2.1. Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam
2.1.3.3. Hoạt động tín dụng
♦ Chính sách tín dụng
Trong giai đoạn 2001-2007, dư nợ tín dụng tăng trưởng mạnh, đặc biệt là năm 2002 khi có chủ trương bứt phá tín dụng. Dư nợ tín dụng tăng trung bình 32,7%/năm. Dư nợ cho vay tăng trưởng nhanh nhưng chất lượng tín dụng vẫn được NHNT quan tâm hàng đầu. Bằng việc áp dụng một số mô thức quản lý mới nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, số nợ xấu và tỷ lệ dư nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay đã liên tục giảm. Đến 31/12/2007, tỷ lệ này còn 2,66% so với tỷ lệ 2,44% của năm 2006 [theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về phân loại và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng (Quyết định 493)].
Nhìn chung, cơ cấu tín dụng của NHNT hiện được phân bổ khá hợp lý:
Dư nợ theo mặt hàng/lĩnh vực đầu tư hợp lý: tổng dư nợ cho vay của 10 mặt hàng/lĩnh vực đầu tư lớn nhất của NHNT chiếm khoảng 40% so với tổng dư nợ và khơng có mặt hàng/lĩnh vực đầu tư nào có tỷ trọng dư nợ trên 10%;
Khu vực đầu tư được chỉ đạo tập trung hơn cho các khu vực kinh tế phát triển. Mảng tín dụng bán lẻ được mở rộng tại các khu vực đô thị và thành phố đông
dân cư…
Tuy nhiên, yêu cầu đa dạng hóa thành phần khách hàng theo hướng tăng tỷ trọng cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh và cho vay bán lẻ cần được tiếp tục triển khai cho năm 2008 và các năm tiếp theo.
Giai đoạn 2005-2007: do tập trung nguồn lực và thời gian cho việc triển khai áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực quản trị rủi ro, nên NHNT thực hiện chủ trương tăng trưởng tín dụng thận trọng hơn. Các chính sách tín dụng trong giai đoạn này bao gồm:
Áp dụng quy trình tín dụng mới theo tiêu chuẩn quốc tế: tách bạch hoạt động quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và xử lý tác nghiệp.
Mở rộng cho vay với các nhóm khách hàng mà hoạt động kinh doanh có độ an toàn cao; hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng hoạt động kinh doanh có độ rủi ro cao, kém hiệu quả. Tận dụng cơ hội phát triển tín dụng tại các khu vực có mơi trường kinh tế thuận lợi; áp dụng chính sách cho vay thận trọng tại các khu vực kinh tế chưa phát triển đồng đều, ổn định.
Mở rộng cho vay đối với các ngành kinh tế mũi nhọn, mặt hàng có thị trường tiêu thụ ổn định; cho vay thận trọng đối với các mặt hàng có nhiều biến động về thị trường, giá cả.
Sau khi hoàn thiện việc cơ cấu lại tổ chức quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế, NHTMCP NTVN chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trong năm 2008 và các năm tiếp theo (~30% cho năm 2008); đến cuối năm 2007, dư nợ tín dụng đã tăng ~34%.
♦ Diễn biến tăng trưởng tín dụng
16.476 29.39 42.368 53.603 61.044 67.742 90.774 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Dư nợ (tỷ VNĐ) 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Năm
Nguồn: Báo cáo kiểm tốn của NHTMCP NTVN
Nhìn vào biểu đồ trên thấy rằng: các hoạt động tín dụng cốt lõi của NH các năm gần đây đều tăng trưởng tốt. Tình hình dư nợ từ 2001-2007, tăng từ 16.476 tỉ đồng lên 90.774 tỉ đồng với các đặc điểm như sau:
Với chính sách tập trung cho các khu vực phát triển năng động về kinh tế, tại các khu vực thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội và miền Đơng Nam Bộ có tốc độ tăng trưởng cao hơn. Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với nhóm khách hàng DNNN trong tổng dư nợ có xu hướng giảm dần, tỷ trọng của nhóm khách hàng doanh nghiệp ngồi quốc doanh và cá thể có xu hướng tăng dần.
Tăng trưởng tín dụng với tốc độ đồng đều đối với VND và ngoại tệ.
Tăng trưởng đồng đều đối với tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn.
