Đơn vị: triệu VND Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tổng dư nợ 61.043.981 67.742.519 90.774.288 Các khoản NQH 1.145.846 808.721 989.439 trong đó: − NQH dưới 181 ngày 566.909 398.872 − NQH từ 181 đến 360 ngày 189.736 128.416 − Nợ khó địi 389.201 281.433
Các khoản NQH có tài sản đảm bảo 648.117 262.684
Tỷ lệ dư nợ gốc quá hạn trên tổng dư nợ 1,88% 1,19% 1.09%
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ (theo Quyết
định 493) 3,44% 2,28% 2.22%
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm tốn của NHTMCP NTVN
Bảng 4: Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tại thời điểm 31/12/2007 theo Quyết định 493 của NHNN
Đơn vị: triệu VND Nhóm nợ Giá trị của các DPRR cụ thể phải DPRR chung phải Tổng DPRR phải khoản nợ* trích lập trích lập trích lập trích lập Nhóm 1 107.751.917 Nhóm 2 6.114.950 216.831 Nhóm 3 343.941 43.659
Nhóm 4 473.63 188.983 860.133 1.871.569
Nhóm 5 806.433 561961
Tổng cộng 115.490.873 1.011.436 860.133 1.871.569
Nguồn: Báo cáo kiểm toán NHTMCP NTVN
Ghi chú: (*) bao gồm nợ nội bảng và cam kết ngoại bảng. Như vậy, nếu theo tiêu chí phân loại nợ theo Quyết định 493, nợ xấu của NHNT (bao gồm nợ được phân loại từ nhóm 3 trở lên) là 1.624.004 triệu VND, chiếm 2,22% tổng dư nợ nội bảng tính đến 30/11/2007.
Tổng số dự phịng rủi ro NHNT phải trích lập tính đến thời điểm 31/12/2007 là 1.871.569 triệu VND (trong đó 1.011.436 triệu VND là dự phòng cụ thể và 860.133 triệu VND dự phòng chung). Số dư dự phòng rủi ro NHNT đã trích lập tính đến ngày 31/12/2007 là 1.568.616 triệu VND. Năm 2007, NHNT đã trích đủ dự phịng rủi ro cụ thể theo yêu cầu và trích được 64,78% quỹ dự phòng rủi ro chung (theo quy định của NHNN, trong vòng 5 năm, kể từ ngày Quyết định 493 có hiệu lực (tháng 5/2005), tổ chức tín dụng phải thực hiện trích lập đủ số dự phịng chung).
NHNT đã sử dụng dự phòng để xử lý tổng số rủi ro luỹ kế từ năm 1996 đến ngày 31/12/2007 khoảng 4.467 tỷ VND. Trong đó, nợ tín dụng 4.195 tỷ VND, L/C quá hạn từ thời bao cấp 146 tỷ đồng, rủi ro khác 126 tỷ VND. Sau khi xử lý nợ tín dụng bằng dự phịng, NHNT đã xây dựng phương án thu hồi nợ và tích cực tận thu cho Ngân hàng.
2.1.3.5. Hoạt động thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là lĩnh vực kinh doanh đối ngoại truyền thống mà NHTMCP NTVN ln duy trì và khẳng định vị thế hàng đầu trong toàn ngành. Trong những năm qua, kim ngạch xuất nhập khẩu cả nước liên tục tăng trưởng với tốc độ cao đã tạo thuận lợi cho hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua NHTMCP NTVN.
Bảng 5: Hoạt động thanh toán quốc tế của NHNT 2004-2006
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Giá trị Thị phần* Giá trị Thị phần* Giá trị Thị phần*
DSTT XK 6,968 26,3% 9,375 28,9% 12,7 32%
DSTT NK 9,414 29,5% 11,583 31,3% 10,1 22,8%
Nguồn: Phương án cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Ghi chú: (*) thị phần so với kim ngạch xuất khẩu, nhập khẩu của cả nước. Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu qua NHNT năm 2006 đạt gần 22,8 tỷ USD, tăng 31,3% so với năm 2005, chiếm thị phần 27,4% so với kim ngạch xuất nhập khẩu của cả nước. Các mặt hàng xuất khẩu có thị phần thanh tốn chủ yếu qua NHNT là dầu thô, gạo, thủy sản trong khi các mặt hàng nhập khẩu mà NHNT chiếm thị phần thanh tốn lớn là xăng dầu, sắt thép, phân bón, máy móc thiết bị. Hoạt động thanh tốn quốc tế của NHNT đạt được tốc độ tăng trưởng ổn định. Trong giai đoạn 2004-2006, NHNT duy trì tỷ trọng 28,32% tổng kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu của cả nước với mức tăng bình quân 18,31%/năm.
