CHƯƠNG 2 : TỔNG QUAN VỀ TIỀN ẢO BITCOIN
3.3. Thực trạng quản lý thanh toán Bitcoi nở Mỹ
Bitcoin là một loại tiền kỹ thuật số đã tồn tại gần một thập kỷ nay, được tạo ra vào năm 2009 bởi Satoshi Nakamoto, nhưng danh tính thực sự của nhà sáng lập chưa bao giờ được xác minh. Phải mất một thời gian để thế giới chấp nhận Bitcoin, trong đó có thị trường tài chính Mỹ.
Bitcoin đã được sử dụng ở Mỹ kể từ khi được thành lập. Tuy nhiên, không phải ở tất cả các tiểu bang của Mỹ đều chấp nhận Bitcoin là hợp pháp. Bản chất phi tập trung của Bitcoin đã gây khó khăn cho chính phủ và các cơ quan quản lý tài chính Mỹ trong việc kiểm soát việc sử dụng, mua bán, đầu tư và giao dịch. Có ba sự kiện quan trọng xác định lịch sử của Bitcoin tại Mỹ:
Sự kiện đầu tiên là phân loại Bitcoin của Kho bạc Hoa Kỳ , dưới dạng một loại tiền ảo phi tập trung và có thể chuyển đổi. Sự phân loại này được đưa ra vào năm 2013, 05 năm sau khi tiền điện tử được đưa vào sử dụng, mở đường cho việc hợp pháp hóa và chấp nhận chung Bitcoin tại quốc gia này.
Phân loại năm 2013 được theo sau bởi một phân loại khác vào năm 2015, Ủy ban giao dịch hàng hóa tương lai (CFTC). Ủy ban chính thức phân loại Bitcoin là một loại hàng hóa vào cuối năm 2015 - phân loại này có nghĩa là Bitcoin sẽ chịu trách nhiệm đánh thuế bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ vì Bitcoin được phân loại là tài sản.
Sự kiện quan trọng thứ ba trong lịch sử Bitcoin tại Hoa Kỳ diễn ra vào năm 2016 khi một thẩm phán liên bang phán quyết rằng tiền ảo được xem là đồng tiền giống như bất kỳ loại tiền tệ nào. Điều này xảy ra sau vụ truy tố Anthony Murgio, người bị cáo buộc điều hành một nền tảng trao đổi Bitcoin khơng có giấy phép. Thẩm phán quận Alison Nathan của Hoa Kỳ phán quyết rằng Bitcoin đủ điều kiện là tiền, trích dẫn một phán quyết tương tự trước đó vào năm 2014 bởi Thẩm
phán quận Mỹ Jed Rakoff. Trong những năm qua, Bitcoin đã phát triển rộng rãi hơn ở Mỹ và việc áp dụng vẫn đang tiếp diễn.
Tại Hoa Kỳ, IRS (Tổng vụ thuế Hoa Kỳ) đã ngày càng quan tâm đến Bitcoin và ban hành các hướng dẫn. Năm 2014, cơ quan này đã ban hành Thông báo IRS 2014-21 để cung cấp thông tin về việc xử lý thuế đối với các loại tiền ảo. Tiền ảo là thuật ngữ mà IRS sử dụng cho tiền điện tử. Năm 2020, IRS đã tạo ra một hình thức thuế mới yêu cầu người nộp thuế phải khai báo nếu họ tham gia vào bất kỳ giao dịch tiền ảo nào trong năm 2019.
Bitcoin tồn tại trong một thị trường phi quy định, do đó khơng có cơ quan phát hành tập trung. Tài khoản bitcoin không yêu cầu mã số công dân Mỹ (SSN) hoặc thông tin cá nhân khác như tài khoản ngân hàng tiêu chuẩn ở Hoa Kỳ. Điều đó ban đầu làm dấy lên mối lo ngại về việc sử dụng bitcoin cho hoạt động bất hợp pháp.
Trong những năm đầu tiên, sự ẩn danh nhận thức của Bitcoin đã dẫn đến nhiều việc sử dụng bất hợp pháp. Những kẻ tội phạm lợi dụng tính ẩn danh của Bitcoin để rửa tiền, bn bán ma túy, ví dụ nổi tiếng nhất là thị trường Con đường tơ lụa . Đó là một phần của cái gọi là web đen nơi người dùng có thể mua hàng hóa bất hợp pháp. Tất cả các giao dịch trên Con đường tơ lụa đều sử dụng bitcoin. Vào tháng 10/2013, sự việc này đã bị FBI (Cục điều tra Liên Bang) can thiệp vào và đóng cửa.
