80
3.2.2.4 Chi không thường xuyên
Là các khoản chi từ nguồn 17 và nguồn 15. Chủ yếu chi cho hoạt động mua sắm TSCĐ, chi hỗ trợ Covid-19, thuê phương tiện phục vụ đối tượng người có cơng.
a, Chi mua sắm TSCĐ
- Ngày 01/12/2021, anh Trung làm giấy đề nghị mua công cụ, dụng cụ văn phòng năm 2021. Sau khi lập giấy đề nghị, qua trao đổi mua bán thống nhất 2 bên phòng làm hợp đồng kinh tế giữa 2 bên bán và mua.
- Ngày 03/12/2021 bên bán bàn giao bàn, ghế, tủ và viết hố đơn cho phịng. Phòng làm biên bản nghiệm thu sau khi đã nhận đủ số lượng sản phẩm theo như hố đơn. Sau đó làm biên bản thanh lý.
- Ngày 06/12/2021, anh Trung làm giấy đề nghị thanh tốn nộp cho trường phịng, qua xem xét trưởng phịng phê duyệt và u cầu kế tốn làm giấy rút thanh toán.
- Ngày 07/12/2021, kế toán làm giấy rút dự toán theo hoá đơn số 00340 thanh toán cho bên bán với số tiền là 25.000.000 đồng gửi kho bạc.
81
Chứng từ 3.16: Giấy đề nghị mua cơng cụ, dụng cụ văn phịng năm 2021
82
Chứng từ 3.17: Hợp đồng kinh tế
83
Chứng từ 3.18: Hoá đơn mua hàng
84
Chứng từ 3.19: Biên bản nghiệm thu hợp đồng
85
Chứng từ 3.20: Biên bản thanh lý hợp đồng
86
Chứng từ 3.21: Giấy đề nghị thanh toán
87
Chứng từ 3.22: Giấy rút dự toán chuyển tiền mua TSCĐ
88
b, Chi khác
Trích nghiệp vụ: Ngày 18/10/2021, thuê phương tiện vận chuyển theo số: RDT00259/211018_1090971_1116011
Chứng từ 3.23: Giấy rút dự toán chuyển tiền thuê xe
89
Trích nghiệp vụ: Ngày 08/07/2021, chi quà lễ, tết (nhân dịp 27/7/2021 – cấp
huyện) theo giấy rút số 00136
Chứng từ 3.24: Giấy rút dự toán chi quà lễ, tết 27/7
90 Đơn vị: Phòng Lao động Thương binh và Xã hội huyện Thuận Thành
Mã QHNS: 1090972
SỔ CÁI CÁC TÀI KHOẢN
Năm 2021
Tên tài khoản: Chi phí hoạt động - Số hiệu: 611 Chương: 624
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ
Số phát sinh Số dư
Số hiệu Ngày,
tháng Nợ Có Nợ Có
14/01/2021 CKKB00006 14/01/2021 Chuyển tiền trợ cấp BTXH tháng 01/2021 5111 3.860.575.000 3.860.575.000
14/01/2021 CKKB00007 14/01/2021 Thanh toán tiền điện thoại T12/2020 5111 32.602 3.860.607.602
14/01/2021 NVK00001 14/01/2021
Hạch tốn chi phí lương từ Chi tiền gửi số CTG00001 ngày 14/01/2021
3341 41.559.710 3.902.167.312
14/01/2021 NVK00004 14/01/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00004 ngày 14/01/2021
3321 5.684.350 3.907.851.662
… … … … … … … … …
26/04/2021 CKKB00044 26/04/2021 Thanh tốn tiền tài liệu HN Bình đẳng giới 2021 5112 7.824.600 26.814.194.114 26/04/2021 CKKB00046 26/04/2021 Thanh toán tiền điện tháng
04/2021 5112 1.035.639 26.815.229.753
26/04/2021 CKKB00046 26/04/2021 Thanh toán tiền điện tháng
04/2021 5111 993.795 26.816.223.548
… … … … … … … … …
09/07/2021 PC00201 09/07/2021
Chi tiền quà NCC nhân dịp 74 năm ngày TBLS (27/7/1947 - 27/7/2021) (Cấp tỉnh)
91 09/07/2021 PC00202 08/07/2021
Chi tiền quà NCC nhân dịp 74 năm ngày TBLS (27/7/1947 - 27/7/2021) (Cấp huyện)
1111 702.200.000 44.174.962.683
09/07/2021 PC00205 09/07/2021 Chi tiền bảo vệ nhà LCQ tháng 06/2021 1111 6.000.000 44.180.962.683