2.1.3.4. Tình hình phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng
Căn cứ quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành “Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” (Quyết định 493), số liệu về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro (tính
riêng cho Công ty thành lập theo Luật Tổ chức tín dụng tại Việt Nam gồm NHNT và Công ty cho thuê tài chính NHNT) đến ngày 31/12/2007 được trình bày chi tiết tại bảng sau:
Bảng 3: Chất lượng hoạt động tín dụng của NHNT giai đoạn 2005-2007
Đơn vị: triệu VND Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tổng dư nợ 61.043.981 67.742.519 90.774.288 Các khoản NQH 1.145.846 808.721 989.439 trong đó: − NQH dưới 181 ngày 566.909 398.872 − NQH từ 181 đến 360 ngày 189.736 128.416 − Nợ khó địi 389.201 281.433
Các khoản NQH có tài sản đảm bảo 648.117 262.684
Tỷ lệ dư nợ gốc quá hạn trên tổng dư nợ 1,88% 1,19% 1.09%
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ (theo Quyết
định 493) 3,44% 2,28% 2.22%
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm tốn của NHTMCP NTVN
Bảng 4: Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tại thời điểm 31/12/2007 theo Quyết định 493 của NHNN
Đơn vị: triệu VND Nhóm nợ Giá trị của các DPRR cụ thể phải DPRR chung phải Tổng DPRR phải khoản nợ* trích lập trích lập trích lập trích lập Nhóm 1 107.751.917 Nhóm 2 6.114.950 216.831 Nhóm 3 343.941 43.659
Nhóm 4 473.63 188.983 860.133 1.871.569
Nhóm 5 806.433 561961
Tổng cộng 115.490.873 1.011.436 860.133 1.871.569
Nguồn: Báo cáo kiểm toán NHTMCP NTVN
Ghi chú: (*) bao gồm nợ nội bảng và cam kết ngoại bảng. Như vậy, nếu theo tiêu chí phân loại nợ theo Quyết định 493, nợ xấu của NHNT (bao gồm nợ được phân loại từ nhóm 3 trở lên) là 1.624.004 triệu VND, chiếm 2,22% tổng dư nợ nội bảng tính đến 30/11/2007.
Tổng số dự phịng rủi ro NHNT phải trích lập tính đến thời điểm 31/12/2007 là 1.871.569 triệu VND (trong đó 1.011.436 triệu VND là dự phòng cụ thể và 860.133 triệu VND dự phòng chung). Số dư dự phòng rủi ro NHNT đã trích lập tính đến ngày 31/12/2007 là 1.568.616 triệu VND. Năm 2007, NHNT đã trích đủ dự phịng rủi ro cụ thể theo yêu cầu và trích được 64,78% quỹ dự phòng rủi ro chung (theo quy định của NHNN, trong vòng 5 năm, kể từ ngày Quyết định 493 có hiệu lực (tháng 5/2005), tổ chức tín dụng phải thực hiện trích lập đủ số dự phòng chung).
NHNT đã sử dụng dự phòng để xử lý tổng số rủi ro luỹ kế từ năm 1996 đến ngày 31/12/2007 khoảng 4.467 tỷ VND. Trong đó, nợ tín dụng 4.195 tỷ VND, L/C q hạn từ thời bao cấp 146 tỷ đồng, rủi ro khác 126 tỷ VND. Sau khi xử lý nợ tín dụng bằng dự phòng, NHNT đã xây dựng phương án thu hồi nợ và tích cực tận thu cho Ngân hàng.
2.1.3.5. Hoạt động thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là lĩnh vực kinh doanh đối ngoại truyền thống mà NHTMCP NTVN ln duy trì và khẳng định vị thế hàng đầu trong toàn ngành. Trong những năm qua, kim ngạch xuất nhập khẩu cả nước liên tục tăng trưởng với tốc độ cao đã tạo thuận lợi cho hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua NHTMCP NTVN.
