CHƢƠNG II : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN
3.1.4 Hoạt động cho vay theo DAĐT tạiBIDV Hà Tây
BIDV Hà Tây luôn là chi nhánh có số lượng dự án được vay vốn thuộc vào loại cao trong hệ thống các chi nhánh của BIDV. Những dự án vay vốn của chi nhánh tập trung vào rất nhiều loại hình kinh doanh nhưng chủ yếu là về: xây dựng, chế biến thực phẩm, bất động sản, đóng tàu, sản xuất bao bì đóng gói. Các dự án đầu tư xin vay vốn tại ngân hàng BIDV Hà Tây thường tập trung chủ yếu vào hai nhóm đối tượng khách hàng chính là các doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Tuy là hai loại hình doanh nghiệp khác nhau nhưng tựu trung lại các dự án xin vay vốn thuộc hai nhóm khách hàng này đều có những đặc điểm chung như sau:
-Về quy mô vốn vay: Các dự án thuộc các doanh nghiệp quốc doanh thường có quy mô vay vốn lớn dao động trong khoảng từ 15 tỷ đồng tới 100 tỷ đồng. Bên cạnh đó nhu cầu vốn vay của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thường nhỏ hơn khoảng từ 1 tỷ vnđ tới 10 tỷ vnđ. Ngân hàng có quy định cụ thể về mức vốn đối ứng với các dự án cho vay với các khách hàng là doanh nghiệp, tuy nhiên các doanh nghiệp thường đưa ra mức vốn đối ứng ở mức tối thiểu theo quy định. Đây cũng là điều dễ hiểu, tuy
nhiên Ngân hàng không đánh giá cao điều này vì vốn đối ứng thấp thể hiện sự thiếu trách nhiệm của phía khách hàng đối với dự án.
-Về thời gian cho vay: Tùy theo quy mô vốn vay mà thời gian cho vay là khác nhau. Chủ yếu thời gian cho vay với các dự án của doanh nghiệp quốc doanh là cho vay dài hạn (thời gian từ 5 năm trở lên), các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là ngắn hạn (dưới 2 năm) và trung hạn (từ 2 đến 5 năm). Thời gian cho vay là yếu tố đặc biệt quan trọng trong việc xác định lãi suất cho vay, tính toán rủi ro với dự án.
- Về lãi suất cho vay: Không giống như loại hình cho vay ngắn hạn hoặc cho vay bổ sung vốn lưu động thông thường, cho vay theo đầu tư dự án có cơ chế tính toán lãi suất khá riêng biệt. Nếu như cho vay ngắn hạn thông thường thì lãi suất được tính toán dựa trên lãi suất bình quân đầu vào cộng với các loại chi phí và lợi nhuận dự kiến đồng thời không thay đổi trong suốt thời gian vay thì ở cho vay đầu tư dự án, lãi suất được xem xét thay đổi hàng quý và được tính dựa trên lãi suất tiền gửi bình quân cộng với một khoảng % dự kiến (thông thường là 3-4%). Việc tính toán lãi suất theo phương thức như vậy sẽ thuận lợi cho khách hàng khi mà lãi suất thị trường có xu hướng giảm. Trọng tâm hoạt động cũng như truyền thống của NH TMCP ĐT&PT Việt Nam là phục vụ đầu tư phát triển các dự án thực hiện các chương trình phát triển kinh tế then chốt của đất nước. NH TMCP ĐT&PT Hà Tây cũng thực hiện rất thành công nghiệp vụ này. Trong những năm gần đây hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh là một trong những hoạt động mang lại nguồn lợi lớn nhất của chi nhánh.Tính trong năm 2015, với 28 dự án được duyệt vay và dư nợ cho vay là: 845 tỷ đồng; năm 2016 với 34 dự án lớn nhỏ, doanh số cho vay lên đến 967 tỷ đồng. Số lượng dự án lớn, với nhiều quy mô và tính chất rất khác nhau, đòi hỏi công tác thẩm định dự án phải được chú trọng và quan tâm một cách thấu đáo.
3.1.5 Quy trình thẩm định dự án đầu tƣ
Tháng 9/2009, Tổng giám đốc BIDV đã ký quyết định ban hành quy định về “Quy trình thẩm định dự án đầu tư”. Quy định này được áp dụng rộng rãi và thống nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng BIDV trên cả nước. Quy trình trên được đánh giá cao do tính logic, khoa học và bao quát đầy đủ, chi tiết các nội dung cần thiết trong thẩm định. Quy định trên cũng bước đầu tạo dựng sự liên kết chặt chẽ giữa các phòng ban: phòng thẩm đinh, phòng tín dụng, phòng nguồn vốn. Sự kết hợp này giúp cho
Ngân hàng quản lý hiệu quả hơn các hoạt động, phát hiện sai sót, tăng cường kiểm soát nội bộ, đưa ra kết quả thẩm định chính xác hơn và thống nhất lập tờ trình Ban lãnh đạo Ngân hàng. Sự phân chia trách nhiệm rõ làm cho quy trình diễn ra trôi chảy và tạo tính độc lập cho cán bộ tham gia công tác. Cách tiếp cận mới này đã thúc đẩy quá trình thẩm định dự án diễn ra thuận lợi và nhanh chóng hơn, những vẫn duy trì sự chính xác và cẩn trọng.
Nội dung quy trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV như sau:
(1) Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn: Nếu hồ sơ vay vốn chưa đủ cơ sở thẩm định thì chuyển lại để cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ; nếu đã đủ cơ sở thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ, vào sổ theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định.
(2) Trên cơ sở đối chiếu các quy định, thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu ( hoặc tham khảo) được quy định tại các hướng dẫn thuộc quy trình cho vay, cán bộ tín dụng tổ chức xem xét, thẩm định dự án đầu tư và khách hàng xin vay vốn. Nếu cần thiết, cán bộ tín dụng đề nghị khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giải trình rõ thêm những nội dung cần làm sáng tỏ.
(3) Cán bộ tín dụng lập đề xuất cho vay dự án và trình Trưởng phòng QHKH xem xét. (4) Trưởng phòng QHKH kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, trên cơ sở đó sẽ thông qua hoặc yêu cầu cán bộ tín dụng chỉnh sửa, làm rõ các nội dung.
(5) Cán bộ tín dụng hoàn chỉnh nội dung trong Đề xuất cho vay dự án, trình Trưởng phòng QHKH ký thông qua lưu hồ sơ, tài liệu cần thiết và trình lên Phó giám đốc phụ trách mảng tín dụng xem xét và thông qua.
(6) Sau khi Đề xuất cho vay dự án đã được thông qua thì toàn bộ hồ sơ sẽ được chuyển lên Phòng Quản lý rủi ro. Tại đây, bằng các nghiệp vụ, cán bộ thẩm định rủi ro sẽ kiểm tra, rà soát lại các nội dung trong Đề xuất cho vay dự án cũng như các nội dung của dự án.
Sau khi có kết quả của Phòng Quản lý rủi ro, bộ phận tín dụng có trách nhiệm đối chiếu kết quả thẩm định. Trong truờng hợp có kết luận trái ngược nhau hoặc chưa đồng nhất về bất cứ khía cạnh nào trong thẩm định khách hàng cũng như thẩm định dự án, hai bên sẽ có trách nhiệm giải trình, thảo luận để đi đến kết luận hợp lý nhất. Cuối cùng bộ phận tín dụng có trách nhiệm hoàn thiện Tờ trình, trình phê duyệt theo quy định.
+ Trình Phó giám đốc quản lý rủi ro/Giám đốc Chi nhánh : nếu dự án vay vốn dưới 63 tỷ đồng đối với khách hàng nhóm 1, dưới 31 tỷ đồng đối với khách hàng nhóm 2, dưới 10 tỷ đồng đối với khách hàng nhóm 3, thời hạn vay dưới 12 tháng.
+ Trình Hội đồng tín dụng chi nhánh nếu dự án vay 63 và thời hạn vay từ 12 tháng trở lên.
Ngoài ra bộ phận tín dụng có trách nhiệm lập Tờ trình, trình Hội đồng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Hội sở chính phê duyệt dự án sau khi đã được hội đồng tín dụng phê duyệt tại chi nhánh đối với các dự án có tổng dư nợ cũng như mức phán quyết đối với dự án vượt thẩm quyền phán quyết của Chi nhánh.
