CHƢƠNG II : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠ
3.2.1 Công tác tổ chức thẩm định và nhân sự tham gia công tác thẩm định
Thẩm định là công việc phức tạp, chịu ảnh hưởng biến động của nhiều nhân tố. Vì vậy, việc tổ chức thực thi và tiến hành phải được thường xuyên theo dõi, đánh giá rút kinh nghiệm. Xây dựng công tác quản lý điều hành phải nhằm xây dựng một hệ thống đặc biệt phân cấp, phân quyền, công bằng và hợp lý. Nói cách khác, một cơ chế hoạt động tốt phải hội đủ hai tiêu chuẩn: hiệu quả và an toàn.
Hiện nay, tại BIDV Hà Tây nói riêng cũng như BIDV nói chung, công tác thẩm định dự án đầu tư được chuyên trách bởi 02 bộ phận, đó là Bộ phận tín dụng thuộc phòng QHKH và Bộ phận thẩm định thuộc phòng QLRR. Để đảm bảo chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư, các cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định rủi ro BIDV Hà Tây đã thực hiện bám sát với doanh nghiệp và dự án vay vốn, tuân thủ đúng quy trình thẩm định dự án do Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành. Cụ thể:
- Bộ phận tín dụng: Chịu trách nhiệm chính về việc tiếp xúc và khai thác thông tin khách hàng. Lập tờ trình đề xuất cho vay dự án, thẩm định tính pháp lý, năng lực tài chính và khả năng tự tài trợ của dự án.
- Bộ phận thẩm định: Chịu trách nhiệm rà soát lại các bước cũng như các kết quả mà bộ phận tín dụng đạt được nêu trong tờ trình đề xuất cho vay dự án. Đề xuất bổ sung các điều kiện vay vốn nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy đến với Ngân hàng.”
Hai bộ phận trên đều chịu trách nhiệm chính theo phân công nhưng đều phải thẩm định đầy đủ các nội dung của dự án.
Do có sự chuyên môn hóa hoạt động thẩm định như vậy mà khối lượng công việc liên quan đến một dự án đầu tư được san sẻ tương đối đồng đều, không bộ phận nào phải chịu khối lượng công việc quá lớn. Mặc dù vậy, bộ phận thẩm định sẽ phải chịu khối lượng công việc nặng hơn bởi ngoài việc phải thẩm định lại tất cả các nội dung của dự án mà bộ phận tín dụng đề xuất, bộ phận thẩm định còn phải tính toán được mức độ rủi ro của dự án cũng như mức độ thiệt hại mà chi nhánh có thể gặp phải nếu như rủi ro của dự án xảy ra.
3.2.2 Các nội dung thẩm định dự án đầu tƣ
Chất lượng thẩm định dự án có được đảm bảo hay không phụ thuộc rất nhiều vào nội dung thẩm định dự án mà ngân hàng thực hiện. Nếu nội dung thẩm định dự án càng chi tiết và đầy đủ thì càng có nhiều căn cứ hơn để ra quyết định cho vay chính xác, đồng thời, Ngân hàng có thể đưa ra được những kịch bản rủi ro mà dự án có thể gặp phải nhằm hạn chế tối đa tổn thất gánh chịu.
Trong các quy định, hướng dẫn mà BIDV đã ban hành, cán bộ tín dụng và thẩm định rủi ro phải tiến hành phân tích đầy đủ tất cả các nội dung liên quan đến dự án đầu tư. Tuy nhiên, một thực tế đang gặp phải hiện nay không chỉ ở BIDV Hà Tây nói riêng, BIDV nói chung mà còn gặp phải ở hầu hết các tổ chức tín dụng có cho vay đầu tư dự án, đó là cán bộ thẩm định mới chỉ quan tâm đến thẩm định khía cạnh tài chính và thẩm định tài sản đảm bảo cho dự án mà không mấy chú trọng đến các nội dung khác cũng rất quan trọng như: thẩm định thị trường, thẩm định kỹ thuật, thẩm định khía cạnh tổ chức và quản lý nhân sự của dự án …
Điều này cũng dễ hiểu bởi các ngân hàng cũng là một doanh nghiệp và lợi nhuận là mục tiêu được đặt lên hàng đầu. Và BIDV cũng không nằm ngoài xu hướng chung này. Đây là một vấn đề hết sức nghiêm trọng trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đã là nền kinh tế thị trường tiềm ẩn nhiều rủi ro như hiện nay. Muốn khắc phục được những hạn chế trong từng nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng phải tiến hành thực hiện đồng bộ tất cả những nội dung thẩm định vì càng phân tích nhiều thì càng có thêm căn cứ để ra quyết định chính xác; tiến hành nghiên cứu, đổi mới những cách tính toán khoa học và hiện đại cho từng nội dung.