2.1.3.6. Kinh doanh ngoại tệ
Trong giai đoạn 2005-2007, hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHNT có nhiều thuận lợi: kim ngạch xuất nhập khẩu tăng mạnh, nguồn kiều hối dồi dào, tỷ giá USD/VND khá ổn định.
Trong năm 2007, bám sát diễn biến lãi suất trên thị trường quốc tế và trong nước, NHNT đã 2 lần điều chỉnh lãi suất huy động USD và chú trọng phát triển các sản phẩm mới như SWAP lãi suất (IRS) với nước ngoài, sản phẩm quyền chọn ngoại tệ - VND, hợp đồng lãi suất kỳ hạn (FRA). Việc tham gia vào các hợp đồng phái sinh lãi
suất với các đối tác nước ngoài và
các hợp đồng phái sinh ngoại hối đã mang lại cho NHNT thêm nhiều phương thức phòng ngừa rủi ro và kịp thời đáp ứng nhu cầu ngoại tệ của khách hàng. Tính đến hết năm 2007, NHNT đã ký với các ngân hàng đối tác truyền thống các hợp đồng chuẩn
hoán đổi lãi suất theo mẫu của tổ chức các sản phẩm hoán đổi và phái sinh quốc tế (ISDA) với tổng giá trị lên tới 110 triệu USD.
Lợi nhuận từ hoạt động này cũng đạt khá - lãi từ kinh doanh ngoại tệ tăng từ mức 207 tỷ VND năm 2005 lên mức 274 tỷ VND năm 2007.
2.1.3.7. Hoạt động ngân hàng đại lý
Hiện tại NHTMCP NTVN có quan hệ đại lý với khoảng 1.200 ngân hàng và Chi nhánh ngân hàng tại 85 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới, trong đó NHTMCP NTVN luôn đặt quan hệ đại lý với các ngân hàng hàng đầu tại từng quốc gia và vùng lãnh thổ đó.
Tại Việt Nam, NHTMCP NTVN có quan hệ với tất cả các ngân hàng hoạt động tại Việt Nam, bao gồm 4 NHTM NN, 34 NHTM CP, 5 Ngân hàng liên doanh và 34 Chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
2.1.3.8. Hoạt động kinh doanh chứng khoán
Năm 2002, NHNT thành lập Công ty TNHH Chứng khoán NHNT theo mơ hình Cơng ty TNHH một thành viên với mức vốn điều lệ 60 tỷ VND và do NHNT sở hữu 100% vốn. Năm 2007, NHNT đã cấp thêm vốn và tăng vốn điều lệ của Cơng ty chứng khốn NHNT lên đến trên 200 tỷ VND.
Hoạt động kinh doanh chứng khoán bao gồm các lĩnh vực hoạt động nghiệp vụ như bảo lãnh phát hành, Lưu ký chứng khoán, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn tài chính doanh nghiệp, tự doanh, mơi giới…
Sau hơn 5 năm hoạt động, lĩnh vực kinh doanh chứng khoán của NHNT đã đạt được tốc độ tăng trưởng cao về quy mô cũng như hiệu quả. Tính đến 31/12/2007 quy mơ tổng tài sản của Cơng ty Chứng khóan NHNT đạt 2.545 tỷ VND, vốn chủ sở hữu đạt 309 tỷ VND. Một số chỉ tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh chứng khoán của NHTMCP NTVN được nêu ra ở bảng dưới đây:
Bảng 6: Một số chỉ tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh chứng khoán giai đoạn 2005 -2007 Đơn vị: triệu VND Chỉ tiêu 2005 2006 2007 1. Tổng tài sản 1.119.101 1.388.828 2.545.370 2. Nguồn vốn chủ sở hữu 114.349 146.004 309.643 3. Doanh thu 90.864 124.595 234.33 4. Chi phí -56.422 -79.561 -113.654
5. Lợi nhuận trước thuế 34.442 45.034 120.676
6. Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 -4.715 -11.825
7. Lợi nhuận sau thuế 34.442 40.319 108.851
Nguồn: www.vietcombank.com.