15/07/2021 CKKB00079 15/07/2021 Chuyển tiền trợ cấp BTXH tháng 07/2021 5111 4.053.485.875 48.234.448.558
… … … … … … … … …
18/10/2021 CKKB00156 18/10/2021 Thanh toán tiền thuê xe đi điều
dưỡng tập trung năm 2021 5111 13.500.000 70.740.089.387 18/10/2021 CKKB00157 18/10/2021 Thanh toán tiền điện tháng
10/2021 5111 2.046.172 70.742.135.559
… … … … … … … … …
20/10/2021 CKKB00158 20/10/2021
CTY THIỆN TÂM TRÍ ĐỨC - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid- 19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày 07/7/2021
5111 29.000.000 70.772.346.943
20/10/2021 CKKB00159 20/10/2021
CTY YAXING VINA - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày 07/7/2021
5111 35.000.000 70.807.346.943
20/10/2021 CKKB00160 20/10/2021
CTY AET VINA - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày
07/7/2021
5111 25.000.000 70.832.346.943
20/10/2021 CKKB00161 20/10/2021
CTY KTS VINA - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày
07/7/2021
5111 7.000.000 70.839.346.943
92 03/11/2021 CKKB00195 03/11/2021
CTY ADT- Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày 07/7/2021
5111 1.000.000 72.496.071.943
03/11/2021 CKKB00196 03/11/2021 Thanh toán tiền xử lý ẩm mốc tài liệu năm 2021 5111 16.800.000 72.512.871.943
… … … … … … … … …
29/11/2021 CKKB00231 29/11/2021
Thanh toán tiền sửa cổng Barie
nhà Liên cơ quan 5112 15.675.000 78.863.128.916
29/11/2021 PT00185 29/11/2021
Hoàn ứng tiền hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19 1111 1.000.000 78.862.128.916 29/11/2021 PT00186 29/11/2021 Nộp trả tiền trợ cấp hàng tháng đối tượng BTXH tháng 11/2021 1111 13.485.000 78.848.643.916
07/12/2021 CKKB00232 07/12/2021 Thanh toán tiền bàn, ghế, tủ
làm việc năm 2021 5111 25.000.000 78.873.643.916
07/12/2021 CKKB00233 07/12/2021
Thanh tốn tiền in băng rơn tuyên truyền tháng hành động HIV/AIDS năm 2021
5111 17.992.000 78.891.635.916
… … … … … … … … …
16/12/2021 CKKB00242 16/12/2021 Thanh toán tiền điện tháng 12/2021 5111 899.646 83.778.194.744
93 … … … … … … … … … 22/12/2021 PC00364 22/12/2021 Rút tiền cấp bù học phí học kỳ 2 - Năm học 2020 - 2021 1111 1.025.600.000 86.827.158.899 23/12/2021 CKKB00255 23/12/2021
Chuyển tiền phí chi trả trợ cấp
BTXH tháng 12/2021 61111 59.792.850 86.886.951.749 … … … … … … … … … 24/12/2021 NVK00285 24/12/2021
Hạch tốn chi phí lương từ Chi tiền gửi số CTG00057 ngày 24/12/2021
3341 43.552.570 90.688.029.319
24/12/2021 NVK00286 24/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00276 ngày 24/12/2021
3321 5.986.299 90.694.015.618
24/12/2021 NVK00286 24/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00276 ngày 24/12/2021
3322 1.026.222 90.695.041.840
24/12/2021 NVK00286 24/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00276 ngày 24/12/2021
3341 3.249.705 90.698.291.545
24/12/2021 NVK00287 24/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh tốn bảo hiểm số CKKB00277 ngày 24/12/2021
