43 Đơn vị: Phòng Lao động Thương binh và Xã hội huyện Thuận Thành
Mã QHNS: 1090972
SỔ CÁI CÁC TÀI KHOẢN
Năm 2021
Tên tài khoản: Thu hoạt động do NSNN cấp - Số hiệu: 511 Chương: 624
Ngày tháng ghi
sổ
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh Số dư
Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có Nợ Có 14/1/2021 CKKB00001 14/01/2021 Chuyển lương tháng 01/2021 1121 41.559.710 41.559.710 14/01/2021 CKKB00004 14/01/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng 01/2021 (PLĐ) 3321 8.282.910 49.842.620 14/01/2021 CKKB00004 14/01/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng 01/2021 (PLĐ) 3322 1.461.690 51.304.310 14/01/2021 CKKB00006 14/01/2021 Chuyển tiền trợ cấp BTXH tháng 01/2021 61111 3.860.575.000 3.911.879.310 … … … … … … … … …
09/07/2021 PT00111 PT00111 Rút tiền quà NCC nhân dịp
27/7/2021 (Cấp huyện) 1111 702.200.000 44.174.962.683
09/07/2021 PT00112 PT00112 Rút tiền bảo vệ LCQ tháng
06/2021 1111 6.000.000 44.180.962.683
44 18/10/2021 CKKB00156 18/10/2021 Thanh toán tiền thuê xe đi điều
dưỡng tập trung năm 2021 61111 13.500.000 70.747.089.387
18/10/2021 CKKB00157 18/10/2021 Thanh toán tiền điện tháng
10/2021 61111 2.046.172 70.749.135.559
… … … … … … … … …
20/10/2021 CKKB00158 20/10/2021
CTY THIỆN TÂM TRÍ ĐỨC - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid- 19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày 07/7/2021
61111 29.000.000 70.779.346.943
20/10/2021 CKKB00159 20/10/2021
CTY YAXING VINA - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày 07/7/2021
61111 35.000.000 70.814.346.943
… … … … … … … … …
29/11/2021 CKKB00231 29/11/2021 Thanh toán tiền sửa cổng Barie
nhà Liên cơ quan 61121 15.675.000 78.944.132.916
29/11/2021 PC00331 29/11/2021 Nộp trả trợ cấp hàng tháng đối
tượng BTXH tháng 11/2021 1111 13.485.000 78.930.647.916
29/11/2021 PC00332 29/11/2021 Nộp trả tiền hỗ trợ người lao động
45 07/12/2021 CKKB00232 07/12/2021 Thanh toán tiền bàn, ghế, tủ
làm việc năm 2021 61111 25.000.000 78.954.647.916
07/12/2021 CKKB00233 07/12/2021
Thanh tốn tiền in băng rơn tuyên truyền tháng hành động HIV/AIDS năm 2021 61111 17.992.000 78.972.639.916 … … … … … … … … … 10/12/2021 PT00192 10/12/2021 Rút tiền bảo vệ LCQ tháng 11/2021 1111 6.000.000 83.541.029.098
10/12/2021 PT00193 10/12/2021 Rút tiền điều tra Thị trường lao
động năm 2021 1111 256.250.000 83.797.279.098
10/12/2021 PT00194 10/12/2021 Rút tiền điều tra, rà soát hộ
nghèo năm 2021 1111 61.020.000 83.858.299.098
… … … … … … … … …
16/12/2021 CKKB00242 16/12/2021 Thanh toán tiền điện tháng
12/2021 61111 899.646 83.859.198.744
16/12/2021 CKKB00242 16/12/2021 Thanh toán tiền điện tháng
12/2021 61121 506.300 83.859.705.044
… … … … … … … … …
21/12/2021 PT00207 21/12/2021 Rút tiền cấp bù học phí học kỳ
2 - Năm học 2020 – 2021 1111 1.025.600.000 86.827.158.899
23/12/2021 CKKB00255 23/12/2021 Chuyển tiền phí chi trả trợ cấp
BTXH tháng 12/2021 61111 59.792.850 86.886.951.749 23/12/2021 PC00366 23/12/2021 Nộp trả tiền cấp bù học phí học kỳ 2 năm học 2020 - 2021 (Theo NĐ 86/2015/NĐ-CP) 1111 18.750.000 86.868.201.749
46
… … … … … … … … …
24/12/2021 CKKB00275 24/12/2021 Chuyển lương tháng 12/2021 – PLĐ 1121 43.552.570 90.688.029.319