3.2.3 Các công cụ và phƣơng pháp thẩm định
Công tác thẩm định đòi hỏi phải được tiến hành theo phương pháp cụ thể. Phương pháp chung nhất thường áp dụng là phương pháp phân tích và so sánh giữa các chỉ tiêu có trong dự án với các quy định về kinh tế, kỹ thuật do Nhà nước ban hành cũng như các thông tin và chỉ tiêu được lấy làm cơ sở thẩm định (có thể là chỉ tiêu của dự án tương tự đã được phê duyệt hay thực hiện có hiệu quả). Quá trình xem xét này lại được đặt trong tổng thể các mối quan hệ biện chứng giữa các chỉ tiêu được phân tích với nhau, giữa nội dung về thị trường với nội dung về kỹ thuật, nội dung tài chính của dự án. Để dự án đầu tư được thẩm định đầy đủ, chính xác, các cán bộ tín dụng và thẩm định rủi ro BIDV Hà Tây đã sử dụng kết hợp linh hoạt các phương pháp thẩm định sau:
*Phương pháp so sánh các chỉ tiêu: Đây là phương pháp được sử dụng phổ
biến trong thẩm định dự án. Nội dung của phương pháp này là so sánh đối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mực luật pháp quy định, các định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp cũng như các kinh nghiệm thực tế, phân tích so sánh để lựa chọn phương án tối ưu. Do tính chất đơn giản, dễ tiến hành và chi phí ít mà phương pháp này được sử dụng rất phổ biến và cũng đem lại hiệu quả. So sánh các chỉ tiêu nhằm đánh giá tính ưu việt và tính hợp lý của dự án để có sự đánh giá đúng khi thẩm định dự án đầu tư. So sánh các chỉ tiêu trong những trường hợp sau:
- Các chỉ tiêu trong trường hợp có dự án và chưa có dự án.
- Các chỉ tiêu của dự án tương tự (đã được phê duyệt hay thực hiện). - Các định mức, hạn chế, chuẩn mực đang được áp dụng.
Và các chỉ tiêu được tiến hành so sánh gồm:
- Các tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu chuẩn về cấp công trình do Nhà nước quy định hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận được.
- Tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị.
- Tiêu chuẩn đối với sản phẩm của dự án so với yêu cầu cụ thể của thị trường. - Các chỉ tiêu tổng hợp quan trọng như cơ cấu vốn đầu tư, suất vốn đầu tư… - Các định mức về tiêu hao cho nguyên vật liệu đầu vào cũng như các chi phí liên quan khác đối với dự án.
Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định có thể sử dụng những kinh nghiệm đúc kết từ quá trình thẩm định các dự án tương tự để so sánh, kiểm tra tính thực tế, hợp lý của các giải pháp lựa chọn, đồng thời phải vận dụng một cách phù hợp các chỉ tiêu với điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án và doanh nghiệp, tránh khuynh hướng so sánh máy móc, cứng nhắc.
*Phương pháp phân tích độ nhạy: Phương pháp này được dùng để kiểm tra tính
vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án đầu tư. Phân tích độ nhạy của dự án nhằm xem xét sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính (lợi nhuận, thu nhập thuần, tỷ suất hoàn vốn nội bộ…) trong điều kiện biến động của các yếu tố có liên quan đến các chỉ tiêu đó. Cơ sở của phương pháp là phải xác định được những yếu tố, dự kiến được một số tình huống bất trắc có thể xảy ra trong tương lai như vượt chi phí đầu tư, giá các chi phí đầu vào tăng và giá tiêu thụ sản phẩm giảm, có thay đổi về chính sách thuế theo hướng bất lợi… và đánh giá những tác động của các yếu
tố đó đến hiệu quả đầu tư, tài chính, khả năng hoàn vốn của dự án.. Nó cho phép lựa chọn được dự án có độ an toàn cao cho những kết quả được dự tính, có những biện pháp hữu hiệu khắc phục hay hạn chế những tình huống xấu có thể xảy ra.
