Đề tài đƣợc thực hiện trên cơ sở vận dụng phƣơng pháp thống kê các số liệu qua các tài liệu, và sử dụng các phƣơng pháp so sánh , phân tích , khái quát hoá… nhằm làm rõ vấn đề nghiên cƣ́u . Đề tài cũng sử dụng , phát triển các các quan điểm của các nhà nhiên cứu, chuyên gia kinh tế trong và ngoài nƣớc về đánh giá hoạt động của các công ty chứng khoán trên thị trƣờng Việt Nam , cùng với các đƣờng lối chính sách của Đảng và Nhà nƣớc trong giai đoa ̣n này để phân tích , lý giải các chỉ số nhằm phát hiện những tác động tích cực và tiêu cực lên các CTCK , tƣ̀ đó đề xuất các giải pháp nhằm giúp nâng cao hiê ̣u quả hoạt động kinh doanh của các CTCK.
Trong khuôn khổ nghiên cứu của Luận văn, tác giả sử dụng các phƣơng pháp cụ thể sau:
2.2.1 Phương pháp thu thập và phân loại tài liệu
Tại chƣơng 1, tác giả thực hiện thu thập các nghiên cứu đã có về hoạt động kinh doanh, bao gồm cả các nghiên cứu trong và ngoài nƣớc, từ các định nghĩa, phƣơng pháp tiếp cận đến cách giải quyết vấn đề… nhằm làm nền tảng cơ sở lý luận cho luận văn của mình.
Các thông tin, số liệu tại chƣơng 3 đƣợc thu thập thông qua các báo cáo đã đƣợc công bố qua các năm của các công ty chứng khoán lựa chọn nhƣ: Báo cáo tài chính năm,báo cáo thƣờng niên, báo cáo thị phần … và các thông tin đƣợc đăng tải
Có thể chia ra làm hai loại tài liệu: tài liệu sơ cấp và tài liệu thứ cấp. Luận văn tiến hành song song việc thu thập dữ liệu sơ cấp (phỏng vấn chuyên gia) và dữ liệu thứ cấp (dựa trên các thông tin tài chính, kế toán công bố), kết hợp với lý thuyết tại chƣơng 1 nhằm phát hiện những tồn tại trong hoạt động kinh doanh của Công ty chứng khoán lựa chọn, từ đó đề xuất giải pháp và kiến nghị phù hợp nhằm phát triển hoạt động kinh doanh của công ty. Trong đó, tác giả ƣu tiên sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp đến từ các báo cáo công bố của các Công ty Chứng khoán lựa chọn để tạo tính chính xác trong các phân tích.
2.2.2 Phương pháp phân tích thống kê mô tả
Phân tích thống kê là nêu ra một cách tổng hợp bản chất cụ thể của các hiện tƣợng trong điều kiện nhất định qua biểu hiện bằng số lƣợng. Nhằm đánh giá, xác định mức độ, sự biến ,ảnh hƣởng của mối liên hệ hiện tƣợng. Phân tích thống kê lấy con số thống kê làm tƣ liệu, lấy các phƣơng pháp thống kê làm công cụ nghiên cứu.
Tác giả thực hiện phân tích doanh thu, chi phí từng mảng hoạt động kinh doanh, khối lƣợng và giá trị giao dịch chứng khoán hàng năm nhằm đánh giá một cách đầy đủ và toàn diện tình hình lợi nhuận của các Công chứng khoán lựa chọn phân tích, và mô tả các dữ liệu này thông qua các bảng biểu, hình vẽ, từ đó chỉ ra xu hƣớng mức độ ảnh hƣởng của từng nhân tố liên quan đến đối tƣợng nghiên cứu. Từ các cơ sở đó, tác giả phân tích nguyên nhân của của những hạn chế, ảnh hƣởng của các nhân tố chủ quan và khách quan lên hoạt động kinh doanh của các công ty chứng khoán
2.2.3 Phương pháp so sánh
Phƣơng pháp so sánh là phƣơng pháp đƣợc sử dụng rộng rãi, phổ biến trong phân tích kinh tế nói chung và phân tích tài chính nói riêng. Mục đích của so sánh là làm rõ sự khác biệt hay những đặc trƣng riêng có, xác định xu hƣớng, mức độ biến động của đối tƣợng nghiên cứu, để có căn cứ ra quyết định lựa chọn.
Trong luận văn, tác giả đã sử dụng phƣơng pháp so sánh trong việc đánh giá sự biến động của các chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh chung, chỉ tiêu về lợi nhuận và thanh khoản cũng nhƣ lợi nhuận, doanh thu, chi phí từng mảng hoạt động kinh doanh của các công ty cổ phần chứng khoán này qua các năm từ 2014 đến 2016, từ đó đƣa ra những nhận định về thực trạng hoạt động của Công ty.
Trong luận văn sử dụng chủ yếu 02 dạng so sánh là so sánh bằng số tuyệt đối và so sánh bằng số tƣơng đối.
Mức biến động tuyệt đối đƣợc xác định trên cơ sở so sánh trị số của chỉ tiêu giữa hai kỳ: kỳ gốc và kỳ phân tích. Số tuyệt đối biển hiện biến động về quy mô, khối lƣợng, giá trị về một chỉ tiêu kinh tế nào đó trong thời gian và địa điểm cụ thể. Đơn vị tính là hiện vật, giá trị, giờ công…
Khác với số tuyệt đối, khi so sánh bằng số tƣơng đối, các nhà quản lý sẽ nắm đƣợc kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển, mức độ phổ biến và xu hƣớng biến động của các chỉ tiêu kinh tế. Số tƣơng đối kế hoạch: Số tƣơng đối kế hoạch phản ánh mức độ, nhiệm vụ mà doanh nghiệp cần phải thực hiện trong kỳ trên một số chỉ tiêu nhất định. Số tƣơng đối phản ánh mức độ thực hiện dùng để đánh giá mức độ thực hiện trong kỳ của doanh nghiệp đạt bao nhiêu phần so với gốc.