Hình 3.6: Lƣu đồ quy trình thẩm định dự án tại BIDV Hà Tây
Bƣớc KHÁCH HÀNG P.QHKH PGĐ QHKH P.QLRR PGĐ QLRR GIÁM ĐỐC HĐTD CƠ SỞ HỘI SỞ
CHÍNH 1 2 3 Tiếp nhận,kiểm tra hồ sơ Nhu cầu Bổ sung hồ sơ Xét duyệt Rà soát, thẩm định đánh giá rủi ro Xét duyệt Xét duyệt Xét duyệt QLRRTD Ban Thực hiện ý kiến phê duyệt của các
cấp có thẩm quyền Từ
chốicấp tín dụng
Ý kiến phê duyệt
Vượt thẩmquyền Vượt thẩm quyền Đàm phán, ký kết hợp đồng Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín
dụng Vượt thẩm quyền Thiếu Đủ Đồng ý cấp tín dụng Không đồng ý cấp tín dụng Trao đổi Phê duyệt của cấp có thẩm quyền
3.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY
3.2.1 Công tác tổ chức thẩm định và nhân sự tham gia công tác thẩm định
Thẩm định là công việc phức tạp, chịu ảnh hưởng biến động của nhiều nhân tố. Vì vậy, việc tổ chức thực thi và tiến hành phải được thường xuyên theo dõi, đánh giá rút kinh nghiệm. Xây dựng công tác quản lý điều hành phải nhằm xây dựng một hệ thống đặc biệt phân cấp, phân quyền, công bằng và hợp lý. Nói cách khác, một cơ chế hoạt động tốt phải hội đủ hai tiêu chuẩn: hiệu quả và an toàn.
Hiện nay, tại BIDV Hà Tây nói riêng cũng như BIDV nói chung, công tác thẩm định dự án đầu tư được chuyên trách bởi 02 bộ phận, đó là Bộ phận tín dụng thuộc phòng QHKH và Bộ phận thẩm định thuộc phòng QLRR. Để đảm bảo chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư, các cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định rủi ro BIDV Hà Tây đã thực hiện bám sát với doanh nghiệp và dự án vay vốn, tuân thủ đúng quy trình thẩm định dự án do Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành. Cụ thể:
- Bộ phận tín dụng: Chịu trách nhiệm chính về việc tiếp xúc và khai thác thông tin khách hàng. Lập tờ trình đề xuất cho vay dự án, thẩm định tính pháp lý, năng lực tài chính và khả năng tự tài trợ của dự án.
- Bộ phận thẩm định: Chịu trách nhiệm rà soát lại các bước cũng như các kết quả mà bộ phận tín dụng đạt được nêu trong tờ trình đề xuất cho vay dự án. Đề xuất bổ sung các điều kiện vay vốn nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy đến với Ngân hàng.”
Hai bộ phận trên đều chịu trách nhiệm chính theo phân công nhưng đều phải thẩm định đầy đủ các nội dung của dự án.
Do có sự chuyên môn hóa hoạt động thẩm định như vậy mà khối lượng công việc liên quan đến một dự án đầu tư được san sẻ tương đối đồng đều, không bộ phận nào phải chịu khối lượng công việc quá lớn. Mặc dù vậy, bộ phận thẩm định sẽ phải chịu khối lượng công việc nặng hơn bởi ngoài việc phải thẩm định lại tất cả các nội dung của dự án mà bộ phận tín dụng đề xuất, bộ phận thẩm định còn phải tính toán được mức độ rủi ro của dự án cũng như mức độ thiệt hại mà chi nhánh có thể gặp phải nếu như rủi ro của dự án xảy ra.
3.2.2 Các nội dung thẩm định dự án đầu tƣ
Chất lượng thẩm định dự án có được đảm bảo hay không phụ thuộc rất nhiều vào nội dung thẩm định dự án mà ngân hàng thực hiện. Nếu nội dung thẩm định dự án càng chi tiết và đầy đủ thì càng có nhiều căn cứ hơn để ra quyết định cho vay chính xác, đồng thời, Ngân hàng có thể đưa ra được những kịch bản rủi ro mà dự án có thể gặp phải nhằm hạn chế tối đa tổn thất gánh chịu.