3.2.4 Công tác thu thập và phân tích thông tin thẩm định
Trong thời đại bùng nổ về công nghệ như hiện nay, khả năng khai thác thông tin cũng như độ chính xác của những thông tin được khai thác cũng là một trong những yếu tố góp phần vào thành công của tất cả các lĩnh vực trong đời sống. Không nằm ngoài xu thế đó, lĩnh vực ngân hàng nói chung và cho vay đầu tư dự án nói riêng có đạt được kết quả như ý hay không phụ thuộc rất lớn vào chất lượng cũng như số lượng thông tin thu thập được. Hiện nay, tại BIDV Hà Tây, các cán bộ tín dụng và thẩm định rủi ro có thể khai thác thông tin từ những nguồn sau đây:
+ Thông tin từ bản thân khách hàng vay vốn.
Đó chính là tập hồ sơ mà khách hàng gửi kèm với giấy đề nghị vay vốn tới ngân hàng, trong đó bao gồm những giấy tờ chứng minh tư cách pháp lí, năng lực tài chính khách hàng và những thông tin sơ bộ đầu tiên về dự án mà khách hàng đang đề nghị ngân hàng xem xét cấp vốn.
+ Thông tin từ các văn bản pháp lý do Nhà nước và các cơ quan có thẩm quyền ban hành
Đây là nguồn thông tin phải thường xuyên được cập nhật và lưu trữ trong tủ hồ sơ. Hiện nay, ở ngân hàng BIDV Hà Tây, tại các phòng ban đều có tủ hồ sơ lưu trữ những văn bản do nguồn này cung cấp, đó là những văn bản về luật đầu tư, đầu tư nước ngoài, luật doanh nghiệp….
+ Thông tin từ các tổ chức chuyên cung cấp thông tin
Những thông tin từ nguồn này phải mất chi phí nhưng tính hiệu quả cũng rất cao, do nó có tính chuyên sâu về kinh tế, thị trường cho cả thị trường trong và ngoài nước. Hiện tại chưa có nhiều dự án được BIDV Hà Tây sử dụng kênh thông tin này bởi đa phần các dự án xin vay có quy mô đầu tư vừa phải và chủ yếu thuộc nhóm dự án trên lĩnh vực xây lắp là môi trường kinh doanh quen thuộc của chi nhánh. Mặt khác, một yếu tố khách quan nữa là chưa có nhiều tổ chức cung cấp thông tin chuyên nghiệp trên thị trường Việt Nam vì vậy, khi thẩm định những dự án có quy mô lớn và tính chất phức tạp chi nhánh sẽ tăng cường sử dụng nguồn thông tin này.
+ Thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng và mạng Internet
Để thuận tiện cho công tác kinh doanh của chi nhánh, ngân hàng BIDV Hà Tây đã thực hiện kết nối mạng Internet, như vậy các cán bộ tín dụng cũng như cán bộ thẩm định rủi ro có thể dễ dàng tiếp cận với các thông tin liên tục trên mạng. Tuy nhiên những thông tin thu thập từ nguồn này cần phải được kiểm tra về thời gian và nguồn gốc để đảm bảo tính chính xác.
+ Thông tin do công tác tiếp cận khách hàng của cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định rủi ro
Đây là nguồn thông tin trực tiếp và được đánh giá là có tính hiệu quả cao. Tuy nhiên nó lại phụ thuộc rất nhiều vào năng lực và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định. Cần phải phát huy tính tích cực của nguồn thông tin này để công tác thẩm định đạt chất lượng tốt nhất.
3.2.5 Cơ sở vật chất tại các phòng, ban liên quan đến công tác thẩm định dự án dự án
Mặc dù BIDV Hà Tây là một trong những chi nhánh tương đối lớn trong hệ thống BIDV, tuy nhiên, công tác mua sắm tài sản cố định phục vụ công việc hàng ngày của cán bộ nhân viên chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu của người lao động. Theo quy chế mua sắm tài sản hiện tại ở BIDV thì hàng năm chỉ có 01 đợt mua sắm và công tác đăng ký mua sắm tài sản thì tương đối phức tạp.