24/12/2021 CKKB00276 24/12/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng 12/2021 (PLĐ) 3321 8.722.893 90.696.752.212
24/12/2021 CKKB00276 24/12/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng 12/2021 (PLĐ) 3322 1.539.333 90.698.291.545
24/12/2021 CKKB00277 24/12/2021 Chuyển kinh phí cơng đồn Q IV/2021 (PLĐ) 3323 2.022.765 90.700.314.310
… … … … … … … … … … … … … … … … … … 28/12/2021 PT00209 28/12/2021 Rút tiền trợ cấp 1 lần Tháng 12/2021 (NSĐP) 1111 312.900.000 95.917.283.910 28/12/2021 PT00210 28/12/2021 Rút tiền bảo vệ LCQ tháng 12/2021 1111 6.000.000 95.923.283.910
28/12/2021 PT00211 28/12/2021 Rút tiền tiếp công dân năm
2021 1111 4.800.000 95.928.083.910
… … … … … … … … …
30/12/2021 CKKB00303 30/12/2021 Thanh toán tiền thuê khoán 61111 20.000.000 95.974.560.835
31/12/2021 CKKB00304 31/12/2021 Chuyển tiền lương tháng 12
47 31/12/2021 CKKB00305 31/12/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng
12/2021 (PLĐ) 3321 1.390.617 95.982.750.129
31/12/2021 CKKB00305 31/12/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng
12/2021 (PLĐ) 3322 245.403 95.982.995.532
31/12/2021 CKKB00306 31/12/2021 Chuyển kinh phí cơng đồn
Q IV/2021 (PLĐ) 3323 109.068 95.983.104.600
31/12/2021
PKT00001 31/12/2021 Kết quả hoạt động 911 95.983.104.600
Cộng số phát sinh trong năm 96.995.209.000 96.995.209.000
Cộng lũy kế từ đầu năm 96.995.209.000 96.995.209.000
Số dư cuối năm
Mẫu sổ 3.1: Sổ cái TK 511
48 Đơn vị: Phòng Lao động Thương binh và Xã hội huyện Thuận Thành
Mã QHNS: 1090972
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
Năm 2021
Tên tài khoản: Thường xuyên - Số hiệu: 5111 Chương: 624
Ngày tháng ghi
sổ
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ
Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có Nợ Có 14/01/2021 CKKB00001 14/01/2021 Chuyển lương tháng 01/2021 1121 41.559.710 41.559.710 14/01/2021 CKKB00004 14/01/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng 01/2021 (PLĐ) 3321 8.282.910 49.842.620 14/01/2021 CKKB00004 14/01/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng 01/2021 (PLĐ) 3322 1.461.690 51.304.310 14/01/2021 CKKB00006 14/01/2021 Chuyển tiền trợ cấp BTXH tháng 01/2021 61111 3.860.575.000 3.911.879.310
14/01/2021 CKKB00007 14/01/2021 Thanh toán tiền điện thoại
T12/2020 61111 32.602 3.911.911.912
… … … … … … … … …
09/04/2021 PT00055 09/04/2021 Rút tiền trợ cấp TNXP T4/2021 1111 8.640.000 22.447.146.134 09/04/2021 PT00057 09/04/2021 Rút tiền trợ cấp 1 lần Tháng
04/2021 (NSĐP) 1111 249.900.000 22.697.046.134
09/04/2021 PT00058 09/04/2021 Rút tiền điện hộ nghèo, hộ chính
sách xã hội Quý I/2021 1111 75.460.000 22.772.506.134 12/04/2021 CKKB00039 12/04/2021 Chuyển tiền trợ cấp BTXH tháng
49 12/04/2021 CKKB00040 12/04/2021 Thanh toán tiền mua Chữ ký số
Thuế và Bảo hiểm 61111 110.000 26.744.399.759
… … … … … … … … …
09/07/2021 PT00111 PT00111 Rút tiền quà NCC nhân dịp
27/7/2021 (Cấp huyện) 1111 702.200.000 44.026.466.635
… … … … … … … … …
12/10/2021 CKKB00154 12/10/2021 Chuyển tiền trợ cấp BTXH tháng
10/2021 61111 4.024.292.025 69.281.517.843
12/10/2021 CKKB00155 12/10/2021 Thanh toán tiền điện thoại
T09/2021 61111 4.198 69.281.522.041