2.1.3.9. Hoạt động cho thuê tài chính
Cơng ty Cho th Tài chính NHNT là Cơng ty con do NHNT sở hữu 100% vốn. Hoạt động kinh doanh chính của Cơng ty tập trung vào hoạt động cho thuê tài chính đối với các khách hàng. Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2007, dư nợ cho thuê tài chính của Cơng ty đạt 1.095 tỷ VND, tăng 21% so với 905 tỷ VND năm 2006. Lợi nhuận sau thuế từ hoạt động cho thuê tài chính cũng liên tục gia tăng trong những năm gần đây và đạt khoảng 12.997 triệu VND năm 2007.
Bảng 7: Một số chỉ tiêu chủ yếu hoạt động cho thuê tài chính
Đơn vị: triệu VND
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
1. Tổng tài sản 558.317 928.435 1.115.955
2. Nguồn vốn chủ sở hữu 101.237 136.746 131.918
3. Thu nhập thuần từ lãi 15.933 25.859 36.289
4. Thu nhập thuần ngoài lãi -5.281 -11.982 -18.237
6. Thuế thu nhập doanh nghiệp -2.982 -3.886 -5.054
7. Lợi nhuận sau thuế 7.669 9.991 12.997
8. Nợ quá hạn (%) 0,90 2,42 2,07
Nguồn: Báo cáo kiểm toán NHTMCP NTVN
2.1.3.10. Các hoạt động khác
Trong những năm qua, các hoạt động như hoạt động mua bán nợ và khai thác tài sản, hoạt động đầu tư góp vốn liên doanh cũng đạt nhưng kết quả đáng kể. Năm 2007, hoạt động mua bán nợ, lợi nhuận đạt 1.975 triệu đồng và hoạt động đầu tư góp vốn liên doanh, tính đến năm 2007, tổng giá trị đầu tư góp vốn là 986.687 triệu đồng.
2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam cổ phần Ngoại thương Việt Nam
2.2.1. Tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam thương Việt Nam
2.2.1.1. Một số nội dung cơ bản của chính sách cho vay khách hàng của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
♦ Đối tượng vay vốn
Chính sách cho vay của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không giới hạn vào một loại đối tượng nào cụ thể và hạn chế việc đưa ra nhiều loại chính sách khác nhau cho các đối tượng khác nhau. Để đảm bảo tính bình đẳng, chính sách cho vay được áp dụng cho tất cả các đối tượng vay vốn.
♦ Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn phải của Ngân hàng Ngoại thương phải có tài sản đảm bảo:
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng;
Hồn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
♦ Điều kiện cho vay
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện:
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định pháp luật;
Mục đích sử dụng vốn hợp pháp
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả khi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.
Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
♦ Mức cho vay
Trong chính sách cho vay, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không quy định cố định mức cho vay, mà giao quyền cho các giám đốc chi nhánh tự quyết định mức cho vay căn cứ theo nhu cầu vay vốn, khả năng hoàn trả nợ của khách hàng và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng Ngoại thương và quy đinh của Pháp luật.
♦ Thời hạn cho vay
Không quy định giới hạn tối đa về thời hạn cho vay. Thời hạn cho vay được xác định căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của khách hàng và thời hạn được phép kinh doanh, hoạt động của khách (đối với các trường hợp hoạt động có thời hạn).
♦ Lãi suất cho vay
Ngân hàng Ngoại thương thực hiện chính sách lãi suất cho vay linh hoạt. Hội sở chính khơng áp dụng biện pháp quản lý lãi suất cho vay đối với chi nhánh, mà không
qua công cụ lãi suất cho vay vốn và các hướng dẫn khơng mang tính bắt buộc. Các hướng dẫn này thay đổi theo từng thời kỳ và nhằm cung cấp đầy đủ thơng tin về tình hình lãi suất trong tồn hệ thống cũng như trên thị trường, qua đó giúp chi nhánh chủ động đưa ra một mức lãi suất có lợi cho mình.
Việc áp dụng các mức lãi suất cho từng khoản vay cụ thể do chi nhánh và khách hàng thỏa thuận.
