- Gúp phần đỏp ứng nhu cầu về hàng hoỏ tiờu dựng, sản xuất cỏc sản phẩm hàng cụng nghiệp, thủ cụng mỹ nghệ và bảo tồn làng nghề
2. Dƣ nợ cho vay phõn theo
3.2.3 Về phớa Nhà nƣớc và UBND tỉnh Bắc Ninh.
- Thị trường tớn dụng với DNNVV là thị trường tiềm năng, cú mức độ rủi ro cao, do vậy mắc dự phần lớn NHTM đó xỏc định cần phải mở rộng cho vay DNNVV, nhưng trờn thực tế tỉ trọng cho vay DNNVV vẫn ở mức thấp. Cũng theo kinh nghiệm của Ngõn hàng Hàn Quốc thỡ Nhà nước nờn quy định bắt buộc cỏc ngõn hàng thương mại phải đảm bảo duy trỡ dư nợ cho vay DNNVV chiếm tỉ trọng ớt nhất 50% trong tổng dư nợ. Bờn cạnh đú, để đảm bảo an toàn, hạn chế cỏc rủi ro trong cho vay DNNVV thỡ NHNN cũng cho phộp cỏc NHTM được trớch dự phũng rủi ro chung cho cỏc khoản cấp tớn dụng cho DNNVV là 1,5% cao hơn mức quy định hiện hành
(0,75%), khi rủi ro xảy ra, ngõn hàng cú thể bự đắp tổn thất bằng quỹ dự phũng rủi ro sẽ giảm thiểu tổn thất cho ngõn hàng, bảo toàn vốn cho vay. Điều này phự hợp với xu hướng phỏt triển thị trường bỏn lẻ tớn dụng của hệ thống Ngõn hàng Việt Nam và định hướng phỏt triển DNNVV Việt Nam.
- Theo nguyờn tắc thị trường tớn dụng, cỏc khoản tớn dụng cú rủi ro cao thỡ lói suất cao và ngược lại, lói suất cỏc NHTM ỏp dụng DNNVV thường cao hơn so với cỏc đối tượng khỏc. Với DNNVV lói suất luụn là gỏnh nặng, xuất phỏt từ hạn chế về hiệu quả hoạt động của DNNVV nước ta hiện nay. Lói suất cao sẽ là rào cản lớn với doanh nghiệp mong muốn đổi mới cụng nghệ, thiết bị, phỏt triển ứng dụng sản phẩm mới, cụng nghệ mới và hạ giỏ thành sản phẩm, nõng cao năng lực cạnh tranh cho doanh nghiệp. Nhà nước tiếp tục hỗ trợ cho vay với lói suất thấp, hoặc hỗ trợ sau đầu tư thụng qua cỏc chương trỡnh cho vay uỷ thỏc, ưu tiờn DNNVV sản xuất hàng xuất khẩu, hàng cú giỏ trị gia tăng cao như cụng nghiệp phần mền, cụng nghiệp cơ khớ, chế tạo, điện tử, tin học, viễn thụng.
- Thụng thường cỏc chủ DNNVV trờn địa bàn tỉnh là người chủ sở hữu đồng thời là người quản lý, cỏn bộ kỹ thuật của doanh nghiệp. Điều đú đó hạn chế đến việc ỏp dụng thụng lệ quản trị tốt nhất và thiếu chuẩn bị đối với biến cố xảy ra. Đa số chủ doanh nghiệp và người quản lý điều hành dựa trờn kinh nghiệm bản thõn là chủ yếu ớt sử dụng dịch vụ tư vấn, hỗ trợ kinh doanh. Trờn thực tế vẫn xảy ra tỡnh trạng “3 loại sổ sỏch kế toỏn” cú hiện tượng cỏn bộ Nhà nước “làm thuờ” bỏo cỏo kế toỏn, tài chớnh cho doanh nghiệp, vi phạm Luật kế toỏn. UBND tỉnh Bắc Ninh thụng qua cơ quản quản lý như Cục thuế, Sở tài chớnh, Sở kế hoạch đầu tư tỉnh, cần nõng cao hiệu quả cụng tỏc quản lý giỏm sỏt và kiờn quyết xử phạt với những doanh nghiệp vi phạm chế độ kế toỏn, bỏo cỏo tài chớnh khụng trung thực, gian lận trốn thuế, tạo mụi trường kinh doanh bỡnh đẳng, ổn định, phản ỏnh trung
thực tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Bờn cạnh đú, Tỉnh ủy, UBND tỉnh tiếp tục tăng cường cụng tỏc tuyờn truyền, phổ biến những quy định quản lý của Nhà nước chế độ kế toỏn với DNNVV.