3323 2.022.765 90.700.314.310
… … … … … … … … …
30/12/2021 PC00372 30/12/2021 Thanh tốn chế độ tiếp cơng dân năm 2021 1111 4.800.000 95.968.560.835
94 31/12/2021 NVK00288 31/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh tốn bảo hiểm số CKKB00305 ngày 31/12/2021
3321 954.345 95.976.313.857
31/12/2021 NVK00288 31/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00305 ngày 31/12/2021
3322 163.602 95.976.477.459
31/12/2021 NVK00288 31/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00305 ngày 31/12/2021
3341 518.073 95.976.995.532
31/12/2021 NVK00289 31/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00306 ngày 31/12/2021
3323 109.068 95.977.104.600
31/12/2021 PC00381 31/12/2021 Chi tiền bảo vệ nhà LCQ tháng 12/2021 1111 6.000.000 95.983.104.600
31/12/2021 PKT00001 31/12/2021 Kết chuyển chi phí 911 95.983.104.600
Cộng số phát sinh trong năm
96.995.209.000 96.995.209.000 Cộng lũy kế từ đầu năm
96.995.209.000 96.995.209.000 Số dư cuối năm
Mẫu sổ 3.4: Sổ cái TK 611
95 Đơn vị: Phòng Lao động Thương binh và Xã hội huyện Thuận
Thành
Mã QHNS: 1090972
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
Năm 2021
Tên tài khoản: Thường xuyên - Số hiệu: 6111 Chương: 624 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Ngày, tháng
Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh Số dư
Số hiệu Nợ Có Nợ Có
14/01/2021 CKKB00006 14/01/2021 Chuyển tiền trợ cấp BTXH
tháng 01/2021 5111 3.860.575.000 3.860.575.000 14/01/2021 CKKB00007 14/01/2021 Thanh toán tiền điện thoại
T12/2020 5111 32.602 3.860.607.602
14/01/2021 NVK00001 14/01/2021
Hạch tốn chi phí lương từ Chi tiền gửi số CTG00001 ngày 14/01/2021
3341 41.559.710 3.902.167.312
14/01/2021 NVK00004 14/01/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00004 ngày 14/01/2021
3321 5.684.350 3.907.851.662
… … … … … … … … …
05/05/2021 CKKB00052 05/05/2021 Thanh toán tiền nước uống hội
nghị tập huấn NKT năm 2021 5111 4.270.000 26.753.888.554 05/05/2021 CKKB00053 05/05/2021 Thanh toán tiền tài liệu HN tập
huấn công tác BTXH năm 2021 5111 1.240.000 26.755.128.554 05/05/2021 NVK00093 05/05/2021
Hạch tốn chi phí lương từ Chi tiền gửi số CTG00020 ngày 05/05/2021
3341 41.559.710 26.796.688.264
05/05/2021 NVK00096 05/05/2021 Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ
96 hiểm số CKKB00050 ngày
05/05/2021
05/05/2021 NVK00096 05/05/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00050 ngày 05/05/2021
3322 974.460 26.803.347.074
… … … … … … … … …
08/07/2021 PC00201 08/07/2021 Chi tiền quà NCC nhân dịp 74 năm ngày TBLS (27/7/1947 - 27/7/2021) (Cấp tỉnh)
1111 3.784.000.000 43.324.266.635
08/07/2021 PC00202 08/07/2021 Chi tiền quà NCC nhân dịp 74 năm ngày TBLS (27/7/1947 - 27/7/2021) (Cấp huyện) 1111 702.200.000 44.026.466.635 15/07/2021 CKKB00079 15/07/2021 Chuyển tiền trợ cấp BTXH tháng 07/2021 5111 4.053.485.875 48.079.952.510 … … … … … … … … …
18/10/2021 CKKB00156 18/10/2021 Thanh toán tiền thuê xe đi điều