Bộ Tài chính Mỹ phân loại Bitcoin như một loại tiền ảo phi tập trung trong năm 2013. CFTC (Ủy Ban giao dịch hàng hóa tương lai), Bitcoin được phân loại như một thứ hàng hóa vào tháng năm 2015. Riêng IRS (Tổng vụ thuế Hoa Kỳ), Bitcoin bị đánh thuế như một tài sản. Bitcoin đã được đề cập theo ý kiến của Tòa án Tối cao Hoa Kỳ liên quan đến định nghĩa thay đổi của tiền vào ngày 21 tháng 6 năm 2018.
Các tổ chức tài chính, các doanh nghiệp ở Mỹ khi muốn thực hiện trao đổi tiền điện tử, chuyển tiền và dịch vụ ẩn danh để thực hiện một số lượng lớn hoạt động kinh doanh tại Hoa Kỳ, bắt buộc phải đăng ký với FinCEN (Mạng lưới thực thi tội phạm tài chính) để quản lý và giám sát các hoạt động, hạn chế các tội phạm xảy ra. Các doanh nghiệp này phải thiết kế và thi hành chương trình chống rửa tiền (AML),
lưu giữ hồ sơ phù hợp và lập báo cáo gửi cho FinCEN, bao gồm Báo cáo hoạt động đáng ngờ (SAR) và Báo cáo giao dịch tiền tệ (TLB).Tính đến năm 2018, FinCEN của Hoa Kỳ nhận được hơn 1.500 SAR (báo cáo hoạt động đáng ngờ) mỗi tháng liên quan đến tiền điện tử.
CFTC (Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai) đã phân loại tiền ảo như một loại hàng hóa trong khi Bộ Tài Chính Mỹ coi tiền ảo là một loại hình dịch vụ tiền tệ (MSB). Chính phủ Mỹ đã cởi mở và tích cực hơn về Bitcoin so với nhiều quốc gia khác. Mặc dù khơng có một nhà quản lý tài chính nào coi Bitcoin như một loại tiền tệ, Bitcoin vẫn được báo cáo trong các bản khai thuế. Mạng lưới Khống chế Tội phạm Tài chính của Mỹ (Financial Crimes Enforcement Network) đã và đang nghiên cứu về Bitcoin trong một thời gian ngắn. Hơn nữa, Bitcoin cũng đã có mặt trên thị trường tài chính phái sinh của Mỹ.
Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai (CFTC) trở thành cơ quan đầu tiên của Mỹ cho phép các chứng khoán phái sinh tiền ảo được giao dịch công khai. Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) quy định đánh thuế Bitcoin dưới dạng tài sản ảo. Bất kỳ giao dịch nào sử dụng Bitcoin sẽ bị đánh thuế dựa theo quy tắc tính thuế áp dụng với tài sản. Các giao dịch liên quan đến Bitcoin phải được báo cáo đầy đủ về Sở thuế vụ để phục vụ quản lý thuế. Bitcoin cũng được xem là một loại tương đương với chứng khốn, do đó phải được đăng ký với SEC và thực hiện các nguyên tắc giao dịch và được quản lý tương tư thị trường chứng khoán.
California đã ban hành Bitcoin Foundation - không công nhận Bitcoin là hợp pháp và ngừng mọi hoạt động giao dịch thương mại bằng tiền ảo. Ủy ban Giao dịch Chứng khoán Mỹ (SEC) đang tiến hành điều tra mọi thứ liên quan tới tiền ảo, từ ICO cho tới các quỹ đầu cơ và sàn giao dịch tiền ảo. Ủy ban Chứng khoán và Sàn Giao dịch Mỹ (SEC) đã đưa ra cảnh báo các nhà đầu tư về mức độ rủi ro của hoạt động đầu tư tiền ảo và cho rằng cần thiết phải có các quy định về tiền ảo chặt chẽ hơn.
Theo Bộ trưởng Tài chính Mỹ Steven Mnuchin, lo ngại lớn nhất hiện nay là tiền ảo có thể bị sử dụng cho các mục đích phi pháp như rửa tiền hoặc tài trợ cho
các hoạt động bất hợp pháp và người tiêu dùng có thể bị phương hại từ việc đầu tư tích trữ tiền ảo. Tiểu bang Washington sẽ hợp tác với các nước thành viên thuộc nhóm các nền kinh tế phát triển và mới nổi hàng đầu thế giới (G20) nhằm đảm bảo rằng đồng tiền ảo này không nằm trong tài khoản của ngân hàng Thụy Sỹ.
