2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tạ
2.2.1 Các quy định chung của NHNN về quản trị rủi ro tín dụng
Tháng 5/2010 Ngân hàng Nhà nƣớc đã chính thức ban hành Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN có hiệu lực từ 01/10/2010 về Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
Thông tƣ 13 đề cập đến các tỷ lệ bảo đảm an toàn chính yếu nhƣ sau: - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu;
- Giới hạn tín dụng; - Tỷ lệ khả năng chi trả;
- Giới hạn góp vốn, mua cổ phần;
- Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động; Trong đó, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu quy định:
“1. Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro của tổ chức tín dụng (tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ).
2. Tổ chức tín dụng phải thực hiện Báo cáo tài chính hợp nhất theo quy định của pháp luật, ngoài việc duy trì tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ quy định tại Khoản 1 Điều này, phải đồng thời duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% trên cơ sở hợp nhất vốn, tài sản của tổ chức tín dụng và công ty trực thuộc (tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất)”
Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ đƣợc xác định nhƣ sau:
Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ = Vốn tự có/Tổng tài sản “Có” rủi ro
Trong đó:
- Vốn tự có là tổng vốn cấp 1 và vốn cấp 2 trừ đi các khoản phải trừ. + Vốn tự có Cấp 1 bao gồm các khoản để tính vốn cấp 1 trừ đi các khoản phải trừ
+ Vốn tự có Cấp 2 bao gồm các khoản để tính vốn cấp 2 + Các khoản phải trừ khi tính vốn tự có
- Tổng tài sản “Có” rủi ro ( Điều 5, Mục 1, Thông tƣ 13/2010/TT- NHNN ngày 20/05/2010)
Tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất đƣợc xác định nhƣ sau:
Tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất = Vốn tự có hợp nhất/Tổng tài sản “Có” rủi ro hợp nhất
- Vốn tự có hợp nhất đƣợc xác định bằng tổng vốn cấp 1 và vốn cấp 2 trừ đi các khoản phải trừ.
+ Vốn tự có Cấp 1 bao gồm các khoản để tính vốn cấp 1 (bao gồm chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh trong quá trình hợp nhất Báo cáo tài chính) trừ đi các khoản phải trừ
+ Vốn tự có Cấp 2 bao gồm các khoản để tính vốn cấp 2
- Tổng Tài sản “Có” rủi ro hợp nhất (Điều 6, Mục 1, Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010).