- Nhà nước cú biện phỏp giảm tỡnh trạng hỡnh sự hoỏ cỏc quan hệ dõn hỡnh sự khi ngõn hàng cho vay nhưng khụng thu hồi được nợ. Hoạt động tớn dụng ngõn hàng là hoạt động cú rất nhiều rủi ro nhất, rủi ro cú thể xảy ra từ phớa người vay, từ phớa ngõn hàng và nhiều nguyờn nhõn khỏch quan khỏc. Cỏc tốn thất của tớn dụng nếu bị hỡnh tự hoỏ sẽ tạo ra tõm lý khụng muốn cho vay doanh nghiệp, cỏn bộ tớn dụng luụn phải lấy hệ số an toàn lờn trờn tất cả, ngõn hàng khụng muốn mạo hiểm, hạn chế cho vay những dự ỏn, phương ỏn cú dấu hiệu rủi ro. Với doanh nghiệp, hỡnh sự hoỏ quan hệ dõn sự dẫn đến doanh nghiệp phải chịu hỡnh phạt của phỏp luật, gõy đỡnh đốn sản xuất, trong khi đú họ vẫn phải thực hiện cỏc cam kết trả nợ, như vậy càng tăng thờm khú khăn cho doanh nghiệp, ngõn hàng và Chớnh phủ. Tỉnh Bắc Ninh cần tạo điều kiện khuyến khớch phỏt triển dịch vụ tư vấn hỗ trợ phỏp lý cho doanh nghiệp, tổ chức đào tạo, nõng cao hiểu biết kiến thức phỏp luật cho cỏc chủ doanh nghiệp.
- Đẩy nhanh việc cho thuờ đất, mặt bằng sản xuất: Lập quy hoạch cỏc khu cụng nghiệp, cụm cụng nghiệp, cho thuờ đất và hạ tầng cơ sở, thống nhất quản lý Nhà nước ở cỏc khu cụng nghiệp, cụm cụng nghiệp nhỏ và vừa, làng nghề. Nhà nước giao quyền chủ động cho Uỷ ban nhõn dõn cấp tỉnh được phộp quyết định thành lập và phờ duyệt cỏc dự ỏn đầu tư xõy dựng khu cụng nghiệp quy mụ nhỏ và vừa. Đồng thời tại tỉnh Bắc Ninh thành lập cơ quan quản lý thống nhất cỏc khu cụng nghiệp nhỏ, cụm cụng nghiệp làng nghề, trỏnh tỡnh trạng phỏt triển khụng đồng bộ về quy hoạch, thiết kế xõy dựng và khụng rừ ràng về chớnh sỏch hỗ trợ với doanh nghiệp đầu tư vào KCN trờn địa bàn tỉnh. Đẩy nhanh việc xõy dựng cơ sở hạ tầng
tại cỏc KCN và cho thuờ đất và hạ tầng cho cỏc doanh nghiệp, để doanh nghiệp cú mặt bằng đầu tư lõu dài, triển khai cỏc hoạt động kinh doanh. Đồng thời, giỳp doanh nghiệp cú tài sản hợp phỏp đủ điều kiện đem tài sản là đất đai, nhà xưởng, hạ tầng cơ sở thế chấp vay vốn ngõn hàng.