Một số tiểu bang ở Mỹ có kế hoạch về việc chấp thuận Bitcoin và cơng nghệ blockchain, trong khi một số tiểu bang khác đã chấp nhận tiền ảo và đưa vào các luật lệ bao gồm Arizona, Vermont và Delaware…Bên cạnh đó, cũng có một số tiểu bang không công nhận Bitcoin là hợp pháp, cho rằng bitcoin tiềm ẩn nhiều rủi ro đầu cơ, rửa tiền, khủng bố…
Tháng 5/2018, Bộ Tư pháp Mỹ đã mở một cuộc điều tra về khả năng một số nhà giao dịch đang có hành vi thao túng giá bitcoin và các loại tiền ảo khác. Những động thái này đã khiến đồng Bitcoin dần mất giá. Cuối tháng 6, giá bitcoin trên sàn Coindesk xuống dưới 5800 USD, thấp nhất kể từ giữa tháng 11 năm 2017 đến nay. Ở thời điểm đó, bitcoin đã rớt giá 60% so với đầu năm. Đà sụt giảm của bitcoin kéo theo cả thị trường tiền số khiến hàng loạt những đồng tiền ảo khác trở nên vô giá trị, cũng giống như những thương vụ IPO trong thời kỳ bong bóng dotcom.
Sự nổi lên của Bitcoin như một thay thế cho đồng đô la Mỹ sẽ khơng làm giảm nhu cầu về chính sách tiền tệ vững chắc, cũng như sự ổn định mang tính hứa hẹn của đồng đơ la Mỹ trở nên kém hấp dẫn đối với người dân nước Mỹ tìm kiếm để đáp ứng nhu cầu hàng ngày thay vì đầu cơ khoản tiết kiệm của họ. Trong cả hai trường hợp, Bitcoin không thay thế nhu cầu cho các tổ chức. Tất nhiên, nếu Tổng thống Trump thành công trong việc giành quyền kiểm soát Cục dự trữ liên bang Mỹ để bắt đầu thao túng chính sách tiền tệ để hỗ trợ cho chương trình nghị sự chính trị ngắn hạn, đồng đơ la Mỹ có thể mất đi sức hấp dẫn hiện có; bên canh đó, thế giới ngày càng thích nghi và ứng dụng với cơng nghệ thơng tin. Bitcoin có lẽ là mạng dữ liệu đắt tiền và hiện đại nhất thế giới, thu hút các nhà phát triển và doanh nhân công nghệ xây dựng các ứng dụng và phần mềm của internet mới. Bitcoin có đặc điểm là khơng có quỹ ETF (quỹ hốn đổi danh mục), khơng có ngân hàng trung ương và ít tiếp xúc với tổ chức, điều này làm giảm quyền sở hữu chéo và kết nối với các bộ
phận khác của hệ thống tài chính nhằm tăng khả năng phục hồi trong trường hợp bị sốc hệ thống.
Nhìn chung, hầu hết các nước trên thế giới hiện vẫn đang cân nhắc kỹ lưỡng về tính hợp pháp của Bitcoin. Các nhà lãnh đạo hiện vẫn đang trong giai đoạn tìm hiểu về nhiều khía cạnh khác cũng như sự ảnh hưởng của Bitcoin đến các ngành kinh tế nói chung. Tuy nhiên, tốc độ phát triển của Bitcoin vẫn vượt qua sự mong đợi của những giới chuyên gia. Những câu hỏi đặt ra trong tương lai về sự phát triển và tồn tại của Bitcoin, tuy nhiên sự ảnh hưởng đáng kể và lâu dài, những hệ lụy kéo theo của các loại tiền điện tử trên thị trường tài chính là điều chắc chắn khơng thể tránh khỏi. Thấu hiểu thế giới tiền ảo vốn đã khó, giờ cịn khó hơn khi Chính phủ bắt đầu can thiệp và tăng cường ắp đặt quy định quản lý thị trường này. Các nhà làm luật trên khắp thế giới đang xem xét những thứ có liên quan đến tiền kỹ thuật số, từ các sàn giao dịch tiền ảo cho tới hoạt động chào bán tiền ảo lần đầu (ICO). Đối với các nước chấp nhận đồng Bitcoin, đặc điểm chung là hầu hết các nước này có nền kinh tế tương đối mở cửa. Tiêu biểu như Mỹ, Nhật Bản…
Mỹ luôn được coi là nền kinh tế lớn, đa dạng với thị trường tương đối tự do. Người Mỹ coi thị trường tự do là cách để khích lệ tự do cá nhân và chủ nghĩa đa quyền chính trị. Vì vậy khơng có gì lạ khi thị trường tài chính Mỹ đã sớm độc lập tương đối với chính phủ và có độ mở cửa cao. Mỹ cũng được coi là một trong những cái nơi của nền tài chính thế giới với biểu tượng phố Wall. Với lịch sử phát triển lâu đời, người Mỹ đã xây dựng một nền kinh tế cũng chắc và tích lũy nhiều kinh nghiệm trong quản lý tài chính. Theo KAOPEN – chỉ số đo lường mức độ hội nhập tài chính (tức là đo lường mức độ mà một quốc gia kiểm sốt vốn), Mỹ có độ mở cửa thị trường cao với con số này vào khoảng 2.5. Bên cạnh đó, Mỹ cũng là một trong những quốc gia đứng đầu về xuất nhập khẩu, đứng thứ 2 về xuất khẩu hàng hóa. Với tính chất tự do thương mại và mở cửa thị trường, nhu cầu có một đồng tiền thanh tốn quốc tế và tiện lợi như Bitcoin là rất cao, hơn nữa thị trường Mỹ cũng được đánh giá là thị trường linh động, có khả năng phản ứng và thích ứng nhanh với các biến động.