Bảng 5: Hoạt động thanh toán quốc tế của NHNT 2004-2006
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Giá trị Thị phần* Giá trị Thị phần* Giá trị Thị phần*
DSTT XK 6,968 26,3% 9,375 28,9% 12,7 32%
DSTT NK 9,414 29,5% 11,583 31,3% 10,1 22,8%
Nguồn: Phương án cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Ghi chú: (*) thị phần so với kim ngạch xuất khẩu, nhập khẩu của cả nước. Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu qua NHNT năm 2006 đạt gần 22,8 tỷ USD, tăng 31,3% so với năm 2005, chiếm thị phần 27,4% so với kim ngạch xuất nhập khẩu của cả nước. Các mặt hàng xuất khẩu có thị phần thanh tốn chủ yếu qua NHNT là dầu thô, gạo, thủy sản trong khi các mặt hàng nhập khẩu mà NHNT chiếm thị phần thanh tốn lớn là xăng dầu, sắt thép, phân bón, máy móc thiết bị. Hoạt động thanh tốn quốc tế của NHNT đạt được tốc độ tăng trưởng ổn định. Trong giai đoạn 2004-2006, NHNT duy trì tỷ trọng 28,32% tổng kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu của cả nước với mức tăng bình quân 18,31%/năm.
2.1.3.6. Kinh doanh ngoại tệ
Trong giai đoạn 2005-2007, hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHNT có nhiều thuận lợi: kim ngạch xuất nhập khẩu tăng mạnh, nguồn kiều hối dồi dào, tỷ giá USD/VND khá ổn định.
Trong năm 2007, bám sát diễn biến lãi suất trên thị trường quốc tế và trong nước, NHNT đã 2 lần điều chỉnh lãi suất huy động USD và chú trọng phát triển các sản phẩm mới như SWAP lãi suất (IRS) với nước ngoài, sản phẩm quyền chọn ngoại tệ - VND, hợp đồng lãi suất kỳ hạn (FRA). Việc tham gia vào các hợp đồng phái sinh lãi
suất với các đối tác nước ngoài và
các hợp đồng phái sinh ngoại hối đã mang lại cho NHNT thêm nhiều phương thức phòng ngừa rủi ro và kịp thời đáp ứng nhu cầu ngoại tệ của khách hàng. Tính đến hết năm 2007, NHNT đã ký với các ngân hàng đối tác truyền thống các hợp đồng chuẩn
hoán đổi lãi suất theo mẫu của tổ chức các sản phẩm hoán đổi và phái sinh quốc tế (ISDA) với tổng giá trị lên tới 110 triệu USD.
Lợi nhuận từ hoạt động này cũng đạt khá - lãi từ kinh doanh ngoại tệ tăng từ mức 207 tỷ VND năm 2005 lên mức 274 tỷ VND năm 2007.
2.1.3.7. Hoạt động ngân hàng đại lý
Hiện tại NHTMCP NTVN có quan hệ đại lý với khoảng 1.200 ngân hàng và Chi nhánh ngân hàng tại 85 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới, trong đó NHTMCP NTVN ln đặt quan hệ đại lý với các ngân hàng hàng đầu tại từng quốc gia và vùng lãnh thổ đó.
Tại Việt Nam, NHTMCP NTVN có quan hệ với tất cả các ngân hàng hoạt động tại Việt Nam, bao gồm 4 NHTM NN, 34 NHTM CP, 5 Ngân hàng liên doanh và 34 Chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
2.1.3.8. Hoạt động kinh doanh chứng khoán
Năm 2002, NHNT thành lập Công ty TNHH Chứng khốn NHNT theo mơ hình Công ty TNHH một thành viên với mức vốn điều lệ 60 tỷ VND và do NHNT sở hữu 100% vốn. Năm 2007, NHNT đã cấp thêm vốn và tăng vốn điều lệ của Cơng ty chứng khốn NHNT lên đến trên 200 tỷ VND.
