9. Bố cục luận văn
3.1 Phương hướng và mục tiêu quản trị rủi ro trong hoạt động của Quỹ tín dụng
dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu
3.1.1 Phương hướng
Tín dụng là hoạt động cơ bản của bất kỳ TCTD nào, trong đó có QTDND, đây là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính cho QTDND nhưng cũng tồn tại rất nhiều rủi ro, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động và sự phát triển của QTDND. Vì thế, QTRRTDtrong các QTDND được xem là nhiệm vụ hàng đầu của các QTDND để đảm bảo quá trình hoạt động được hiệu quả và an toàn. Trong nền kinh tế ngày càng cạnh tranh khốc liệt như hiện nay, các QTDND không ngừng tìm ra các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, thực tế cho thấy trong thời gian qua, QTDND vẫn còn bộc lộ một số yếu kém, hạn chế trong công tác quản lý, điều hành và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Thời gian tới, trong tiến trình từng bước nâng cao chất lượng tín dụng, xây dựng hệ thống QTRRTD của QTDND hướng tới mục tiêu: phát triển an toàn, hiệu quả, đáp ứng yêu cầu cung cấp dịch vụ tài chính, ngân hàng cho khu vực nông nghiệp nông thôn. Định hướng về quản trị rủi ro QTDND tập trung vào nội dung chính sau:
- Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung, thống nhất và độc lập có sự tham gia của HĐQT, Ban điều hành và Ban kiểm soát.
- Xây dựng và hoàn thiện quy trình, thủ tục QTRRTD phù hợp với tình hình thực tế và quy mô hoạt động, giúp QTDND đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách có hiệu quả nhất.
- Xây dựng phương pháp đo lường, kiểm soát, hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh và công tác quản trị rủi rọ
- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống thông tin ngành và thị trường đảm bảo các công tác quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả
- Xây dựng hệ thống phân tích, chấm điểm khách hàng làm cơ sở khi đưa ra quyết định cung cấp tín dụng.
- Tăng cường cử cán bộ đi đào tạo để nâng cao nhận thức, vai trò của công tác phòng ngừa và QTRRTD, chú trọng đến những kinh nghiệm về QTRRTD ở những TCTD khác để xây dựng mô hình QTRRTD phù hợp.
3.1.2 Mục tiêu
Thực hiện thành công nhiệm vụ cơ cấu lại hệ thống QTDND theo lộ trình đã được phê duyệt tại Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” ban hành kèm theo quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/07/2017 của Thủ tướng Chính phủ theo định hướng “ Tiếp tục chấn chỉnh, củng cố và nâng cao mức độ an toàn, hiệu quả của QTDND hiện có đi đôi với mở rộng vững chắc các QTDND mới ở khu vực nông thôn; phạm vi hoạt động chủ yếu của QTDND là huy động vốn và cho vay các thành viên trên địa bàn, đặt biệt là khu vực nông thôn nhằm huy động các nguồn lực tại chỗ để góp phần phát triển kinh tế địa phương, xóa đói, giảm nghèo và đẩy lùi cho vay nặng lãi; bảo đảm QTDND hoạt động trên nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động và nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ lẫn nhau giữa các thành viên”.
Nâng cao năng lực, trình độ, đặt biệt là ý thức chấp hành pháp luật của đội ngũ cán bộ quản trị, điều hành QTDND; nâng cao hiệu quả, trách nhiệm của kiểm soát, kiểm toán nội bộ QTDND; đảm bảo QTDND hoạt động an toàn, hiệu quả theo đúng tôn chỉ, mục đích và đúng quy định pháp luật.
Tuân thủ đầy đủ các nguyên tắc của mô hình Hợp tác xã, điều chỉnh địa bàn hoạt động chủ yếu trên địa bàn xã, tập trung thực hiện mục tiêu hỗ trợ vốn và cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho các thành viên; tiến tới huy động vốn và cho vay đối với thành viên.
Sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện quy chế nội bộ về hoạt động cho vay, quản lý tiền vay, đảm bảo việc sử dụng tiền vay đúng mục đích; tăng cường thiết chế kiểm
soát hoạt động tín dụng theo nguyên tắc phân định bảo đảm bảo tính độc lập giữa bộ phận thẩm định và bộ phận xét duyệt cho vaỵ
Hoàn thiện cơ chế, quy định nội bộ, tao điều kiện cho thành viên tham gia quản lý và giám sát hoạt động và đảm bảo QTDND tuân thủ quy định của pháp luật về tổ chức hoạt động, kế toán, kiểm toán và chế độ báo cáọ
Nâng cao chất lượng tài sản, đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn, kiểm soát chi phí quản lý trên nguyên tắc hoạt động phải bù đắp chi phí và có tích lũy để phát triển.
Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, phần mềm đáp ứng yêu cầu quản trị, quả lý tài chính, hoạch toán, kế toán của QTDND và chấp hành tốt, nâng cao tính kỷ luật trong chế độ báo cáo theo quy định của pháp luật.
3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín dụng trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu
3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp
3.2.1.1 Nâng cao nhận thức về vai trò của quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng càng trở nên cấp thiết và hiện nay đã được coi là một công cụ quan trọng trong hoạt động của các TCTD nói chung và QTDND nói riêng. QTRRTD cung cấp một cách nhìn toàn diện, nhất quán về rủi ro và tạo ra giá trị thông qua việc góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh bằng việc giảm thiểu rủi ro để tăng lợi nhuận của QTDND. Việc quản lý tốt rủi ro tín dụng là yêu cầu không thể thiếu mà mỗi cán bộ trong QTDND từ cấp quản lý đến cán bộ tín dụng phải nhận thức rõ để thực hiện đạt hiệu quả nhất.
Bộ phận lãnh đạo của QTDND cần có cái nhìn đúng đắn về tầm quan trọng của QTRRTD để triển khai chặt chẽ, triệt để đến các nhân viên hiểu về QTRRTD, tầm quan trọng cũng như hệ quả của rủi ro tín dụng. Việc nhận thức đúng đắn, giúp ban lãnh đạo của QTDND đưa ra các chính sách, chiến lược, biện pháp nâng cao chất lượng, xiết chặt các khoản tín dụng nhiều rủi ro, giảm nợ xấu cũng như rủi ro tín dụng.
Cán bộ tín dụng là người trực tiếp thực hiện các giao dịch tín dụng với khách hàng và đưa ra các quyết định tín dụng dựa vào việc thẩm định, phân tích. Việc
nhận thức đúng vai trò của QTRRTD giúp cán bộ tín dụng nâng cao nhận thức, đạo đức và trách nhiệm trong quá trình thực hiện nhiệm vụ của mình, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng một cách trực tiếp và hiệu quả nhất.
Vì thế, muốn giảm thiểu rủi ro tín dụng tại các QTDND thì phải bắt đầu từ việc thay đổi, nâng cao nhận thức trong công tác QTRRTD.
3.2.1.2 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro hoàn thiện và chặt chẽ
Trong mô hình QTRRTD của QTDND tỉnh Bạc Liêu phân tích trong chương 2 cho thấy, mô hình quản trị rủi ro hiện nay vẫn còn nhiều bất cập, không có bộ phận thẩm định, cán bộ tín dụng kiêm nghiệm nhiều nhiệm vụ khác nhau, gây ra nhiều khó khăn cũng như lỗ hổng trong việc thẩm định, kiểm tra, kiểm soát quy trình tín dụng, vì thế cần có một mô hình tín dụng hoàn thiện và chặt chẽ hơn để giúp cơ chế hoạt động tín dụng của QTDND hạn chế được hơn nhiều rủi ro trong công tác tín dụng, cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động của mình. Theo vậy, tác giả xin đề xuất mô hình quản trị rủi ro bao gồm các bộ phận và nhiệm vụ từng bộ phận như sau:
Sơ đồ 3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng đề xuất
Trong mô hình này, bộ phận thẩm định sẽ được tách rời bộ phận tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan của hoạt động tín dụng.
