CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. Phƣơng pháp nghiên cứu
2.1.1. Phương pháp luận
Nhằm đạt đƣợc các nội dung của đề tài nghiên cứu, học viên dựa trên quan điểm duy vật biện chứng và duy vật lịch sử để xem xét và đánh giá vấn đề nghiên cứu một cách khách quan. Bên cạnh đó sẽ phân tích số liệu, trong mối quan hệ nhân quả, logic và khoa học, gắn với thực tế kinh doanh hiện tại của NH TMCP Bƣu Điện Liên Việt - CN Tiết Kiệm Bƣu Điện.
2.1.2. Phương pháp thu thập thông tin
Mục đích thu thập tài liệu
Quá trình thu thập thông tin rất quan trọng, bởi có thông tin mới có thể phân tích, xử lý dữ liệu. Mặt khác, thông tin chính xác là điều rất quan trọng để đƣa ra giải pháp và kiến nghị nhằm giúp LPB - CN Tiết Kiệm Bƣu Điện phát triển tốt hơn trong mảng cho vay tiêu dùng. Không chỉ cần thông tin chính xác mà phƣơng pháp thu thập thông tin cũng cần đúng phƣơng pháp thì mới có thông tin đúng và đủ để xử lý. Vì vậy, mục đích của việc thu thập và nghiên cứu tài liệu nhằm:
-Làm rõ hơn đề tài nghiên cứu của mình
-Giúp ngƣời nghiên cứu có luận cứ chính xác về đề tài nghiên cứu. -Có nhiều kiến thức về đề tài nghiên cứu
- Giúp ngƣời nghiên cứu xây dựng luận cứ (bằng chứng) để chứng minh giả thuyết NCKH.
Nguồn thu thập tài liệu
Thông tin thu thập để làm nghiên cứu đƣợc tìm thấy từ các nguồn tài liệu sau:
-Luận cứ khoa học, định lý, qui luật, định luật, khái niệm,… có thể thu thập đƣợc từ sách giáo khoa, tài liệu chuyên nghành, sách chuyên khảo, ...
- Các số liệu, tài liệu đã công bố đƣợc tham khảo từ các bài báo trong tạp chí khoa học, tập san, báo cáo chuyên đề khoa học, ….
-Báo cáo thƣờng niên năm 2012, 2013, 2014 của LPB
-Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012, 2013, 2014 và 06 tháng đầu năm 2015 của LPB - CN TKBĐ
-Các thông tin trên internet, website ngành ngân hàng…..
2.1.2.1.Thu thập thông tin thứ cấp
Tài liệu, số liệu thứ cấp có liên quan đến đề tài đƣợc thu thập thông qua các báo cáo thƣờng niên, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo quản trị, báo cáo gửi Ngân hàng Nhà Nƣớc qua các năm 2012 đến 2014, và 06 tháng đầu năm 2015, website của ngân hàng, các văn bản quy phạm pháp luật liên quan, quy định về cho vay nói chung và cho vay tiêu dùng nói riêng và tham khảo ý kiến của cán bộ nhân viên phòng quản lý tín dụng, phòng khách hàng, phòng kế toán LPB - CN TKBĐ
2.1.2.2.Thu thập số liệu sơ cấp:
Để có thông tin về cho vay tiêu dùng tại LPB - CNTKBĐ, học viên sẽ tiến hành khảo sát các nội dung: tỷ trọng cho vay tiêu dùng trong tổng dƣ nợ cho vay, cơ cấu dƣ nợ cho vay tiêu dùng theo đối tƣợng khách hàng, cơ cấu dƣ nợ cho vay tiêu dùng theo mục đích.
Tài liệu thu thập để phân tích gồm: kết quả cho vay tiêu dùng, mức độ hoàn thành kế hoạch kinh doanh đặt ra, đối tƣợng khách hàng cho vay theo thời kỳ...
2.1.3. Phương pháp xử lý thông tin
Thông tin thu thập đƣợc đều đƣợc kiểm tra lại để đảm bảo đầy đủ, chính xác và logic.
Sau khi kiểm tra lại, các dữ liệu này đƣợc nhập vào bảng theo chỉ tiêu phân tích theo tỉ trọng cho vay, theo mục đích vay, theo đối tƣợng khách hàng vay...
Công cụ sử dụng cho xử lý thông tin là máy tính, phần mềm excel
2.1.4. Phương pháp phân tích thông tin
2.1.4.1. Phương pháp so sánh
Đây là phƣơng pháp chủ yếu dùng trong nghiên cứu để xác định xu hƣớng, mức độ biến động các chỉ tiêu phân tích. Để tiến hành so sánh đƣợc cần xác định số của kỳ gốc để so sánh, xác định điều kiện để so sánh, mục tiêu để so sánh. So sánh thông tin từ các nguồn khác nhau ở các thời điểm khác nhau, chỉ ra đƣợc:
+ Tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu
+ Mức độ hoàn thành kế hoạch kinh doanh đã đặt ra
+ Hoạt động kinh doanh có ổn định hay không ổn định, phát triển hay không phát triển, hiệu quả hay không hiệu quả để tìm ra giải pháp tối ƣu cho mỗi vấn đề.
Phƣơng pháp so sánh đƣợc sử dụng trong luận văn nhằm mục tiêu: + Xác định mức độ biến động tuyệt đối và mức độ biến động tƣơng đối cùng xu hƣớng biến động của chỉ tiêu phân tích.
