liên quan đến các chính sách tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng trong suốt một q trình từ khi thẩm định, phê duyệt, cấp tín dụng đến khâu giải ngân, sau đó là kiểm tra, tái thẩm định sau khi cấp tín dụng. Bên cạnh đó là quản lý tài sản bảo đảm, định kì tái thẩm định tài sản bảo đảm; theo dõi việc phân loại nợ để tiến hành trích lập dự phịng rủi
ro theo đúng quy định của pháp luật; sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro và việc phát mại tài sản bảo đảm. Quan trọng không kém là phải liên tục kiểm tra việc phân cấp và phân quyền, làm rõ trách nhiệm của từng phòng ban, cá nhân xuyết suốt một quá trình để đảm bảo việc cho vay được thực hiện theo đúng quy định của ngân hàng. Tránh để tình trạng vượt quyền, vượt hạn mức phê duyệt.
Ngoài ra, cần đảm bảo các khách hàng có tình trạng kinh tế khác nhau cần được theo dõi và quản lý khác nhau, bao gồm các khâu thẩm định, xét duyệt, cấp tín dụng, hồ sơ tín dụng đến quy trình đánh giá, xếp hạng, phân loại nợ, trích lập dự phịng, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro; giữa các TCTD đều thống nhất việc đánh giá, xếp hạng, phân loại nợ, trích dự phịng, sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro.
Cải cách hệ thống kế toán ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế:
Áp dụng theo tiêu chuẩn an tồn vốn Basel ln là thử thách lớn đối với hệ thống tín dụng của Việt Nam. Thời gian qua, các ngân hàng hiện đang quyết tâm tiến tới Basel, do đó mà các chuyên gia đang đặt nhiều kỳ vọng vào lộ trình tiến tới Basel II sẽ được đẩy nhanh hơn.
Chính vì thế, ngay từ những ngày đầu năm 2017, Thống đốc NHNN đã ban hành Chỉ thị số 02/CT-NHNN về tăng cường bảo đảm an toàn hệ thống các TCTD, tiếp tục đẩy mạnh cơ cấu lại hệ thống các TCTD và xử lý nợ xấu. Trong đó, Thống đốc NHNN u cầu việc khơng ngừng cải thiện năng lực tài chính của các TCTD, áp dụng chuẩn mực vốn Basel II và các nguyên tắc QTRR theo đúng thông lệ, chuẩn mực quốc tế đi đôi với việc đẩy mạnh triển khai ứng dụng CNTT. Để cải thiện năng lực tài chính và mức độ an toàn, cần phải triển khai các biện pháp khuyến khích và bắt buộc (trong một số trường hợp cần thiết) để tăng vốn điều lệ.
Tại chương trình hành động của Chính phủ nhằm thực hiện theo các Nghị quyết số 05/NQ-TW của Hội nghị lần thứ tư Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII và Nghị quyết số 24/2016/QH14, Chính phủ đã yêu cầu NHNN tiếp tục nâng cao năng lực quản trị của các TCTD và tình hình tài chính để phù hợp với quy định của pháp luật; dự kiến
đến năm 2020 có ít nhất 12-15 NHTM áp dụng thành công Basel II (phương pháp tiêu chuẩn trở lên) và các NHTM cơ bản có mức vốn tự có theo chuẩn mực của Basel II. Để chuẩn bị cho những mục tiêu trên, cuối năm 2016, NHNN đã ban hành Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ở mức 8%. Như vậy, tỷ lệ này thấp hơn 1% so với hệ số CAR tối thiểu 9% quy định tại Thông tư 13/2010/TT-NHNN đang được áp dụng hiện tại. Thơng tư này có hiệu lực từ ngày 1/1/2020 nhưng các ngân hàng có khả năng thực hiện tỷ lệ an tồn vốn trước thời hạn có thể gửi văn bản đăng ký áp dụng trước. Động thái này được các chuyên gia đánh giá là tín hiệu mở đường cho việc áp dụng theo chuẩn Basel II (hệ số CAR theo Basel II là 8%). Mặc dù vậy, các quy định về mức độ đủ vốn CAR của các ngân hàng Việt Nam đã dần theo thông lệ quốc tế nhưng vẫn chưa áp dụng hết theo Basel II. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của các NHTM tính theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam cao hơn nhiều so với mức tối thiểu 9% hiện tại. Mặc dù các NHTM Nhà nước có hệ số CAR trung bình thấp nhất, nhưng vẫn đạt trên 10%. Tuy vậy, CAR của hệ thống ngân hàng Việt Nam thấp hơn nhiều so với các quốc gia trong khu vực - trong điều kiện hầu hết đã áp dụng Basel II, đang bắt đầu áp dụng Basel III.