- Đẩy nhanh việc thành lập Quỹ bảo lónh tớn dụng DNNVV: Việc thành lập cỏc Quỹ bảo lónh tớn dụng nhỡn chung diễn ra rất chậm, mới được thành lập ở TP Hồ Chớ Minh, tỉnh Vĩnh Phỳc, Yờn Bỏi. Song cú một số bất cập trong chớnh sỏch như quy định về gúp vốn điều lệ chưa rừ ràng, ỏp đặt mức phớ bảo lónh cố định, quy định về tài sản thế chấp. Luận văn đưa ra giải phỏp hoàn thiện như sau:
+ Theo quy định, vốn của Quỹ bảo lónh được hỡnh thành từ ngõn sỏch, cỏc tổ chức tớn dụng, doanh nghiệp, hiệp hội ngành nghề. Tuy nhiờn điều này trờn thực tế khú thực hiện được vỡ: Nhiều địa phương ngõn sỏch khụng cú đủ, kờu gọi cỏc tổ chức hiệp hội, doanh nghiệp, ngõn hàng đúng gúp càng khú hơn vỡ cỏc đối tượng tham gia gúp vốn hỡnh thành Quỹ là cỏc doanh nghiệp kinh doanh vỡ lợi nhuận và trong mụi trường cạnh tranh của kinh tế thị trường thỡ việc phải bỏ ra lượng vốn, trong khi khụng thu được lợi nhuận nào là điều khiến cho phần lớn doanh nghiệp khụng ủng hộ, họ chỉ thực sự tham gia khi thấy được lợi ớch từ Quỹ bảo lónh. Do vậy việc hỡnh thành quỹ bảo lónh nờn lấy nguồn từ ngõn sỏch địa phương và giỏ trị quyền sử dụng đất cho thuờ thuộc quỹ đất để phỏt triển kinh tế, xõy dựng đụ thị của địa phương.
+ Mức cho vay của ngõn hàng trờn Tổng giỏ trị bảo lónh sẽ do ngõn hàng ỏp dụng. Theo quy định hiện hành ngõn hàng cú thể cho doanh nghiệp vay khụng cú bảo lónh từ quỹ là 14% giỏ trị khoản vay, điều này thực sự mang nặng tư duy phi thị trường. Theo nguyờn tắc của kinh tế thị trường lói suất cho vay cao khi rủi ro cao và lói suất thấp khi rủi ro thấp. Vỡ vậy việc
xỏc định mức cho vay tuỳ thuộc vào đỏnh giỏ của ngõn hàng với khỏch hàng vay vốn và uy tớn của Quỹ bảo lónh địa phương.
+ Ngõn hàng phải trả phớ dịch vụ cho quỹ bảo lónh tớn dụng: Bờn cạnh doanh nghiệp phải trả phớ cho quỹ bảo lónh tớn dụng thỡ ngõn hàng cũng phải trả phớ dịch vụ thẩm định cho Quỹ bảo lónh, Quỹ bảo lónh khụng chỉ đơn thuần là đơn vị bảo lónh bằng tài sản mà cũn là đơn vị đỏnh giỏ, thẩm định thu thập thụng tin về doanh nghiệp vay vốn cho ngõn hàng, do vậy ngõn hàng hưởng lợi rất nhiều khi quỹ bảo lónh cho doanh nghiệp.
- Đổi mới về chớnh sỏch thuế:
+ Đối với thu thu nhập doanh nghiệp: Theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hiện nay, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp thụng thường ỏp dụng cho tất cả cỏc doanh nghiệp là 28%, mức thuế suất ưu đói là 20%, 15% và 10%. Mức thuế trờn cao so với nhiều nước trong khu vực và hơn nữa chưa tạo cụng bằng giữa cỏc doanh nghiệp Nhà nước (doanh nhgiệp nhận nhiều ưu đói của Nhà nước) và doanh nghiệp tư nhõn, giữa doanh nghiệp lớn với doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Mức thuế cao giảm lợi nhuận rũng của DNNVV, gõy khú khăn cho doanh nghiệp và cũng là một nguyờn nhõn của tỡnh trạng trốn lậu thuế khỏ phổ biến của DNNVV thời gian qua. Do vậy Nhà nước nờn cú điều chỉnh giảm thuế thu nhập xuống cũn 25% và cú chớnh sỏch giảm, miễn thuế thu nhập với doanh nghiệp nhỏ và vừa trong giai đoạn đầu đi vào hoạt động hoặc khi doanh nghiệp đầu tư đổi mới nõng cấp thiết bị cụng nghệ hiện đại.