dưỡng tập trung năm 2021 5111 13.500.000 69.288.022.041 18/10/2021 CKKB00157 18/10/2021 Thanh toán tiền điện tháng
10/2021 5111 2.046.172 69.290.068.213
… … … … … … … … …
20/10/2021 CKKB00159 20/10/2021
CTY YAXING VINA - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày 07/7/2021
5111 35.000.000 69.354.068.213
20/10/2021 CKKB00160 20/10/2021
CTY AET VINA - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 23/2021/QD-TTg ngày
07/7/2021
5111 25.000.000 69.379.068.213
20/10/2021 CKKB00161 20/10/2021
CTY KTS VINA - Chi hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng
bởi đại dịch Covid-19 theo QĐ 5111 7.000.000 69.386.068.213
97 23/2021/QD-TTg ngày
07/7/2021
… … … … … … … … …
29/11/2021 PT00185 29/11/2021
Hoàn ứng tiền hỗ trợ người lao động bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19
1111 1.000.000 77.457.817.171
29/11/2021 PT00186 29/11/2021 Nộp trả tiền trợ cấp hàng tháng
đối tượng BTXH tháng 11/2021 1111 13.485.000 77.444.332.171
07/12/2021 CKKB00232 07/12/2021 Thanh toán tiền bàn, ghế, tủ
làm việc năm 2021 5111 25.000.000 77.469.332.171
07/12/2021 CKKB00233 07/12/2021
Thanh toán tiền in băng rôn tuyên truyền tháng hành động HIV/AIDS năm 2021
5111 17.992.000 77.487.324.171
… … … … … … … … …
16/12/2021 CKKB00242 16/12/2021 Thanh toán tiền điện tháng
12/2021 5111 899.646 82.018.518.699
17/12/2021 PC00358 17/12/2021
Chi hỗ trợ tiền điện hộ nghèo, họ chính sách xã hội Quý IV/2021 1111 71.834.000 82.090.352.699 … … … … … … … … … 20/12/2021 PC00364 20/12/2021 Chi tiền cấp bù học phí Kỳ 2 năm học 2020 - 2021 1111 392.000.000 84.356.374.899 23/12/2021 CKKB00255 23/12/2021 Chuyển tiền phí chi trả trợ cấp
BTXH tháng 12/2021 5111 59.792.850 84.416.167.749
23/12/2021 PC00365 23/12/2021
Chi tiền cấp bù học phí năm học 2020 - 2021 - Năm 2 (Trường Trung cấp y dược Thăng Long)
98
… … … … … … … … …
24/12/2021 NVK00285 24/12/2021 Hạch tốn chi phí lương từ Chi tiền gửi số CTG00057 ngày 24/12/2021
3341 43.552.570
88.217.245.319
24/12/2021 NVK00286 24/12/2021 Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00276 ngày 24/12/2021
3321 5.986.299 88.223.231.618
24/12/2021 NVK00286 24/12/2021 Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00276 ngày 24/12/2021
3322 1.026.222 88.224.257.840
24/12/2021 NVK00286 24/12/2021 Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00276 ngày 24/12/2021
3341 3.249.705 88.227.507.545
24/12/2021 NVK00287 24/12/2021 Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00277 ngày 24/12/2021
3323 2.022.765 88.229.530.310
… … … … … … … … …
30/12/2021 PC00372 30/12/2021 Thanh tốn chế độ tiếp cơng
dân năm 2021 1111 4.800.000 93.497.776.835
31/12/2021 CKKB00304 31/12/2021 Chuyển tiền lương tháng 12
năm 2021 (Anh Đạt) 5111 6.798.677 93.504.575.512
31/12/2021 NVK00288 31/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00305 ngày 31/12/2021
3321 954.345 93.505.529.857