18/10/2021 CKKB00156 18/10/2021 Thanh toán tiền thuê xe đi điều
dưỡng tập trung năm 2021 61111 13.500.000 69.295.022.041
… … … … … … … … …
20/10/2021 CKKB00158 20/10/2021
CTY THIỆN TÂM TRÍ ĐỨC - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày 07/7/2021
61111 29.000.000 69.326.068.213
20/10/2021 CKKB00159 20/10/2021
CTY YAXING VINA - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày 07/7/2021
61111 35.000.000 69.361.068.213
20/10/2021 CKKB00160 20/10/2021
CTY AET VINA - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày 07/7/2021
61111 25.000.000 69.386.068.213
… … … … … … … … …
29/11/2021 PC00331 29/11/2021 Nộp trả trợ cấp hàng tháng đối
tượng BTXH tháng 11/2021 1111 13.485.000 77.452.986.171
29/11/2021 PC00332 29/11/2021 Nộp trả tiền hỗ trợ người lao động
bị ảh hưởng bởi đại dịch Covid-19 1111 1.000.000 77.451.986.171 07/12/2021 CKKB00232 07/12/2021 Thanh toán tiền bàn, ghế, tủ làm việc năm 2021 61111 25.000.000 77.476.986.171
50 07/12/2021 CKKB00233 07/12/2021
Thanh tốn tiền in băng rơn tun truyền tháng hành động HIV/AIDS năm 2021
61111 17.992.000 77.494.978.171
… … … … … … … … …
16/12/2021 CKKB00242 16/12/2021 Thanh toán tiền điện tháng 12/2021 61111 899.646 82.026.172.699 17/12/2021 PT00195 17/12/2021 Rút tiền điện hộ nghèo, hộ chính
sách xã hội Quý IV/2021 1111 71.540.000 82.097.712.699
… … … … … … … … …
21/12/2021 PT00207 21/12/2021 Rút tiền cấp bù học phí học kỳ 2 -
Năm học 2020 – 2021 1.111 392.000.000 84.356.374.899 23/12/2021 CKKB00255 23/12/2021 Chuyển tiền phí chi trả trợ cấp
BTXH tháng 12/2021 61111 59.792.850 84.416.167.749 23/12/2021 PC00366 23/12/2021 Nộp trả tiền cấp bù học phí học kỳ 2 năm học 2020 - 2021 (Theo NĐ 86/2015/NĐ-CP) 1111 18.750.000 84.397.417.749 … … … … … … … … … 24/12/2021 CKKB00275 24/12/2021 Chuyển lương tháng 12/2021 - PLĐ 1121 43.552.570 88.217.245.319 24/12/2021 CKKB00276 24/12/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng 12/2021 (PLĐ) 3321 8.722.893 88.225.968.212 24/12/2021 CKKB00276 24/12/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng 12/2021 (PLĐ) 3322 1.539.333 88.227.507.545 24/12/2021 CKKB00277 24/12/2021 Chuyển kinh phí cơng đồn Q
IV/2021 (PLĐ) 3323 2.022.765 88.229.530.310
… … … … … … … … …
28/12/2021 PT00211 28/12/2021 Rút tiền tiếp công dân năm 2021 1111 4.800.000 93.451.299.910 29/12/2021 CKKB00298 29/12/2021 Thanh toán tiền in túi đựng quà
huyện 61111 10.350.000 93.461.649.910
51
29/12/2021 CKKB00301 29/12/2021 Thanh toán tiền VPP Quý IV/2021 61111 8.210.509 93.477.776.835 30/12/2021 CKKB00303 30/12/2021 Thanh toán tiền thuê khoán 61111 20.000.000 93.497.776.835 31/12/2021 CKKB00304 31/12/2021 Chuyển tiền lương tháng 12 năm
2021 (Anh Đạt) 61111 6.798.677 .504.575.512 93
31/12/2021 CKKB00305 31/12/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng
12/2021 (PLĐ) 3321 1.390.617 93.505.966.129
31/12/2021 CKKB00305 31/12/2021 Chuyển BHXH, BHYT Tháng
12/2021 (PLĐ) 3322 245.403 93.506.211.532
31/12/2021 CKKB00306 31/12/2021 Chuyển kinh phí cơng đồn Q
IV/2021 (PLĐ) 3323 109.068 93.506.320.600
31/12/2021 PKT00001 31/12/2021 Kết quả hoạt động 911 93.506.320.600
Cộng số phát sinh trong năm 94.458.509.000 94.458.509.000