+ Đối với thuế giỏ trị gia tăng: Cần thu hẹp khoản cỏch nộp thuế giữa đối tượng nộp thuế khoỏn và đối tượng nộp thuế theo thu nhập, khuyến khớch cỏc DNNVV thực hiện đăng ký kinh doanh theo Luật doanh nghiệp. Việc sử dụng đồng thời hai phương phỏp tớnh thuế GTGT tạo sõn chơi khụng bỡnh đẳng giữa cỏc doanh nghiệp. Tạo khe hở cho cơ chế chuyển
giao hàng hoỏ sản phẩm dịch vụ trốn thuế giữa cỏc đối tượng nộp thuế theo phương phỏp khấu trừ và phương phỏp trực tiếp thụng qua việc hợp thức hoỏ hoỏ đơn chứng từ.
+ Cỏc chớnh sỏch về thuế xuất, thuế nhập khẩu, biểu thuế về cỏc loại sản phẩm hành hoỏ xuất nhập khẩu cần rừ ràng cụ thể hơn, trỏnh gõy phiền nhiễu cho doanh nghiệp nhưng đảm bảo cụng tỏc quản lý của Nhà nước về xuất nhập khẩu.
+ Cải tiến trong cụng tỏc quản lý thuế: Theo hướng để doanh nghiệp tự kờ khai nộp thuế, nõng cao trỏch nhiệm của cỏc doanh nghiệp trong hoạt động nộp thuế.
- NHNN VN thụng qua việc thực hiện cỏc cụng cụ quản lý Nhà nước về tiền tệ, tớn dụng, ngõn hàng như lói suất tỏi chiết khấu cú thể tỏc động mạnh mẽ tới NHTM trong việc tăng cường cho vay DNNVV. Với NHTM cú nhu cầu tỏi chiết khấu cỏc chứng từ cú giỏ của cỏc DNNVV Ngõn hàng Nhà nước cú thể đưa ra mức lói suất thấp hơn mức lói suất chiết khấu thụng thường, như vậy tạo điều kiện cho NHTM tớch cực hơn trong việc cho vay DNNVV và cơ hội cho DNNVV cú thể tiếp cận nguồn vồn NHTM với lói suất thấp hơn.
- NHNN cú thể xem xột đến việc thành lập một ngõn hàng phục vụ riờng cho đối tượng là DNNVV, tạo thờm cơ hội tăng cung vốn cho thị trường DNNVV và quan trọng hơn sẽ là trụ cột và làm sụi động thị trường cho vay DNNVV, đồng thời khai thỏc cỏc nguồn vốn tài trợ từ cỏc tổ chức tài chớnh quốc tế đối với phỏt triển DNNVV, cung ứng cỏc sản phẩm dịch vụ ngõn hàng hiện đại phự hợp với tỡnh hỡnh hoạt động của doanh nghiệp.
- Một trong những khú khăn của doanh nghiệp là thị trường tiờu thụ, cú thị trường tiờu thụ thỡ mới cú thể tiờu thụ sản phẩm, dịch vụ tạo được doanh thu để trả nợ ngõn hàng. Vỡ vậy, bờn cạnh hoạt động hỗ trợ giỏn tiếp thụng
qua cỏc chương trỡnh xỳc tiến thương mại thỡ Nhà nước nờn sử dụng biện phỏp mang tớnh trực tiếp như quy định cỏc khoản chi tiờu ngõn sỏch của cơ quan hành chớnh sự nghiệp, chi tiờu của cỏc doanh nghiệp Nhà nước phải tiờu thụ, sử dụng tối thiểu tỉ lệ nhất định cỏc sản phẩm của cỏc DNNVV trong nước đó sản xuất được, cú chất lượng, giỏ cả cạnh tranh so với sản phẩm cựng loại khỏc trờn thị trường.