Hầu hết các tài sản được dùng đều là những tài sản được dùng lại của những cán bộ đi trước đã chuyển công tác hoặc nghỉ việc. Tài sản mới đều được Chi nhánh ưu tiên trang bị cho những phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm ở ngoài, nơi mà có lượng khách hàng giao dịch đông và số lượng nhân viên còn hạn chế.
Hiện tại, BIDV Hà Tây đã trang bị cho mỗi phòng QHKH và thẩm định 01 laptop có cấu hình khá mạnh để thuận tiện trong công tác giao dịch với khách hàng. Bên cạnh đó, 100% số máy tính hiện tại đều được liên kết với mạng intranet của chi nhánh, các cán bộ trong chi nhánh có thể liên lạc trực tiếp với nhau thông qua các ứng dụng nội bộ được cài ở máy tính cá nhân.
Thực hiện chủ trương nâng cao chất lượng công nghệ thông tin ở chi nhánh của ban lãnh đạo BIDV, BIDV Hà Tây đã thành lập tổ điện toán, chuyên trách tất cả các nhiệm vụ liên quan đến máy tính hoặc đường truyền tại chi nhánh. Tuy nhiên, số lượng nhân viên của tổ điện toán là rất ít, hiện tại chỉ có 01 cán bộ chuyên trách thường xuyên tại tổ và 01 cán bộ hỗ trợ khi cần thiết.
3.2.6 Bảo đảm tiền vay cho các món vay theo dự án
Các NHTM áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản đầu tư cho vay. Các biện pháp bảo đảm tiền vay hiện nay đang áp dụng bao gồm: cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng hoặc dự án; Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba hoặc bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Căn cứ vào năng lực tài chính khách hàng, tính khả thi và hiệu quả của dự án mà ngân hàng có thể lựa chọn áp dụng một hoặc một số các biện pháp bảo đảm tiền vay nêu trên.
Tuy nhiên, hiện tại, tại hệ thống BIDV nói chung và BIDV Hà Tây nói riêng, các chi nhánh vẫn áp dụng hình thức nhận thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay, đây là 01 hình thức tiềm ẩn khá nhiều rủi ro bởi tài sản hình thành từ vốn vay hầu hết chỉ đáp ứng được một phần chính sách khách hàng mà chi nhánh áp dụng với khách hàng hiện tại.
Bên cạnh việc nhận thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay, trong cơ cấu tài sản thế chấp hiện tại ở BIDV Hà Tây thì lượng tài sản là máy móc thiết bị chiếm tỷ trọng tương đối cao. Điều này cũng dễ hiểu bởi số lượng khách hàng hoạt động trong lĩnh vực xây lắp, xây dựng đang quan hệ ở chi nhánh chiếm chủ yếu trong nền khách hàng hiện tại của chi nhánh. Việc nhận tài sản thế chấp là máy móc cũng tiềm ẩn rủi ro tương đối lớn bởi máy móc thiết bị có tính hao mòn theo thời gian, vì thế, giá trị của tài sản sẽ bị khấu trừ và giá trị trên sổ sách cũng giảm dần tương ứng. Một rủi ro nữa mà ngân hàng có thể gặp phải khi nhận thế chấp tài sản là máy móc thiết bị đó là việc mua, bán, chuyển nhượng máy móc thiết bị ở Việt Nam hiện tại đều không cần hóa đơn, chứng từ làm căn cứ, chi nhánh sẽ gánh chịu tổn thất nếu như khách hàng mang tài sản thế chấp đi bán.
3.2.7 Công tác xây dựng chiến lƣợc khách hàng
Trong cơ cấu khách hàng hiện tại ở chi nhánh thì số lượng khách hàng hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, mà đặc biệt là các doanh nghiệp xây lắp trong khối nhà nước chiếm tỷ trọng tương đối cao. Đơn cử có thể kể đến các tổng công ty, tập đoàn lớn của nhà nước như: Tổng công ty đầu tư xây dựng và môi trường nước Việt Nam, Tổng công ty xây dựng Trường Sơn, Tổng Vinaconex, Tập đoàn Sông Đà … Đây đều là những đơn vị mang lại nguồn thu, nguồn lợi nhuận chủ yếu hàng năm