2.1. QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG
2.1.3. Định giỏ quyền sử dụng đất khi nhận thế chấp tại cỏc ngõn hàng thƣơng mạ
thƣơng mại
Hiện nay, Nghị định số 163/2006/NĐ-CP khụng quy định về việc định giỏ quyền sử dụng đất khi thế chấp mà việc định giỏ quyền sử dụng đất khi nhọ̃n thế chấp là do quyền tự chủ của cỏc ngõn hàng, cỏc ngõn hàng tự quy định, quyết định và tự chịu trỏch nhiệm về rủi ro vốn vay. Do vọ̃y, ngõn hàng khi xõy dựng cỏc quy trỡnh, quy định liờn quan đến tài sản bảo đảm sẽ đưa ra những phương phỏp định giỏ phự hợp trờn nguyờn tắc hiệu quả và an toàn.
- Tài sản thế chấp bảo đảm tiền vay được xỏc định giỏ trị tại thời điểm ký kết hợp đồng thế chấp; việc xỏc định giỏ trị tại thời điểm chỉ làm cơ sở xỏc định mức cho vay của ngõn hàng thương mại, khụng ỏp dụng khi xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ. Việc xỏc định giỏ trị tài sản thế chấp bảo đảm tiền vay phải được lọ̃p thành văn bản.
- Giỏ trị tài sản thế chấp bảo đảm tiền vay do ngõn hàng thương mại nơi cho vay, người vay (hoặc bờn thứ 3) thoả thuọ̃n trờn cơ sở khung giỏ quy định của Nhà nước (nếu cú) cú tham khảo giỏ thị trường tại thời điểm xỏc định, giỏ trị cũn lại trờn sổ sỏch kế toỏn và cỏc yếu tố khỏc về giỏ, trừ trường hợp giỏ trị quyền sử dụng đất trong trường hợp hộ gia đỡnh, cỏ nhõn được Nhà nước giao đất nụng nghiệp khụng thu tiền sử dụng đất thỡ được xỏc định theo khung giỏ đất do UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định, khụng khấu trừ giỏ trị quyền sử dụng đất đối với thời gian đó sử dụng.
- Giỏ trị tài sản thế chấp bảo đảm tiền vay là quyền sử dụng đất:
+ Trường hợp hộ gia đỡnh, cỏ nhõn được Nhà nước giao đất nụng nghiệp, khụng thu tiền sử dụng đất thỡ được xỏc định theo khung giỏ đất do UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định, khụng khấu trừ giỏ trị quyền sử dụng đất đối với thời gian đó sử dụng.
+ Giỏ trị quyền sử dụng đất đối với cỏc trường hợp khỏc thỡ do ngõn hàng thương mại nơi cho vay và người vay thoả thuọ̃n theo khung giỏ đất do UBND địa phương quy định trờn cơ sở cú tham khảo giỏ đất thị trường tại thời điểm xỏc định.
+ Trường hợp thế chấp giỏ trị quyền sử dụng đất mà người thuờ được miờ̃n giảm tiền thuờ đất theo quy định của phỏp luọ̃t thỡ giỏ trị quyền sử dụng đất được thế chấp tớnh theo giỏ trị thuờ đất trước khi được miờ̃n, giảm.
+ Giỏ trị quyền sử dụng đất thuờ được xỏc định bằng số tiền thuờ đất đó trả trước cho thời gian thuờ cũn lại.