Cộng lũy kế từ đầu năm 94.458.509.000 94.458.509.000
Số dư cuối năm
Mẫu sổ 3.2: Sổ chi tiết TK 5111
52
Đơn vị: Phòng Lao động Thương binh và Xã hội huyện Thuận Thành
Mã QHNS: 1090972
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
Năm 2021
Tên tài khoản: Không thường xuyên - Số hiệu: 5112 Chương: 624
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh Số dư
Số hiệu Ngày,
tháng Nợ Có Nợ Có
25/01/2021 CKKB00008 25/01/2021 Thanh toán tiền điện tháng
01/2021 61121 1.947.838 1.947.838
03/02/2021 PT00025 03/02/2021 Rút tiền bảo vệ LCQ tháng
01/2021 1111 6.000.000 7.947.838
23/02/2021 CKKB00015 23/02/2021 Thanh toán tiền điện tháng
02/2021 61121 1.399.682 9.347.520
23/02/2021 CKKB00017 23/02/2021
Mã QHNS: 1090972 - Số hóa đơn: 0023625 - Số điện thoại người thanh toán:
0983591836 - Thanh toán tiền mua phần mềm: MISA MIMOSA
61121 3.000.000 12.347.520
… … … … … … … … …
07/06/2021 CKKB00056 07/06/2021 Thanh toán tiền điện tháng
05/2021 61121 4.140.464 113.520.458
07/06/2021 CKKB00057 07/06/2021
Thanh tốn tiền in băng rơn tun truyền tháng ATVSLĐ và 01/06/2021
61121 26.988.000 140.508.458
53 13/09/2021 CKKB00125 13/09/2021
Thanh toán tiền photo tài liệu tập huấn rà soát hộ nghèo năm 2021
61121 8.925.000 181.681.015
13/09/2021 CKKB00126 13/09/2021
Thanh toán tiền nước uống hội nghị tập huấn rà soát hộ
nghèo năm 2021 61121 9.315.000 190.996.015
… … … … … … … … …
29/11/2021 CKKB00231 29/11/2021 Thanh toán tiền sửa cổng
Barie nhà Liên cơ quan 61121 15.675.000 1.477.661.745
09/12/2021 CKKB00237 09/12/2021
Thanh toán tiền tiếp khách đoàn kiểm tra điều tra hộ nghèo năm 2021
61121 5.700.000 1.483.361.745
… … … … … … … … …
16/12/2021 CKKB00242 16/12/2021 Thanh toán tiền điện tháng
12/2021 61121 506.300 1.833.532.345
16/12/2021 CKKB00244 16/12/2021 Thanh toán tiền mua đèn ốp
trần nhà liên cơ quan 61121 3.651.655 1.837.184.000
… … … … … … … … …
28/12/2021 PT00210 28/12/2021 Rút tiền bảo vệ LCQ tháng
12/2021 1111 6.000.000 2.476.784.000
31/12/2021 PKT00001 31/12/2021 Kết quả hoạt động 9111 2.476.784.000
Cộng số phát sinh trong kỳ 2.536.700.000 2.536.700.000
Cộng lũy kế từ đầu năm 2.536.700.000 2.536.700.000
Số dư cuối kỳ
Mẫu sổ 3.3: Sổ chi tiết TK 5112
54 Trong 3 sổ chi tiết trên:
Cộng số phát sinh trong kỳ bên nợ phản ánh các khoản chi khơng hết thu hồi lại nộp dự tốn, bên có phản ánh số tiền được rút dự tốn ra.
Cộng luỹ kế đầu năm là các khoản cộng dồn từ đầu tháng cho đến cuối năm
3.2.2.2 Kế toán chi hoạt động a, Các khoản chi tại đơn vị
Chi hoạt động là những khoản chi theo dự toán ngân sách đã được giao hàng năm để nhằm phục vụ cho công tác nghiệp vụ chuyên môn và bộ máy hoạt động của đơn vị. Kinh phí của đơn vị gồm đã được sử dụng để chi thường xuyên và chi không thường xuyên, các khoản chi này được phân ra Loại, khoản, nhóm mục, mục, tiểu mục.
Chi thường xuyên là các nguồn mà hàng năm phịng đều được giao dự tốn, bao gồm chi hoạt động và chi đầu tư phát triển, được lấy từ nguồn kinh phí tự chủ.
Chi hoạt động là các khoản chi nhằm duy trì hoạt động thường xun của phịng, bao gồm:
Chi thanh tốn cá nhân (như: tiền lương, phụ cấp lương, phúc lợi tập thể, các khoản phải trả theo lương, các khoản phải thanh toán khác cho cá nhân….)
