9. Bố cục luận văn
1.3 Quản trị rủi ro tín dụng
1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng và sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng
1.3.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Theo Nguyễn Văn Tiến 2005 thì “Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an
toàn, hiệu quả và phát triển bền vững”.
Theo Trần Trung Tường 2011 thì “Quản trị rủi ro tín dụng là tiến trình của nhà quản trị bao gồm nhận dạng, đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những biện pháp/ công cụ thích hợp nhằm đối phó với rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM”.
Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận.
Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận là việc QTDND tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn.
1.3.1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng
- Đối với bản thân Quỹ tín dụng nhân dân
Các nhà kinh tế thường gọi tín dụng là ngành kinh doanh rủi rọ Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng. QTDND phải gánh chịu những rủi ro không những do nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải gánh chịu những rủi ro khách hàng gây rạ Vì vậy, rủi ro tín dụng của QTDND không những là cấp số cộng mà có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế.
Khi rủi ro xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh của QTDND sẽ bị ảnh hưởng. Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì QTDND có thể bù đắp bằng khoản dự phòng rủi ro và bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng mở rộng kinh doanh của QTDND. Nghiêm trọng hơn, nếu rủi ro xảy ra ở mức độ lớn, nguồn vốn của QTDND không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất nhiên sẽ dẫn tới phá sản QTDND. Vì vậy việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một việc làm cần thiết đối với các QTDND.
- Đối với nền kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của QTDND liên quan đến rất nhiều các thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các TCTD khác. Vì vậy, kết quả kinh doanh của QTDND phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế nông thôn và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các hộ gia đình khu vực nông thôn. Hoạt động kinh doanh của QTDND không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh doanh các hộ gia đình khu vực nông thôn chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của QTDND sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế hộ gia đình nông thôn có nhiều rủi rọ Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho người dân, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hộị Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn với QTDND mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hộị
1.3.2 Những nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng
1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh tín dụng của QTDND. Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng của QTDND, nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra và còn dự báo được những loại rủi ro mới có thể xuất hiện đối với QTDND, trên cơ sở đó đề xuất giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp.
Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu giúp cho QTDND có những giải pháp tối ưu để xử lý kịp thờị Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro rất phức tạp, do vậy, cần xây dựng bảng tổng hợp các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng điển hình để hỗ trợ cho hoạt động QTRRTD. Dấu hiệu rủi ro tín dụng được chia làm hai nhóm: nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng và nhóm dấu hiệu từ phía QTDND.
- Nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng
Xu hướng tài chính của khách hàng: khó khăn trong thanh toán tiền lương, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ đến hạn.
Các hoạt động cho vay: Mức độ cho vay thường xuyên gia tăng, trì hoãn hoặc gây khó khăn đối với QTDND trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thường xuyên yêu cầu QTDND cho đáo hạn.
Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấụ
+ Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng: Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng có sự thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành. Hệ thống quản trị và ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị điều hành độc đoán, hoặc ngược lại quá phân tán, việc lập kế hoạch không đầy đủ, quản lý có tính gia đình, có tranh chấp trong quá trình quản lý.
+ Nhóm các dấu hiệu liên quan xử lý thông tin về tài chính kế toán của khách hàng: Nếu khách hàng có sự chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc số liệu chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính hoặc những kết luận về phân tích tài chính cho thấy: sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có, điều này cho thấy khách hàng đang có dấu hiệu rủi rọ
- Nhóm các dấu hiệu thuộc các vấn đề kỹ thuật và thương mại: Các dấu hiệu thuộc các vấn đề kỹ thuật và thương mại thể hiện: khó khăn trong phát triển sản phẩm, thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, chính sách thuế, điều kiện thành lập và môi trường.
- Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía Quỹ tín dụng nhân dân
+ Nhóm dấu hiệu xuất phát từ trình độ và năng lực quản lý của cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý QTDND: Nhóm dấu hiệu này bao gồm: Đánh giá và phân loại
không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng: cấp tín dụng dựa trên những cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm, tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh và vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của QTDND, cho vay dựa trên những sự kiện bất thường có thể xảy ra, ví dụ như sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý của đơn vị.
+ Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách của QTDND: Nhóm dấu hiệu này thể hiện qua chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo để khe hở cho khách hàng lợi dụng, cho vay hỗ trợ mục đích đầu cơ (mua bất động sản, kinh doanh chứng khoán), chính sách cho vay ưu đãi, cho vay theo chỉ định, quy trình tín dụng không chặt chẽ.
1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Đo lường rủi ro tín dụng là việc QTDND xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng. Từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với khách hàng đó, cũng như trích lập quỹ dự phòng để tài trợ cho rủi ro tín dụng. Đo lường rủi ro tín dụng giúp QTDND đưa ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng; định kỳ hoặc đột xuát đánh giá lại rủi ro tín dụng cho toàn bộ danh mục tín dụng; cho phép QTDND lường trước được những dấu hiệu mà khoản cấp tín dụng có chất lượng xấu đi để có biện pháp phòng ngừa kịp thờị Việc đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng giúp QTDND ước lượng được mức tổn thất có thể xảy ra để phân loại tín dụng làm cơ sở trích lập quỹ dự phòng rủi rọ
Có nhiều phương pháp đo lường rủi ro tín dụng, bao gồm:
- Phương pháp sử dụng các chỉ tiêu định tính (Mô hình 6C)
Trọng tâm của mô hình này là xem xét khách hàng vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay đển hạn không. Mô hình 6C bao gồm các chỉ tiêu:
+ Tư cách đạo đức của khách hàng: khách hàng có mục đích vay rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi đến hạn.
