1. Tình hình tài sản, nguồn vốn của Công ty:
Hình thức sở hữu vốn của Công ty Cổ phần xây dựng số 2: Quốc doanh. Ngoài ra trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, công ty còn
huy động các nguồn vốn ngoài doanh nghiệp nh-: vay Ngân hàng, vay của các tổ chức tài chính, thu hút đầu t- từ các tổ chức- cá nhân khác.
Để thấy rõ thực trạng tài chính và tình hình sử dụng tài sản, nguồn vốn của Công ty, chúng ta hãy xem xét cơ cấu tài sản và nguồn vốn hình thành trong năm 2003-2004 qua bảng sau:
Tình hình cơ cấu tài sản năm 2003-2004
Đơn vị tính: 1.000đ
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Chênh lệch năm 2004 với 2003 Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TL(%) TT(%)
A. TSLĐ&ĐTNH 103.665.563 84,43 199.084.961 93,25 95.419.398 92,05 8,85
1. Tiền 1.670.439 1,36 6.360.825 2,98 4.690.386 280,79 1,62 2. Các khoản phải thu 88.384.691 71,98 131.929.730 61,80 43.545.039 49,27 -10,18 2. Các khoản phải thu 88.384.691 71,98 131.929.730 61,80 43.545.039 49,27 -10,18 3. Hàng tồn kho 12.255.292 9,98 58.559.652 27,43 46.304.360 377,83 17,45 4. TSLĐ 1.355.141 1,10 2.234.755 1,05 879.614 64,91 -0,05
B. TSCĐ&ĐTDH 19.119.201 15,60 14.403.140 6,75 -4.716.061 -24,67 -8,85
1. TSCĐ 18.869.201 15,37 13.238.140 6,20 -5.631.061 -29,84 -9,17 2. Đầu t- tài chính dài 2. Đầu t- tài chính dài
hạn
250.000 0,20 1.165.000 0,55 915.000 366,00 0,35
Tổng cộng 122.784.764 100 213.488.101 100 90.703.337 73,87 0
Qua bảng cơ cấu tài sản ta thấy: Tổng tài sản năm 2004 của công ty so với năm 2003 tăng 73,87% t-ơng ứng với số tiền tăng 90.703.337 (1000đ). - Về kết cấu tài sản ta thấy:
+ TSLĐ&ĐTNH năm 2004 so với năm 2003 tăng 92% t-ơng ứng với số tiền tăng 95.419.398 (1000đ).
+ TSCĐ&ĐTDH năm 2004 so với năm 2003 giảm 24,67% t-ơng ứng với số tiền giảm 4.716.060,5 (1000đ).
- Về cơ cấu tỉ trọng ta thấy:
+ TSCĐ&ĐTDH năm 2004 chiếm 6,75% tổng tài sản, ở năm 2003 là 15,6%.
Nh- vậy trong hoạt động kinh doanh của công ty thì TSLĐ chiếm tỉ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của công ty. Do đặc thù hoạt động của công ty thì TSLĐ chiếm tỉ trọng lớn là hợp lý.
Tình hình cơ cấu nguồn vốn năm 2003-2004
Đơn vị tính: 1.000đ
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 So sánh năm 2004/2003 Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TL(%) TT(%)
A. Nợ phải trả 106.029.018 86,35 193.441.528 90,61 87.412.510 82,44 4,26
1. Nợ ngắn hạn 97.229.022 79,19 191.880.528 89,88 94.651.506 97,35 10,69 2. Nợ dài hạn 8.799.996 7,17 1.561.000 0,73 -7.238.996 -82,26 -6,44 2. Nợ dài hạn 8.799.996 7,17 1.561.000 0,73 -7.238.996 -82,26 -6,44
B. Nguồn vốn chủ sở hữu 16.755.746 13,65 20.046.573 9,39 3.290.827 19,64 -4,26 1. Nguồn vốn kinh doanh 12.757.837 10,39 10.000.000 4,68 -2.757.837 -21,62 -5,71 1. Nguồn vốn kinh doanh 12.757.837 10,39 10.000.000 4,68 -2.757.837 -21,62 -5,71 2. Quỹ 3.997.909 3,25 10.046.573 4,71 6.048.664 151,30 1,46
Tổng cộng 122.784.764 100 213.488.101 100 90.703.337 73,87 0
Qua bảng trên ta thấy: Tổng nguồn vốn của công ty năm 2004 so với năm 2003 tăng 73,87% t-ơng ứng với số tiền tăng 90.703.337 (1000đ)
- Về kết cấu nguồn vốn:
+ Nợ phải trả năm 2004 so với năm 2003 tăng 82,44% t-ơng ứng với số tiền tăng 87.412.510,5 (1000đ).
+ Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2004 so với năm 2003 tăng 19,64% t-ơng ứng với số tiền tăng 3.290.827 (1000đ).
- Về cơ cấu nguồn vốn:
+ Nợ phải trả năm 2003 chiếm tỉ trọng 86,35% trong tổng nguồn vốn, năm 2004 chiếm 90,61% tổng nguồn vốn.
+ Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2003 chiếm tỉ trọng 13,65% trong tổng nguồn vốn, năm 2004 chiếm 9,39% tổng nguồn vốn.
2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty:
Gần đây, với chính sách đẩy mạnh mở cửa và tự do hóa các thành phần kinh tế của Nhà n-ớc đã làm cho áp lực cạnh tranh giữa các thành phần kinh tế nói chung và các đơn vị kinh doanh cùng ngành với nhau nói riêng càng trở nên mạnh mẽ. Trong điều kiện đó Công ty phải tự tìm kiếm việc làm thông qua cơ chế đấu thầu các công trình.
Năm 2004 Công ty đã có nhiều cố gắng trong công tác tiếp thị tìm kiếm thị tr-ờng, đa dạng hóa sản phẩm. Các công trình của Công ty đ-ợc nhận thầu ngày càng tăng, kinh doanh có hiệu quả, cụ thể kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty đ-ợc thể hiện qua bảng sau:
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2003- 2004
Đơn vị tính: 1.000đ
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004
Chênh lệch năm 2004 so với 2003 Số tiền TL (%) 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 168.672.615 181.498.883 12.826.268 7,60 2. Các khoản giảm trừ 0 0 0 0 3. DT thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 168.672.615 181.498.883 12.826.268 7,60 4. Giá vốn hàng bán 152.932.257 169.737.379 16.805.122 10,99 5. LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 15.740.359 11.761.505 (3.978.854) (25,28) 6. DT hoạt động tài chính 39.892 71.190 31.298 78,46 7. CF tài chính 21.298 310.095 288.797 1.355,98 8. CF bán hàng 0 0 0 0 9. CF QLDN 8.188.490 5.548.875 (2.639.615) (32,24) 10. LN thuần từ hoạt động kinh doanh 7.570.463 5.973.724 (1.596.739) (21,09)
12. CF khác 2.404.585 2.758.748 354.163 14,73 13. LN khác (2.705.590) 3.223.526 5.929.116 219,14 13. LN khác (2.705.590) 3.223.526 5.929.116 219,14 14. Tổng LN tr-ớc thuế 4.864.873 9.197.251 4.332.378 89,05 15. Thuế TNDN phải nộp 1.556.759 0 (1.556.759) (100,00) 16. LN sau thuế 3.308.113 9.197.251 5.889.138 178,02
Qua bảng trên ta thấy:
- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty năm 2004 tăng 7,6% t-ơng ứng với số tiền tăng 12.826.268(1.000đ).
- Lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2004 so với năm 2003 tăng 178,02% t-ơng ứng với số tiền tăng 5.889.138(1.000đ).
- Do từ tháng 10/2003 Công ty chính thức trở thành Công ty cổ phần nên Công ty đ-ợc miễn thuế TNDN trong vòng 2 năm theo quy định, do vậy năm 2004 thuế TNDN của Công ty bằng 0.
Các chỉ tiêu trên tăng do nguyên nhân chủ yếu: Số công trình Công ty thắng thầu ngày càng tăng, do Công ty đã cố gắng trong quy chế đấu thầu, nắm bắt kịp thời nhu cầu thị tr-ờng cũng nh- nghiên cứu, tìm kiếm đối thủ cạnh tranh làm tăng khả năng thắng thầu.
Có thể nói, năm 2004 quy mô kinh doanh của Công ty tăng lên đáng kể do tổng vốn kinh doanh tăng. Sự tăng lên này là hợp lý bởi các chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh đều tăng hơn so với năm 2003.