+ Mức biến động tuyệt đối: đƣợc xác định trên cơ sở so sánh trị số của chỉ tiêu giữa hai kỳ là kỳ phân tích và kỳ gốc.
+ Mức độ biến động tƣơng đối: biểu hiện bằng số là số lần hay phần trăm. Điều kiện áp dụng: phƣơng pháp so sánh chỉ đƣợc sử dụng khi có ít nhất hai đại lƣợng kinh tế và đó phải là những đại lƣợng đảm bảo tính so sánh đƣợc, tức là các đại lƣợng này phải có cùng ý nghĩa, nội dung kinh tế, cùng đơn vị đo, phƣơng pháp tính và thời gian.
Nội dung của phƣơng pháp so sánh:
+ Xác định gốc so sánh: tùy vào từng nội dung kinh tế của đại lƣợng đem đi so sánh, ta cần xác định một chỉ tiêu làm gốc, đó có thể là cùng chỉ tiêu kinh tế đó của kỳ trƣớc, kỳ kế hoạch, kỳ gốc hoặc các chỉ tiêu trung bình ngành hay số liệu của một doanh nghiệp khác cùng ngành với quy mô tƣơng đƣơng.
+ Thực hiện kỹ thuật so sánh: thông qua việc tính toán mức độ chênh lệch tƣơng đối và tuyệt đối giữa các chỉ tiêu để rút ra mức độ biến động.
Trong bài luận văn có vận dụng phƣơng pháp so sánh các số liệu liên quan giữa năm sau và năm trƣớc trong giai đoạn từ năm 2012 - 2015 của
LPB - CN TKBĐ
Ngoài so sánh các chỉ tiêu theo giá trị tiền tệ bài luận văn còn so sánh tỷ trọng của các chỉ tiêu thuộc cùng một khoản mục báo cáo để đánh giá sự phù hợp về kết cấu tài sản hoặc nguồn vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận hoặc dòng tiền của doanh nghiệp, với gốc so sánh là chỉ tiêu đó ở kỳ liền trƣớc.
So sánh số liệu của công ty này với số liệu các doanh nghiệp cùng ngành cũng nhƣ chỉ tiêu trung bình ngành nếu có. Qua đó nhận xét đƣợc quy luật biến động cũng nhƣ vị thế của đơn vị so với các NH TMCP khác.
2.1.4.2. Phương pháp tổng hợp thống kê
Dựa trên các số liệu thống kê để mô tả sự biến động cũng nhƣ xu hƣớng phát triển của một hiện tƣợng kinh tế xã hội, sử dụng phƣơng pháp này để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập đƣợc. Sử dụng phƣơng pháp này trong nghiên cứu đề tài để mô tả quá trình cho vay tiêu dùng, kết quả cho vay tiêu dùng của LPB - CN TKBĐ.
2.1.4.3.Phương pháp đồ thị:
Phƣơng pháp đồ thị là phƣơng pháp biểu diễn các chỉ tiêu tài chính thông qua các loại biểu đồ, đồ thị. Từ việc nhìn nhận trực quan hình dáng đồ thị đƣờng thẳng hoặc đồ thị hình cột, …có thể đánh giá xu hƣớng, mức độ biến động của các chỉ tiêu. Hoặc có thể đánh giá tỷ trọng các bộ phận cấu thành nên chỉ tiêu tổng thể có hợp lý hay không thông qua việc nhìn nhận đồ thị hình tròn.
Kỹ thuật phân tích:
Trong phân tích tài chính ngân hàng có 3 kỹ thuật phân tích đó là phân tích dọc và phân tích ngang và phân tích hệ số.
Phân tích dọc: sử dụng để xem xét tỷ trọng từng bộ phận trong tổng thể quy mô chung, với mục đích xác định xem sự phân bổ kết cấu tỷ trọng của chúng có hợp lý hay không.
Phân tích ngang: là so sánh về lƣợng trên cùng một chỉ tiêu tài chính. Phân tích hệ số: là xem xét mối quan hệ giữa các chỉ tiêu tài chính dƣới dạng phân số.
Tác giả đã áp dụng cả 3 kỹ thuật phân tích trên.
Kỹ thuật phân tích dọc đƣợc sử dụng trong việc đánh giá tỷ trọng dƣ nợ cho vay tiêu dùng trên tổng dƣ nợ cho vay, từ đó xem xét việc cho vay tiêu dùng cá nhân hiệu quả nhƣ thế nào so với cho vay nói chung, tiết kiệm hóa chi phí sử dụng vốn, từ đó đánh giá cơ cấu .
Kỹ thuật phân tích ngang đƣợc sử dụng trong việc so sánh các chỉ tiêu, khoản mục thuộc bảng cân đối kế toán, các chỉ tiêu thuộc báo cáo kết quả kinh doanh giữa nhiều thời điểm, thời kỳ. Từ đó đánh giá đƣợc sự tăng giảm, mức độ biến động của các chỉ tiêu và so sánh mức độ biến động từng thời kỳ với nhau.
Kỹ thuật phân tích hệ số đƣợc sử dụng trong việc tính toán và phân tích các nhóm chỉ tiêu tài chính nhƣ: hệ số khả năng thu hồi nợ. Tất cả các chỉ tiêu này đều đƣợc xác định dựa trên công thức dạng phân số, thông qua đánh giá tử số và mẫu số để đánh giá đƣợc ý nghĩa sự biến động các chỉ tiêu tổng hợp này.