Trong các quy định, hướng dẫn mà BIDV đã ban hành, cán bộ tín dụng và thẩm định rủi ro phải tiến hành phân tích đầy đủ tất cả các nội dung liên quan đến dự án đầu tư. Tuy nhiên, một thực tế đang gặp phải hiện nay không chỉ ở BIDV Hà Tây nói riêng, BIDV nói chung mà còn gặp phải ở hầu hết các tổ chức tín dụng có cho vay đầu tư dự án, đó là cán bộ thẩm định mới chỉ quan tâm đến thẩm định khía cạnh tài chính và thẩm định tài sản đảm bảo cho dự án mà không mấy chú trọng đến các nội dung khác cũng rất quan trọng như: thẩm định thị trường, thẩm định kỹ thuật, thẩm định khía cạnh tổ chức và quản lý nhân sự của dự án …
Điều này cũng dễ hiểu bởi các ngân hàng cũng là một doanh nghiệp và lợi nhuận là mục tiêu được đặt lên hàng đầu. Và BIDV cũng không nằm ngoài xu hướng chung này. Đây là một vấn đề hết sức nghiêm trọng trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đã là nền kinh tế thị trường tiềm ẩn nhiều rủi ro như hiện nay. Muốn khắc phục được những hạn chế trong từng nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng phải tiến hành thực hiện đồng bộ tất cả những nội dung thẩm định vì càng phân tích nhiều thì càng có thêm căn cứ để ra quyết định chính xác; tiến hành nghiên cứu, đổi mới những cách tính toán khoa học và hiện đại cho từng nội dung.
3.2.3 Các công cụ và phƣơng pháp thẩm định
Công tác thẩm định đòi hỏi phải được tiến hành theo phương pháp cụ thể. Phương pháp chung nhất thường áp dụng là phương pháp phân tích và so sánh giữa các chỉ tiêu có trong dự án với các quy định về kinh tế, kỹ thuật do Nhà nước ban hành cũng như các thông tin và chỉ tiêu được lấy làm cơ sở thẩm định (có thể là chỉ tiêu của dự án tương tự đã được phê duyệt hay thực hiện có hiệu quả). Quá trình xem xét này lại được đặt trong tổng thể các mối quan hệ biện chứng giữa các chỉ tiêu được phân tích với nhau, giữa nội dung về thị trường với nội dung về kỹ thuật, nội dung tài chính của dự án. Để dự án đầu tư được thẩm định đầy đủ, chính xác, các cán bộ tín dụng và thẩm định rủi ro BIDV Hà Tây đã sử dụng kết hợp linh hoạt các phương pháp thẩm định sau:
*Phương pháp so sánh các chỉ tiêu: Đây là phương pháp được sử dụng phổ
biến trong thẩm định dự án. Nội dung của phương pháp này là so sánh đối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mực luật pháp quy định, các định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp cũng như các kinh nghiệm thực tế, phân tích so sánh để lựa chọn phương án tối ưu. Do tính chất đơn giản, dễ tiến hành và chi phí ít mà phương pháp này được sử dụng rất phổ biến và cũng đem lại hiệu quả. So sánh các chỉ tiêu nhằm đánh giá tính ưu việt và tính hợp lý của dự án để có sự đánh giá đúng khi thẩm định dự án đầu tư. So sánh các chỉ tiêu trong những trường hợp sau:
- Các chỉ tiêu trong trường hợp có dự án và chưa có dự án.
- Các chỉ tiêu của dự án tương tự (đã được phê duyệt hay thực hiện). - Các định mức, hạn chế, chuẩn mực đang được áp dụng.
Và các chỉ tiêu được tiến hành so sánh gồm:
- Các tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu chuẩn về cấp công trình do Nhà nước quy định hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận được.
- Tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị.
- Tiêu chuẩn đối với sản phẩm của dự án so với yêu cầu cụ thể của thị trường. - Các chỉ tiêu tổng hợp quan trọng như cơ cấu vốn đầu tư, suất vốn đầu tư… - Các định mức về tiêu hao cho nguyên vật liệu đầu vào cũng như các chi phí liên quan khác đối với dự án.
Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định có thể sử dụng những kinh nghiệm đúc kết từ quá trình thẩm định các dự án tương tự để so sánh, kiểm tra tính thực tế, hợp lý của các giải pháp lựa chọn, đồng thời phải vận dụng một cách phù hợp các chỉ tiêu với điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án và doanh nghiệp, tránh khuynh hướng so sánh máy móc, cứng nhắc.
*Phương pháp phân tích độ nhạy: Phương pháp này được dùng để kiểm tra tính
vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án đầu tư. Phân tích độ nhạy của dự án