Giải pháp đáp ứng các chuẩn mực của Basel về quy trình rà sốt, thanh tra giám sát hoạt động ngân hàng:
• Hồn thiện hệ thống các cơ chế, chính sách quản lý và quy chế an tồn hoạt động ngân hàng
Trong thời gian tới, để tăng tính bền vững cũng như nâng cao khả năng cạnh tranh của các NHTM Việt Nam, cần tiếp tục hồn thiện hệ thống các cơ chế, chính sách quản lý, quy chế an toàn hoạt động ngân hàng theo hướng áp dụng nguyên tắc Basel II và các thơng lệ quốc tế. Ví dụ như đưa thêm các chỉ tiêu định tính để khắc phục những nhược điểm của việc phân tích các chỉ tiêu định lượng. Bên cạnh đó, cần có lộ trình phù hợp để áp dụng những nguyên tắc của Basel vào việc giám sát hoạt động của hệ thống NHTM. • Đổi mới phương thức và nội dung hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
Việc đổi mới phương pháp giám sát của NHNN Việt Nam đòi hỏi phải được thực hiện dần từng bước. Phương pháp giám sát dựa trên rủi ro là phương pháp giám sát hiện đại mà nhiều quốc gia đang áp dụng. Tuy nhiên, phương pháp giám sát trên cơ sở rủi ro đòi hỏi sự phát triển đồng bộ của thị trường tài chính, cơ cấu và cách thức quản lý, kiểm soát của NHTM và hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN cũng như cơ sở pháp lý. Do vậy, trong quá trình giám sát cần dịch chuyển dần từ phương pháp CAMELS sang giám sát trên cơ sở rủi ro để hệ thống ngân hàng phát triển kịp theo xu thế chung của thế giới. Bên cạnh đó, cần có một cơ chế chính sách quy định cụ thể các tiêu chí cụ thể để đo lường từng loại rủi ro mà nhất là RRTD.
Kết hợp với tăng cường thanh tra, giám sát rủi ro, cần phải đánh giá tình hình chấp hành pháp luật của các TCTD để có biện pháp xử lý kịp thời khi phát hiện dấu hiệu có vấn đề. Những chế tài và hình phạt xử lý vi phạm, nếu được thực hiện tốt sẽ là động lực để các NHTM tự hoàn thiện, quản lý hoạt động của mình tốt hơn, từ đó, nâng cao an tồn cho hệ thống NHTM.
• Hồn thiện quy trình giám sát
Quản lý và kiểm sốt quy trình là một trong những cơng cụ mà ngân hàng sử dụng để kiểm soát và giảm rủi ro hoạt động phát sinh từ các hoạt động, nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng.
Tăng cường sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan thanh tra, giám sát có liên quan trong nước và nước ngoài, đồng thời, kiện tồn mơ hình thanh tra, giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao tính tập trung, thống nhất. Trong đó, sự phối hợp giữa các cơ quan thanh tra, giám sát là điều hết sức cần thiết nhằm quản lý có hiệu quả, nhịp nhàng và tạo điều kiện thuận lợi cho các bộ phận trên thị trường tài chính nói chung, hệ thống NHTM nói riêng phát triển bền vững.
Triển khai thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro là một bước chuyển đặc biệt quan trọng và mang tính quyết định trong hoạt động thanh tra, giám sát của cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng. Để thực hiện phương thức thanh tra trên cơ sở rủi ro, trước hết cần phải
thiết lập được quy trình thanh tra, giám sát rủi ro, xây dựng hoàn thiện sổ tay thanh tra rủi ro. Sổ tay thanh tra rủi ro là cẩm nang nghiệp vụ giúp cán bộ thanh tra nghiên cứu, ứng dụng khi thanh tra từng nghiệp vụ cụ thể, đặc biệt là việc đánh giá hoạt động quản trị, điều hành, mơi trường kiểm sốt nội bộ, hệ thống thông tin quản lý, hệ thống QTRR của các TCTD, hỗ trợ các tiêu chí đánh giá về mức độ rủi ro, xu hướng rủi ro và rủi ro tổng thể...
Giải pháp nhằm đáp ứng ngun tắc thị trường, minh bạch thơng tin:
• Giải pháp nâng cao hiệu quả thông tin thống kê
Để nâng cao hiệu quả thông tin tiếp nhận, mở rộng phạm vi và cách thức thu thập thông tin, cần thực hiện một số giải pháp sau:
- Tổ chức lại bộ máy làm công tác thống kê tại NHNN theo hướng giao một Vụ chuyên trách thực hiện để tạo điều kiện nâng cao trách nhiệm, thẩm quyền trong công tác thống kê;
- Đào tạo và khơng ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ, năng lực chuyên môn cho các cán bộ làm công tác thống kê dưới hình thức cử cán bộ sang thực tập tại NHTW một số nước, tổ chức đồn khảo sát hệ thống thơng tin của NHTW một số nước;
- Đầu tư trang bị máy tính cho cơng tác thống kê (nâng cấp kịp thời máy tính cho cơng tác thống kê);
- Tiếp tục nghiên cứu hồn thiện hệ thống báo cáo tài chính đối với các TCTD và Quy định về công khai báo cáo tài chính để đảm bảo tính minh bạch, lành mạnh trong hoạt động ngân hàng, đáp ứng với các thơng lệ quốc tế
• Áp dụng chính sách cơng khai và minh bạch thông tin
Công khai và minh bạch thông tin không chỉ giúp NHNN và các cán bộ cấp cao trong ngân hàng hiểu rõ, hiểu đúng và hiểu đầy đủ về hoạt động của một NHTM mà cịn giúp cổ đơng, những người hưởng lợi khác và thị trường có thể hiểu đúng đắn về tình hình tài