Ngược lại, với các nước hạn chế hay cấm sử dụng Bitcoin, đa số đều là những nước có nền kinh tế khép kín. Điển hình như nền kinh tế Trung Quốc vẫn đang trong giai đoạn chuyển đổi từ nền kinh tế tương đối khép kín sang nền kinh tế mở cửa. Sau 10 năm cách mạng văn hóa với hậu quả nghiêm trọng là suy giảm kinh tế, đóng cửa hàng hóa, giao lưu với các nước khác, Trung Quốc đang dần dần thay đổi và mở cửa thị trường. Bên cạch đó, cho đến nay, chính phủ Trung Quốc vẫn rất hạn chế và ngăn cấm sự gia nhập của các ngân hàng, tổ chức tài chính trên thế giới vào thị trường nội địa. Theo đánh giá của chỉ số KAOPEN, Trung Quốc có mức độ mở cửa thị trường tương đối thấp, khoảng dưới -1 trong nhiều năm. Vì vậy, việc cho phép lưu hành Bitcoin- một đồng tiền không biến giới, không quản lý tập trung được coi là không phù hợp với đặc điểm thị trường Trung Quốc. Việc Trung Quốc hạn chế việc sử dụng Bitcoin, cơ bản thể hiện sự thận trọng được tiến hành trong nhiều lĩnh vực khác ở Trung Quốc.
Nền kinh tế Mỹ đặc biệt giàu có về công nghệ thông tin. Trên khắp thế giới, giá trị tổng tài sản trí tuệ của Mỹ, bao gồm phần mềm và sơ đồ sáng chế ước tính vào khoảng nhiều tỉ đô la. Đây cũng là quốc gia khởi đầu và sở hữu nhiều thương hiệu mạnh về khoa học kĩ thuật và công nghệ thông tin như Apple, Google,Microsoft… Chính nền tảng vững chắc về công nghệ đã giúp Mỹ mạnh dạn chấp nhận đồng Bitcoin.
Nhìn chung, những nước sớm chấp nhận Bitcoin là những quốc gia có cơng nghệ thơng tin phát triển, trong khi đó, dù cũng là một nước phát triển mạnh trên thế giới nhưng Trung Quốc và các nước khác vẫn phải nhập khẩu công nghệ, vì vậy khó có khả năng quản lý đồng Bitcoin. Mặc dù có các đặc điểm khác nhau nhưng những nước chấp nhận Bitcoin đều là các quốc gia có nền kinh tế mở, rủi ro thị trường thấp, thương mại điện tử và khoa học công nghệ phát triển, tâm lý người dùng ưa chuộng thanh tốn điện tử và nền chính trị dân chủ. Đa số các nước này đều đã có cơ chế giám sát tốt và sẽ quản lý Bitcoin theo hướng tập trung, nghĩa là giao cho một cơ quan, bộ phận nào đấy tập trung quản lý chứ không phân tán theo giai đoạn như ở một số nước. Ngoài ra, đến thời điểm hiện tại, chưa có một nước
nào thiết lập các điều khoản hay luật lệ riêng cho Bitcoin mà chủ yếu xác định lại hình thái để quản lý, như Mỹ xác định Bitcoin là một tài sản còn Nhật Bản chấp nhận Bitcoin như một đồng tiền để thanh toán... Điều này vừa giúp các nước kiểm soát, vừa tiết kiệm thời gian, chi phí và giảm tính phức tạp trong việc quản lý Bitcoin.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3:
Chương này tác giả phân tích một số sàn giao dịch Bitcoin phổ biến trên thế giới, thực trạng hoạt động đầu tư, thanh toán Bitcoin và quản lý hoạt động thanh toán Bitcoin ở Mỹ làm luận cứ để định hướng cho Việt Nam trong hoạt động đầu tư, quản lý, giám sát tiền ảo Bitcoin ở Chương 4.
CHƯƠNG 4: ĐỊNH HƯỚNG CHO VIỆT NAM TRONG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ, QUẢN LÝ, GIÁM SÁT TIỀN ẢO BITCOIN