Phương thức áp dụng lãi suất cũng linh hoạt. Các chi nhánh có quyền tự chủ quyết định phương thức lãi suất cố định hay có điều chỉnh (định kỳ hoặc theo thông báo trên thị trường quốc tế hoặc của Ngân hàng Ngoại thương).
♦ Bảo đảm tiền vay
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tự xem xét quyết định và tự chịu trách nhiệm về quyết định của mình trong việc lựa chọn biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm giảm thiểu rủi ro cho các khoản vay ở mức thấp nhất.
Cần lưu ý, các biện pháp bảo đảm tiền vay được xác định là các biện pháp làm tăng khả năng thu hồi vốn vay, chứ không phải là điều kiện đầu tiên và bắt buộc khi xem xét quyết định cho vay. Vấn đề quyết định là khả năng trả nợi của chính phương án, dự án vay vốn.
♦ Một số lưu ý trong q trình thực hiện chính sách cho vay
Thẩm định kỹ phương án/dự án vay vốn; mặc dù quyết định cho vay dựa trên cơ sở xem xét nhiều khía cạnh, song kinh nghiệm rút ra trong hoạt động thực tế cho thấy, bản thân dự án/phương án vay vốn có vay trị quyết định đến hiệu quả của khoản vay.
Để đảm bảo tính khách quan trong thẩm định, Ngân hàng Ngoại thương áp dụng cơ chế phân tách trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay. Vì vậy, bộ phận thẩm định (cán bộ tín dụng) có quyền độc lập đưa ra ý kiến đánh giá của mình trong báo cáo thẩm định.
Khi tiến hành thẩm định, ngoài yếu tố pháp lý, cần phải làm rõ các khía cạnh: tính khả thi của dự án/phương án (như về mặt tổ chức triển khai, kỹ thuật, cơ cấu nguồn vốn v.v.), tính hiệu quả và khả năng tự trả nợ của chính phương án/dự án đó (phân tích về dịng tiền, khả năng sinh lời v.v.).
Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn trong và sau khi cho vay, tránh tình trạng chỉ tập trung đánh giá khách hàng trong giai đoạn thẩm định (trước khi cho vay). Việc kiểm soát giai đoạn trong và sau khi cho vay sẽ có tác dụng:
Đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thỏa thuận. Cập nhật thông tin thường xuyên về khách hàng, kể cả các khách hàng tốt. Phát hiện kịp thời các dấu hiẹu rủi ro và áp dụng các biện pháp xử lý thích hợp.
Coi trọng khâu đàm phán và soạn thảo nội dung hợp đồng tín dụng vì đây là cơ sở pháp lý ràng buộc khách hàng phải thực hiện các cảm kết với ngân hàng. Trong văn bản Hướng dẫn của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam về quy chế cho vay đối với khách hàng có đưa ra một số mẫu hợp đồng tín dụng nhằm giúp chi nhánh bảo đảm một số nội dung cơ bản của hợp đồng tín dụng. Trong thực tế, nội dung của hợp đồng tín dụng có thể được điều chỉnh, bổ sung nhưng đảm bảo tính pháp lý và quyền lợi cao nhất cho ngân hàng khi xảy ra tranh chấp.
2.2.1.2. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng
♦ Quan điểm tổng quát của Ngân hàng Ngoại thương về rủi ro tín dụng
Khơng tập trung cấp tín dụng q cao cho 01 khách hàng, 01 ngành nghề/lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan với nhau; 01 loại tiền tệ; và tại một địa bàn.
Khi quyết định cấp tín dụng cho một dự án đầu tư lớn phải được thực hiện theo chế độ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết hoạt động tín dụng), bảo đảm tính khách quan.
Áp dụng hạn mức quyết định cấp tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng tùy thuộc và năng lực của chi nhánh.
♦ Hình thức
Việc quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện dưới hình thức:
Các Quy chế, Quyết định, Quy định do Chủ tịch Hội đồng Quản trị hoặc Tổng Giám đốc ban hành.
Định hướng hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ. Công văn, Thôgn báo cho thành viên Ban Điều hành ký.
♦ Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng cơ bản
Giới hạn tín dụng đối với 01 khách hàng
● Khái niệm
Giới hạn tín dụng của một khách hàng là Tổng mức dư nợ tín dụng tối đa mà Ngân hàng Ngoại thương chấp nhận giao dịch đối với khách hàng đó trong một thời ký