+ Năng lực pháp luật và hành vi dân sự của khách hàng: khách hàng phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
+ Thu nhập của khách hàng: là cơ sở để xác định nguồn trả nợ.
+ Bảo đảm tiền vay: là nguồn để thu hồi nợ khi khách hàng không còn khả năng trả nợ.
+ Các điều kiện: tùy theo xu hướng phát triển của nền kinh tế mà QTDND có những chính sách tín dụng, những điều kiện quy định cho khách hàng trong từng thời kỳ.
+ Kiểm soát: Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của pháp luật, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của QTDND
- Đo lường rủi ro khoản vay
EL = PD x LGD x EAD (Nguồn: Theo Basell II) - EL (Expected Loss): Tổn thất dự kiến
- PD (Probability of Default): Xác xuất vỡ nợ của khách hàng/ ngành hàng đó là bao nhiêụ
- LGD (Loss Given Default): Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng sẽ bị tổn thất khi khách hàng không trả được nợ.
- EAD (Exposure at Default): Số dư nợ vay (và tương đương) của khách hàng/ ngành hàng khi xảy ra vỡ nợ.
Với PD, LGD, EAD, ba yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu mà các TCTD thường xuyên nhắc đến trong quyết định cấp tín dụng là khả năng trả nợ và mong muốn trả nợ của khách hàng đã được lượng hóa cụ thể. Chỉ nhờ PD, LGD và EAD mà rất nhiều nhân tố tác động đến khách hàng cũng như các khoản cấp tín dụng cho khách hàng đã được rút gọn trong ba thành phần nàỵ
Ngoài ra, dựa trên kết quả tính toán PD, LGD và EAD, các TCTD sẽ tiến tới phát triển các ứng dụng trong QTRRTD trên nhiều phương diện, bao gồm: EL– tổn thất dự kiến và UL- Tổng thất ngoài dự kiến.
- Mô hình điểm số tín dụng
Để đáp ứng nhu cầu cho vay tiêu dùng của khách hàng mà các TCTD áp dụng mô hình nàỵ Mô hình thường sử dụng 7- 12 hạng mục, mỗi hạn mục có giới hạn
điểm từ 1 đến 10.
Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng cho mô hình điểm số tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác.
Mô hình điểm số tín dụng đã loại bỏ được sự đánh giá chủ quan trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của TCTD. Tuy nhiên mô hình cũng có nhược điểm như thay đổi trong nền kinh tế và những thay đổi trong cuộc sống gia đình. Mô hình điểm số không linh hoat có thể đe dọa đến chương trình tín dụng tiêu dùng của TCTD, bỏ sót khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của cộng đồng vào dịch vụ tín dụng của TCTD.
1.3.2.3 Giám sát rủi ro tín dụng
Giám sát rủi ro tín dụng là sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, tránh hoặc giảm tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra đối với QTDND. Để giám sát rủi ro tín dụng, cần thực hiện các giải pháp sau:
- Xây dựng, thực thi chính sách, công cụ để giám sát rủi ro tín dụng
+ Chính sách tín dụng: phản ánh cương lĩnh cấp tín dụng TCTD, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ TCTD, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng. Nội dung của chính sách tín dụng định hướng đến các vấn đề: Định hướng tín dụng với giới hạn tăng trưởng tín dụng trong từng giai đoạn, giới hạn tín dụng cho từng ngành, lĩnh vực, từng sản phẩm cấp tín dụng, định giá tín dụng, tài sản đảm bảo, phê duyệt cấp tín dụng, hệ thống thẩm định rủi ro tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý danh mục cho vay, chính sách khách hàng. Do vậy, để đảm bảo hoạt động tín dụng của QTDND phát triển đúng định hướng, đạt mục tiêu và kiểm soát được rủi ro tín dụng thì QTDND phải xây dựng chính sách tín dụng hợp lý phù hợp với tình hình hoạt động của QTDND.
+ Quy trình tín dụng: là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của TCTD trong việc cấp tín dụng, quy định các bước cụ thể, trình tự cấp tín dụng. Việc xây dựng quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, hợp lý góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động của QTDND.
- Các biện pháp giảm thiểu, khắc phục rủi ro tín dụng
+ Bảo hiểm tín dụng.
+ Thực hiện chiến lược phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng, đa dạng hóa các loại hình khách hàng, sản phẩm cấp tín dụng.
+ Quản lý giám sát và hoàn thiện hồ sơ cấp tín dụng + Xác định phương án cơ cấu lại khoản nợ.
+ Thực hiện thông qua các công cụ tài chính phái sinh. + Biện pháp khuyến khích khách hàng trả nợ.
+ Yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảọ + Bảo lãnh của bên thứ bạ
1.3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng
Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước hết QTDND cần theo dõi, xác định những tổn thất về tài sản, nguồn lực, giá trị pháp lý, sau đó thực hiện các biện pháp khắc phục và xử lý. Nếu vẫn không thu hồi được, QTDND cần có những biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp để đảm bảo hoạt động của QTDND và chấp hành các quy định an toàn của Ngân hàng trung ương.
Tài trợ tín dụng là để bù đắp các khoản rủi ro tín dụng, làm lành mạnh hóa tài chính QTDND, chứ không phải xóa toàn bộ nợ vay của khách hàng. Đối với các khoản tín dụng được tài trợ rủi ro thì chuyển qua theo dõi ngoại bảng và QTDND tiếp tục sử dụng các biện pháp khắc phục và xử lý để tận thu nợ. Nguồn vốn tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm: trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, quỹ dự phòng tài chính, trợ cấp Chính phủ.