31/12/2021 NVK00288 31/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00305 ngày 31/12/2021
3322 163.602 93.505.693.459
99 31/12/2021 NVK00288 31/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh tốn bảo hiểm số CKKB00305 ngày 31/12/2021
3341 518.073 93.506.211.532
31/12/2021 NVK00289 31/12/2021
Hạch tốn chi phí bảo hiểm từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm số CKKB00306 ngày 31/12/2021
3323 109.068 93.506.320.600
31/12/2021 PKT00001 31/12/2021 Kết chuyển các khoản chi phí 911 93.506.320.600
Cộng số phát sinh trong năm 94.458.509.000 94.458.509.000
Cộng lũy kế từ đầu năm 94.458.509.000 94.458.509.000
Số dư cuối năm
Mẫu sổ 3.5: Sổ chi tiết TK 6111
100
Đơn vị: Phòng Lao động Thương binh và Xã hội huyện Thuận Thành
Mã QHNS: 1090972
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
Năm 2021
Tên tài khoản: Không thường xuyên - Số hiệu: 6112 Chương: 624
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ
Số phát sinh Số dư
Số hiệu Ngày,
tháng Nợ Có Nợ Có
25/01/2021 CKKB00008 25/01/2021 Thanh toán tiền điện tháng
01/2021 5112 1.947.838 1.947.838
03/02/2021 PC00037 03/02/2021 Chi tiền bảo vệ nhà LCQ tháng
01/2021 1111 6.000.000 7.947.838
23/02/2021 CKKB00015 23/02/2021 Thanh toán tiền điện tháng
02/2021 5112 1.399.682 9.347.520
23/02/2021 CKKB00017 23/02/2021
Mã QHNS: 1090972 - Số hóa đơn: 0023625 - Số điện thoại người thanh toán: 0983591836 - Thanh toán tiền mua phần mềm: MISA MIMOSA
5112 3.000.000 12.347.520
… … … … … … … … …
07/06/2021 CKKB00056 07/06/2021 Thanh toán tiền điện tháng
05/2021 5112 4.140.464 113.520.458
07/06/2021 CKKB00057 07/06/2021
Thanh tốn tiền in băng rơn tuyên truyền tháng ATVSLĐ và 01/06/2021
5112 26.988.000 140.508.458
101 13/09/2021 CKKB00125 13/09/2021
Thanh toán tiền photo tài liệu tập huấn rà soát hộ nghèo năm 2021
5112 8.925.000 181.681.015
13/09/2021 CKKB00126 13/09/2021
Thanh toán tiền nước uống hội nghị tập huấn rà soát hộ nghèo năm 2021
5112 9.315.000 190.996.015
… … … … … … … … …
29/11/2021 CKKB00231 29/11/2021 Thanh toán tiền sửa cổng Barie
nhà Liên cơ quan 5112 15.675.000 1.404.311.745
09/12/2021 CKKB00237 09/12/2021
Thanh toán tiền tiếp khách đoàn kiểm tra điều tra hộ nghèo năm 2021
5112 5.700.000 1.410.011.745
… … … … … … … … …
16/12/2021 CKKB00242 16/12/2021 Thanh toán tiền điện tháng
12/2021 5112 506.300 1.760.182.345
16/12/2021 CKKB00244 16/12/2021 Thanh toán tiền mua đèn ốp
trần nhà liên cơ quan 5112 3.651.655 1.763.834.000 22/12/2021 PC00364 22/12/2021 Chi tiền cấp bù học phí Kỳ 2
năm học 2020 - 2021 1111 706.950.000 2.470.784.000 31/12/2021 PC00381 31/12/2021 Chi tiền bảo vệ nhà LCQ tháng
12/2021 1111 6.000.000 2.476.784.000
31/12/2021 PKT00001 31/12/2021 Kết quả hoạt động 9111 2.476.784.000
Cộng số phát sinh trong kỳ 2.536.700.000 2.536.700.000
Cộng lũy kế từ đầu năm 2.536.700.000 2.536.700.000
Mẫu sổ 3.6: Sổ chi tiết TK 6112
102
3.2.3. Quyết toán các khoản chi hoạt động
Để đánh giá cơng tác chi của phịng LĐTB&XH có hiệu quả hay khơng thì