Tài Khoản nợ TK
BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG
Căn cứ vào bản hợp đồng kinh tế số 074/2013/HĐKT giữa công ty cổ phần TM Gia Lai và công ty TNHH TM-DV Tín Trung ngày 23 tháng 3 năm 2013
Hôm nay, ngày 25 tháng 3 năm 2013, tại VP Công ty TNHH TM-DV Tín Trung, đại diện hai bên gồm:
BênA : Công ty TNHH TM-DV Tín Trung.
Địa chỉ: 312A Quang Trung, KBang, Gia Lai Điện thoại: 059.3580599
Đại diện:(ông) Đặng Thành Trung
Bên B :Công Ty cổ phần TM Gia Lai
Địa chỉ: 213 Điện Biên Phủ, Tp Pleiku, Gia Lai Điện thoại: 059-3512428
Đại diện:(ông) Nguyễn Văn Nam
Sau khi bàn bạc hai bên cùng thống nhất thanh lý hợp đồng mua bán số 074/2013/HĐKT.
Ngày 23 tháng 3 năm 2013 với nội dung:
-Giá trị hợp đồng đã thực hiện (bao gồm thuế VAT): 260.000.000 đồng -Đã thanh toán :260.000.000 đồng
-Số tiền còn lại: 0 đồng
Bên A đã thanh toán dứt điểm cho bên B. Hợp đồng trên chính thức được thanh lý kể từ ngày ký kết biên bản này.
Biên bản được làm thành 4 bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 2 bản làm cơ sở thanh lý hợp đồng và biên bản có hiệu lực kể từ ngày ký.
Đại diện bên A Đại diện bên B
(đã ký (đã ký)
Đơn vị: CT TNHH TM-DV TÍN TRUNG Mẫu số 02TT
Địa chỉ: 312A Quang Trung, KBang, GL (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 BTC) PHIẾU CHI Ngày 26 tháng 3 năm 2013 Quyển số: 05 Số: 212 NỢ TK: 211, 113: 3.150.000 CÓ TK: 111: 3.150.000 Họ và tên người nhận: Nguyễn Thành Phúc
Địa chỉ: Trưởng phòng kỹ thuật
Lý do: thanh toán tiền vận chuyển từ Tp Pleiku về KBang. Số tiền: 3.150.000 đồng
Bằng chữ: Ba triệu, một trăm năm mươi ngàn đồng y./. Kèm theo 01 chứng từ gốc
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu
(đã ký) (đã ký) (đã ký )
Đã nhận đủ số tiền (bằng chữ): Ba triệu hai trăm năm mươi ngàn đồng y./.
Ngày 26 tháng 3 năm 2013 Thủ quỹ Người nhận tiền
(đã ký) (đã ký) Vậy nguyên giá của ô tô khách 24 chỗ ngồi được xác nhận lại:
Nguyên giá = giá mua chưa thuế gtgt + chi phí vận chuyển = 236.363.636 + 3.000.000
= 239.363.636 (đồng)
Tài sản này được đầu tư bằng nguồn vốn XDCB nên kế toán phải lập bút toán kết chuyển như sau:
Nợ TK 441 239.363.636 Có TK 411 239.363.636
Căn cứ vào biên bản giao nhận TSCĐ, các chứng từ liên quan như hóa đơn, phiếu chi… kế toán mở thẻ TSCĐ.
Nội dung chính của thẻ TSCĐ là phản ánh các nghiệp vụ TSCĐ phát sinh, cung cấp chi tiết về tình hình tài sản của công ty và cũng là căn cứ để lập báo cáo.
Thẻ TSCĐ được lập như sau: