TT Khoản vay Số tiền Lãi suất %/năm Thời hạn Lịch trả nợ
I Vay tiền triệu VNĐ 3.155.000
1 Trái phiếu 2012 500.000 Lãi suất huy động+3,5%
5 năm tháng 7/2017 2 Trái phiếu 2013 1.000.000 Lãi suất huy
động+3,6%
4 Trái phiếu 2014 1.155.000 11,5% 5 năm tháng 1/2019 5 Vay BIDV 85.000 10,5% 5 năm 2015
6 Vốn lƣu động TKV 50 2015
II Vay tiền triệu USD 362
1 HD Credit Suise 10 8% 5 năm Quý, đáo hạn 2015
2 HD Mizuho 31 Margin 2,5%+Sibor6M 5 năm Quý, đáo hạn 2015
3 HD Standard Chartered
21 Margin 2,8%+Sibor6M 7 năm Bán niên, đáo hạn 2015 4 Nexi Japan 300 Margin 1,2%+Libor6M 10 năm Bán niên, từ
2014
Margin là giao dịch ký quỹ. SIBOR (Singapore Interbank Offering Rate) hoặc LIBOR (London Interbank Offerring Rate) 6Mlà lãi suất cho vay liên ngân hàng Singapore hoặc London trong 6 tháng.
Với kế hoạch trả nợ và lãi vay nhƣ bảng 3.4, các khoản chi phí này đƣợc tính từ năm 2013-2023, với mức trung bình 1.273.886 triệu đồng/năm.
Các khoản thuế, phí
Thuế xuất khẩu: Theo Luật thuế xuất khẩu số 45/2005/QH11, Nghị quyết số 710/2008/NQ-UBTVQH12 và Thông tƣ 164/2013/TT-BTC, Alumina là mặt hàng xuất khẩu chịu mức thuế xuất khẩu là 0%. Do vậy, mức chi đóng thuế xuất khẩu là: 0 đồng.
Thuế tài nguyên: Thuế tài nguyên gồm thuế quặng nguyên khai và thuế đất hàng năm: (i) Theo Nghị quyết số 928/2010/UBTVQH12, Thông tƣ 105/2010/TT- BTC và Quyết định 04/2013/QĐ-UBND Lâm Đồng, thuế tài nguyên phải đóng cho mỗi đơn vị quặng bauxite là 140.000 đồng/tấn quặng nguyên khai. Với công suất khai thác nhƣ đã thiết kế, thuế quặng nguyên khai mà Tổ hợp phải đóng là 604.520 triệu đồng/năm; (ii) Thuế đất hàng năm đƣợc tính theo Luật số 48/2010/QH. Với giá đất 450 triệu đồng/ha và hệ số 0.15, hàng năm thuế đất mà Tổ hợp phải đóng là 1.485 triệu đồng.Vậy tổng thuế tài nguyên tƣơng ứng trung bình 606.005 triệu đồng/năm.
Phí mơi trƣờng: Theo Nghị quyết 72/2013/NQ-HĐND của HĐND Lâm Đồng, phí mơi trƣờng của hoạt động khai thác, chế biến quặng bauxite đƣợc quy định là 30.000 đồng/tấn quặng nguyên khai. Nhƣ vậy, phí mơi trƣờng mà nhà máy phải đóng khi tiến hành khai thác quặng trung bình là 129.540 triệu đồng/năm.
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 32/2013/QH2013, nhà máy alumina Tân Rai phải đóng thuế tƣơng đƣơng 20% mức thu nhập chịu thuế. Chi phí này chỉ đƣợc tính với những năm Tổ hợp hoạt động đem lại lợi nhuận.
Chi phí ngoại ứng
Chi phí ngoại ứng gồm chi phí cơ hội, chi phí mơi trƣờng và chi phí trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp.
Chi phí cơ hội là chi phí của việc hy sinh các hoạt động hay thu nhập khác thay thế. Đây là một khái niệm rộng đƣợc xét tồn diện và có tính chọn lựa trong quyết định sản xuất trên cơ sở nguồn lực khan hiếm. Có thể hiểu chi phí cơ hội của một phƣơng án đƣợc lựa chọn là giá trị của phƣơng án tốt nhất bị bỏ qua khi thực hiện lựa chọn đó. Trong trƣờng hợp này, chi phí cơ hội của hoạt động khai thác, chế biến bauxite mỏ Tân Rai là lợi ích của hoạt động trồng cây công nghiệp tại khu vực diện tích đó.
Dựa trên báo cáo tổng kết của Trung tâm nông nghiệp, thuộc UBND Huyện Bảo Lâm có thể thấy, chè và cà phê là hai cây trồng chủ yếu trên địa bàn huyện với diện tích cây trồng lớn nhất so với các loại cây khác. Ngoài ra, tuy chiếm diện tích cây trồng rất nhỏ (bảng 3.5), nhƣng cây tiêu là loại cây trồng có tính đặc trƣng mang lại giá trị kinh tế cao tại địa bàn, do vậy cũng đƣợc lựa chọn để xác định chi phí cơ hội của hoạt động khai thác, chế biến bauxite.
Với 2.200ha đất chiếm dụng của Nhà máy, chi phí cơ hội đƣợc xác định nhƣ bảng 3.6, sản lƣợng cây trồng sử dụng số liệu từ báo cáo tổng kết của UBND huyện Bảo Lâm; giá tính toán là giá của thị trƣờng tại thời điểm năm 2013.