Bộ phận tín dụng: Tiếp nhận khách hàng, hướng dẫn khách hàng vay vốn
làm các thủ tục khai báo các thông tin cần thiết về thông tin khách hàng, mục đích Khách hàng vay
Bộ phận tín dụng
Ban kiểm soát Bộ phận thẩm
vay vốn, phương án, dự án sản xuất kinh doanh…. Sau khi hoàn thành các thủ tục lấy thông tin khách hàng thì chuyển hồ sơ cho bộ phận thẩm định để tiến hành thẩm định món vaỵ
Bộ phận thẩm định: Căn cứ các thông tin từ bộ phận tín dụng, bộ phận thẩm
định tiến hành phân tích, đánh giá mức độ rủi ro, tính khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh, đi thẩm định thực tế khách hàng và đánh giá khả năng tài chính khách hàng….kết thúc công việc có bản báo cáo thẩm định, cảnh báo mức độ rủi ro và chuyển trả hồ sơ cùng bản báo cáo cho Ban kiểm soát.
Ban kiểm soát: ngoài việc thực hiện chức năng kiểm soát theo quy định hiện hành, thì ban kiểm soát còn có chức năng xem xét, kiểm soát đánh giá mức độ rủi ro tín dụng. Căn cứ hồ sơ thông tin khách hàng và bản báo cáo thẩm định của bộ phận thẩm định, Ban kiểm soát kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ sơ vay vốn, kiểm tra lại tính xác thực của các thông tin trên cơ sở phân tích các số liệu thu thập trong hồ sơ vay vốn. Sau khi kiểm tra xong hồ sơ, Ban kiểm soát chuyển trả hồ sơ cho bộ phận tín dụng làm căn cứ để cho vay hay không cho vay theo quy định.
Ngoài ra, định kỳ hàng tháng, quý, năm Ban kiểm soát cần xây dựng chương trình, kế hoạch đi kiểm tra thực tế tình hình khách hàng, tình hình sử dụng vốn vay, mục đích sử dụng vốn vay, tình hình kinh doanh từ đó xây dựng dự báo tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, khả năng trả nợ và dự báo rủi ro tới các bộ phận tín dụng, thẩm định và HĐQT để theo dõi và có phương án xử lý kịp thờị
Như vậy, trong mô hình này, ngoài bộ phận tín dụng thì bộ phận thẩm định, cũng như Ban kiểm soát đều tiệp cận và sâu sát đến khách hàng vay vốn, giúp hạn chế rủi ro tín dụng và có phương án hỗ trợ khách hàng vay vốn sử dụng vốn hiệu quả, đúng mục đích.
3.2.1.3 Xây dựng chính sách cho vay tiêu chuẩn và đa dạng hóa danh mục cho vay để giảm thiểu rủi ro tín dụng
Chính sách tín dụng đưa ra lý luận và các khái niệm cơ bản của việc cho vay trong QTDND, bao gồm các tiêu chuẩn, hướng dẫn, giới hạn để chỉ đạo quá trình quyết định cho vay của QTDND. Chính sách tín dụng cần đưa ra những thuật ngữ
chính xác, dễ hiểu, chi tiết và thiết lập đầy đủ các nôi dung như: mục tiêu, mức độ phân quyền, nhiệm vụ, các chỉ tiêu tín dụng, thủ tục kiểm soát, các tiêu thức xử lý các khoản vay có vấn đề, tiêu thức thu hồi khoản vay,… Xây dựng chính sách tín dụng tiêu chuẩn, đúng đắn giúp cho QTDND giảm thiểu được rủi ro tín dụng và đạt hiệu quả kinh doanh tốt hơn.