Hoạt động kinh doanh chứng khoán bao gồm các lĩnh vực hoạt động nghiệp vụ như bảo lãnh phát hành, Lưu ký chứng khoán, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn tài chính doanh nghiệp, tự doanh, mơi giới…
Sau hơn 5 năm hoạt động, lĩnh vực kinh doanh chứng khoán của NHNT đã đạt được tốc độ tăng trưởng cao về quy mô cũng như hiệu quả. Tính đến 31/12/2007 quy mơ tổng tài sản của Cơng ty Chứng khóan NHNT đạt 2.545 tỷ VND, vốn chủ sở hữu đạt 309 tỷ VND. Một số chỉ tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh chứng khoán của NHTMCP NTVN được nêu ra ở bảng dưới đây:
Bảng 6: Một số chỉ tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh chứng khoán giai đoạn 2005 -2007 Đơn vị: triệu VND Chỉ tiêu 2005 2006 2007 1. Tổng tài sản 1.119.101 1.388.828 2.545.370 2. Nguồn vốn chủ sở hữu 114.349 146.004 309.643 3. Doanh thu 90.864 124.595 234.33 4. Chi phí -56.422 -79.561 -113.654
5. Lợi nhuận trước thuế 34.442 45.034 120.676
6. Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 -4.715 -11.825
7. Lợi nhuận sau thuế 34.442 40.319 108.851
Nguồn: www.vietcombank.com.
2.1.3.9. Hoạt động cho thuê tài chính
Cơng ty Cho th Tài chính NHNT là Cơng ty con do NHNT sở hữu 100% vốn. Hoạt động kinh doanh chính của Cơng ty tập trung vào hoạt động cho thuê tài chính đối với các khách hàng. Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2007, dư nợ cho thuê tài chính của Cơng ty đạt 1.095 tỷ VND, tăng 21% so với 905 tỷ VND năm 2006. Lợi nhuận sau thuế từ hoạt động cho thuê tài chính cũng liên tục gia tăng trong những năm gần đây và đạt khoảng 12.997 triệu VND năm 2007.
Bảng 7: Một số chỉ tiêu chủ yếu hoạt động cho thuê tài chính
Đơn vị: triệu VND
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
1. Tổng tài sản 558.317 928.435 1.115.955
2. Nguồn vốn chủ sở hữu 101.237 136.746 131.918
3. Thu nhập thuần từ lãi 15.933 25.859 36.289
4. Thu nhập thuần ngoài lãi -5.281 -11.982 -18.237
6. Thuế thu nhập doanh nghiệp -2.982 -3.886 -5.054
7. Lợi nhuận sau thuế 7.669 9.991 12.997
8. Nợ quá hạn (%) 0,90 2,42 2,07
Nguồn: Báo cáo kiểm toán NHTMCP NTVN
2.1.3.10. Các hoạt động khác
Trong những năm qua, các hoạt động như hoạt động mua bán nợ và khai thác tài sản, hoạt động đầu tư góp vốn liên doanh cũng đạt nhưng kết quả đáng kể. Năm 2007, hoạt động mua bán nợ, lợi nhuận đạt 1.975 triệu đồng và hoạt động đầu tư góp vốn liên doanh, tính đến năm 2007, tổng giá trị đầu tư góp vốn là 986.687 triệu đồng.
2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam cổ phần Ngoại thương Việt Nam
2.2.1. Tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam thương Việt Nam
2.2.1.1. Một số nội dung cơ bản của chính sách cho vay khách hàng của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
♦ Đối tượng vay vốn
Chính sách cho vay của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không giới hạn vào một loại đối tượng nào cụ thể và hạn chế việc đưa ra nhiều loại chính sách khác nhau cho các đối tượng khác nhau. Để đảm bảo tính bình đẳng, chính sách cho vay được áp dụng cho tất cả các đối tượng vay vốn.
♦ Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn phải của Ngân hàng Ngoại thương phải có tài sản đảm bảo:
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng;
Hồn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
♦ Điều kiện cho vay
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện:
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định pháp luật;
Mục đích sử dụng vốn hợp pháp
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả khi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.
Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
♦ Mức cho vay
Trong chính sách cho vay, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không quy định cố định mức cho vay, mà giao quyền cho các giám đốc chi nhánh tự quyết định mức cho vay căn cứ theo nhu cầu vay vốn, khả năng hoàn trả nợ của khách hàng và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng Ngoại thương và quy đinh của Pháp luật.
♦ Thời hạn cho vay
Không quy định giới hạn tối đa về thời hạn cho vay. Thời hạn cho vay được xác định căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của khách hàng và thời hạn được phép kinh doanh, hoạt động của khách (đối với các trường hợp hoạt động có thời hạn).
♦ Lãi suất cho vay
Ngân hàng Ngoại thương thực hiện chính sách lãi suất cho vay linh hoạt. Hội sở chính khơng áp dụng biện pháp quản lý lãi suất cho vay đối với chi nhánh, mà không