Chi hàng hóa dịch vụ ( như: chi thanh tốn dịch vụ cơng cộng, vật tư văn phịng, thơng tin tun truyền, liên lạc, cơng tác phí,..)
Chi khơng thường xun là những khoản chi mà đơn vị khi cần mới được giao dự tốn, được lấy từ nguồn kinh phí thực hiện khơng tự chủ.
b, Chứng từ, tài khoản, sổ sách sử dụng
- Khi hạch toán các khoản chi hoạt động kế toán sử dụng các chứng từ sau: Phiếu chi - C41- BB
55 Bảng thanh tốn tiền th ngồi – C14- HD
Bảng thanh toán đối tượng thụ hưởng – Mẫu số 09
Giấy rút dự toán NSNN – Mẫu số 16a1 – Ký hiệu C2-02a/NS
Bảng đối chiếu dự tốn kinh phí ngân sách băng hình thức rút dự tốn tại KBNN – Mẫu số 20c – Ký hiệu 02a-SDKP/ĐVDT
- Tài khoản sử dụng: Kế toán sử dụng tài khoản 611 – Chi hoạt động có 2 tài khoản cấp 2:
TK 6111 – Thường xuyên
TK 6112 – Khơng thường xun
- Trích dẫn các sổ này được in từ phần mềm Misa.
c. Quy trình chi
Bước 1: Dựa vào dự tốn chi NSNN được duyệt, nhu cầu và kế hoạch hoạt
động chi cụ thể, khi phát sinh các khoản chi kế toán lập các chứng từ liên quan, giấy rút dự tốn có ghi rõ nội dung chi theo mục lục ngân sách NN, kèm theo chứng từ thanh toán và giấy tờ khác (nếu có) gửi KBNN để rút dự tốn thực hiện việc chi trả.
Bước 2: KBNN tiến hành kiểm tra giấy rút dự toán và giấy tờ liên quan (nếu
có) để tiến hành chi trả cho đơn vị. Dự tốn được thanh tốn có thể bằng tiền mặt về nhập quỹ để chi hoặc chuyển khoản trực tiếp qua tài khoản của đơn vị tại kho bạc.
Kho bạc tiến hành chi trả, thanh toán cho đơn vị khi đủ các điều kiện sau: đã có trong dự tốn chi NSNN được giao (trừ một số trường hợp đặc biệt); đúng chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi NSNN do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định và quy chế chi tiêu nội bộ của đơn vị; đã được trưởng phòng quyết định chi (giấy rút dự tốn ngân sách); có đủ hồ sơ, chứng từ thanh tốn.
Bước 3: Sau khi các nghiệp vụ chi phát sinh đã hoàn thành, Kế tốn xác định
56 chi tiết kinh phí hoạt động đề nghị quyết tốn, làm cơ sở để phục vụ cho cơng tác quyết tốn với cơ quan cấp trên.Khi sử dụng dự toán đã rút, kế toán đơn vị chi theo đúng mục lục ngân sách.
Bảng 3.6: Kết quả chấp hành chi phòng LĐTB&XH giai đoạn 2019-2021
Chỉ tiêu
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Số tiền (đ) cấu Cơ (%)
Số tiền (đ) cấu Cơ (%)
Số tiền (đ) cấu Cơ (%)
Tổng 75.519.797.236 100 90.194.638.038 100 95.983.104.600 100
A. Kinh phí giao tự
chủ 658.961.000 0,87 631.308.000 0,70 651.254.000 0,68
Chi cho con người
(Nguồn tự chủ - 13) 502.361.000 478.989.000 496.014.000
Chi cho con người
(Nguồn tự chủ - 14) 108.000.000 106.000.000 110.000.000
Kinh phí chi thường xuyên theo định mức (Nguồn tự chủ - 16)
48.600.000 46.319.000 45.240.000
B. Kinh phí giao
khơng tự chủ 1.407.550.600 1,86 702.623.473 0,78 666.784.000 0,69
Chi hoạt động chi bộ 1.800.000 1.800.000
Chi đại hội chi bộ 9.630.000
Gia hạn phần mềm kế
toán MISA 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Chữ ký số 3.000.000
Điều tra hộ nghèo, cận
nghèo 140.000.000 106.400.000 135.000.000
Điều tra Thị trường lao
động 360.000.000 360.000.000 310.000.000