Khách hàng vay chủ yếu của các QTDND tỉnh Bạc Liêu là các hộ gia đình sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp, vì thế khi có dịch bệnh, thiên tai cũng như các ảnh hưởng xấu của thời tiết sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến việc sản xuất, kinh doanh của hầu hết bà con nông dân, không những thế, còn ảnh hướng đến các ngành kinh tế khác có liên quan trong khu vực. Điều này làm cho rủi ro tín dụng tại các tăng lên hàng loạt và khó kiểm soát được. Vì thế, đa dạng hóa danh mục cho vay là giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả. Để đa dạng hóa danh mục cho vay, QTDND cần có cơ chế khuyến khích cho vay đối với những hộ gia đình có nguồn thu nhập đa dạng; Thực hiện việc cho vay đa đạng ở nhiều ngành kinh tế khác nhau, không phụ thuộc quá nhiều vào nguồn cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp.
3.2.1.4 Nâng cao chất lượng thẩm định và tín dụng
Rủi ro tín dụng xuất phát từ những phân tích và thẩm định tín dụng không đầy đủ và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cấp tịn dụng sai lầm. Đây là bước quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng trong QTDND. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian đưa ra quyết định, đảm bảo tính hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các nhu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng.
Để nâng cao chất lượng thẩm định và tín dụng, QTDND tỉnh Bạc Liêu cần: Kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng dựa trên thông tin là từ khách hàng và nội bộ do QTDND tự thu thập. Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng toàn bộ nguồn thông tin này để nhận định chính xác về khách hàng vaỵ
Cần yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn vốn tự có là từ đâu, vì đây là một vấn đề rất quan trọng ảnh hưởng đến việc thực hiện phương án, dự án. Trong bất kỳ
trường hợp nào thì nguồn vốn tự có phải được coi là nguồn lý tưởng để trả nợ. Đồng thời nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính và các nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ.
Trong quá trình phân tích và thẩm định tín dụng, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, đến tính khả thi, nguồn cung cấp thị trường và khả năng tiêu thụ,… Đồng thời đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của QTDND và hướng giải quyết khi rủi ro xảy rạ
Cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng để đảm bảo lợi ích thu được tương xứng với mức độ rủi rọ Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp thì cần tỷ lệ vốn tự có cao, chọn tài sản đảm bảo có tính thanh khoản cao… Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo quyền lợi của QTDND khi có rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng vay vốn, hạn chế rủi ro xảy rạ
3.2.1.5 Nâng cao chất lượng cán bộ làm việc trong các Quỹ tín dụng nhân dân
Con người là yếu tố trung tâm, vừa là nền tảng để phát hiện, đánh giá và hạn chế kịp thời những rủi ro tín dụng, nhưng đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra tổn thất tín dụng từ những rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, năng lực yếu kém. Khả năng kiểm soát và phòng ngừa các rủi ro từ thiên tai, dịch bệnh, những rủi ro hệ thống, và các rủi ro mang tính khách quan khác là rất hạn chế, vì vậy có thể nâng cao hiệu quả QTRRTD bằng cách sử dụng con người là yếu tố tiên quyết trong vận hành cơ chế QTRRTD một cách hiệu quả. Một mô hình QTRRTD có hoàn hảo, một quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến mấy nhưng năng lực con người hạn chế hoặc không đáp ứng được yêu cầu về đạo đức thì rủi ro tín dụng vẫn xảy rạ Do đó, giải pháp về nhân sự giữ một vai trò cốt lõi trong xây dựng biện pháp QTRRTD.
Như đã phân tích trong chương 2, cán bộ làm việc trong các QTDND còn nhiều yếu kém, hạn chế cả về kinh nghiệp, chuyên môn nghiệp vụ lẫn yêu cầu về đạo đức. Vì thế, việc đầu tư quan tâm đến chất lượng cán bộ là chìa khóa quản trị rủi ro tốt nhất tại các QTDND tỉnh Bạc Liêụ Việc tuyển dụng, bổ nhiệm các chức danh liên quan đến công tác cho vay đòi hỏi phải thực sự khách quan, đúng quy
trình, lựa chọn người có đủ năng lực và phẩm chất đạo đức tốt để điều hành hoạt động có hiệu quả. Việc bố trí, sắp xếp cán bộ tín dụng, cán bộ quản trị rủi ro phải