B. NỘI DUNG
2.1 Khái quát chung về công ty CPTM Toàn Thắng
2.1.7 Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty CPTM Toàn Thắng
Tài sản và nguồn vốn của công ty có sự biến động qua 3 năm từ 2015 đến 2016 cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.4: Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2015-2017 ĐVT: đồng Chỉ tiêu Năm So sánh 2016/2015 2017/2016 2015 2016 2017 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 16.537.456.983 12.121.498.214 30.674.360.324 -4.415.958.769 -26,70% 18.552.862.110 153,06%
I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 5.192.984.191 3.819.454.050 845.984.107 -1.373.530.141 -26,45% -2.973.469.943 -77,85%
II. Đầu tƣ tài chính ngắn hạn 0 0 0 0 0
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 7.991.611.130 7.618.041.784 18.524.635.937 -373.569.346 -4,67% 10.906.594.153 143,17% IV. Hàng tồn kho 3.352.861.662 552.901.842 10.646.743.128 -2.799.959.820 -83,51% 10.093.841.286 1825,61% V. Tài sản ngắn hạn khác 0 131.100.538 656.997.152 131.100.538 525.896.614 401,14%
B - TÀI SẢN DÀI HẠN 23.534.623.603 37.698.268.347 35.861.065.925 14.163.644.744 60,18% -1.837.202.422 -4,87%
I. Tài sản cố định 23.534.623.603 30.203.971.466 28.261.909.954 6.669.347.863 28,34% -1.942.061.512 -6,43%
II. Bất động sản đầu tƣ 0 0 0 0 0
III. Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn 0 0 0 0 0
IV. Tài sản dài hạn khác 0 7.494.296.881 7.599.155.971 7.494.296.881 104.859.090 1,40%
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 40.072.080.586 49.819.766.561 66.535.426.249 9.747.685.975 24,33% 16.715.659.688 33,55% NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ 26.386.100.622 20.477.072.880 37.145.016.350 -5.909.027.742 -22,39% 16.667.943.470 81,40% I. Nợ ngắn hạn 16.386.100.622 20.477.072.880 37.145.016.350 4.090.972.258 24,97% 16.667.943.470 81,40% II. Nợ dài hạn 10.000.000.000 0 0 -10.000.000.000 -100,00% 0 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 13.685.979.964 29.342.693.681 29.390.409.899 15.656.713.717 114,40% 47.716.218 0,16% I. Vốn chủ sở hữu 13.685.979.964 29.342.693.681 29.390.409.899 15.656.713.717 114,40% 47.716.218 0,16% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 40.072.080.586 49.819.766.561 66.535.426.249 9.747.685.975 24,33% 16.715.659.688 33,55%
Nhận xét:
Qua bảng số liệu về tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2015,2016, 2017 ta thấy:
Tổng tài sản năm 2016 so với năm 2015 là tăng lên 9.747.685.975 đồng tƣơng ứng tỉ lệ tăng 24,33% cho thấy quy mô hoạt động của doanh nghiệp đang có xu hƣớng mở rộng. Trong đó: Tài sản ngắn hạn giảm 4.415.958.769 đồng, tƣơng ứng tỉ lệ giảm 26,70%; Tài sản dài hạn tăng nhiều hơn, cụ thể tăng 14.163.644.744 đồng, tƣơng ứng tỉ lệ tăng 60,18%. Tổng nguồn vốn tăng 9.747.685.975 đồng, tƣơng ứng tỉ lệ tăng 24,33%, vốn chủ sở hữu tăng 15.656.713.717 đồng, tƣơng ứng tỉ lệ tăng 114,40%. Nhƣ vậy cho thấy chủ doanh nghiệp đã chú trọng việc thanh toán các khoản nợ phải trả (chủ yếu là nợ dài hạn) nhằm nâng cao uy tín cũng nhƣ tăng khả năng tự chủ tài chính của doanh nghiệp.
Năm 2017, tổng tài sản của doanh nghiệp quản lý và nắm giữ là 66.535.426.249 đồng, cụ thể tăng 16.715.659.688 đồng, tƣơng ứng tỉ lệ tăng 33,55% so với năm 2016. Trong đó: Tài sản ngắn hạn tăng 18.552.862.110 đồng, tƣơng ứng tỉ lệ tăng 153,06%; Tài sản dài hạn giảm 1.837.202.422 đồng, tƣơng ứng tỉ lệ giảm 4,87 %. Tổng nguồn vốn tăng 16.715.659.688 đồng, tƣơng ứng tỉ lệ tăng 33,55%, trong đó: Nợ phải trả tăng 16.667.943.470 đồng tƣơng ứng tỉ lệ tăng 81,40%; Vốn chủ sở hữu tăng 47.716.218 đồng, tƣơng ứng tỉ lệ tăng 0,16%. Ta thấy tổng tài sản của công ty tăng chủ yếu do tài sản ngắn hạn tăng cao, mà chủ yếu ở đây là do hàng tồn kho và các khoản đầu tƣ ngắn hạn tăng nhiều nhất. Điều này cho thấy doanh nghiệp đang mở rộng quy mô sản xuất, tăng lƣợng hàng sản xuất ra cũng nhƣ tiêu thụ.
Nhìn chung , thông qua tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2015- 2017 cho thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đang phát triển thuận lợi, quy mô ngày càng đƣợc mở rộng.