Quy định này sẽ cú hai tỏc dụng lớn: Trợ giỳp DNNVV cú sản phẩm chất lượng tốt cú điều kiện tiếp cận thị trường, tạo thuận lợi để ngõn hàng cho vay vốn; là bước khởi tạo ban đầu cho mối liờn kết giữa cỏc doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp nhỏ và vừa, để cỏc doanh nghiệp cú thể khai thỏc sử dụng cỏc lợi thế của nhau tạo hiệu quả phỏt triển bền vững cho nền kinh tế.
Trong thời gian qua Đảng Nhà nước, cũng như UBND tỉnh Bắc Ninh đó nhỡn nhận và đỏnh giỏ vai trũ ngày càng quan trọng của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong phỏt triển kinh tế xó hội, gúp phần thực hiện cụng nghiệp hoỏ hiện đại hoỏ đất nước, đồng thời đó và đang tiếp tục đẩy nhanh, mạnh mẽ triển khai thực hiện chương trỡnh trợ giỳp hữu hiệu cho DNNVV, trong đú chương trỡnh trợ giỳp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn ngõn hàng đúng vai trũ quan trọng. Việc xõy dựng và đưa ra cỏc giải phỏp phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế của DNNVV Việt Nam núi chung và DNNVV Bắc Ninh núi riờng là hết sức cần thiết. Trờn cơ sở của những luận cứ, luận văn trỡnh bày cỏc giải phỏp đồng bộ từ phớa doanh nghiệp nhỏ và vừa, ngõn hàng thương mại và Nhà nước để mở rộng tớn dụng ngõn hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tỉnh Bắc Ninh.
KẾT LUẬN
Đảng và Nhà nước tiếp tục cải thiện mụi trường kinh doanh, tạo điều kiện để cỏc doanh nghiệp phỏt huy và sử dụng cú hiệu quả cỏc nguồn lực để làm giàu cho doanh nghiệp và làm giàu cho đất nước, trong đú vị trớ và vai trũ ngày càng quan trọng của doanh nghiệp nhỏ và vừa rất được quan tõm, hỗ trợ phỏt triển. Trong xu hướng ấy, cựng với mục tiờu phấn đấu đưa tỉnh Bắc Ninh trở thành tỉnh cụng nghiệp vào năm 2015, với nhịp độ tăng trưởng GDP ở mức mức cao, nhanh chúng theo kịp mức trung bỡnh của vựng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ, tỉnh Bắc Ninh đó tạo nhiều điều kiện
thuận lợi để cỏc doanh nghiệp phỏt triển. Tuy nhiờn, cỏc doanh nghiệp tiếp tục gặp nhiều khú do thiếu vốn. Cựng với qỳa trỡnh phỏt triển kinh tế thị trường cỏc nguồn vốn tớn dụng thương mại, cho vay nặng lói hay tớn dụng Nhà nước ngày càng bộc lộ những hạn chế sự phỏt triển doanh nghiệp và hội nhập quốc tế. Do đú, nguồn vốn tớn dụng ngõn hàng trở thành bộ phận quan trọng quyết định đến sự phỏt triển của doanh nghiệp, hơn nữa Bắc Ninh vốn là tỉnh cú khu vực làng nghề phỏt triển đa số DNNVV đi lờn từ cỏc hộ kinh doanh gia đỡnh, cỏ thể, hợp tỏc xó với xuất phỏt điểm thấp về nguồn nhõn lực, thiếu vốn, cụng nghệ lực hậu, thị trường nhỏ hẹp, nờn nhu cầu vốn cho phỏt triển ngày càng lớn.
Về phớa ngõn hàng, đỏng giỏ khu vực DNNVV cú mức độ rủi ro tớn dụng cao, nờn việc đầu tư cho vay với DNNVV thường rất thận trọng, chưa thực sự sỏt cỏnh bỡnh đẳng cựng doanh nghiệp. Để thỏo gỡ khú khăn, tạo cơ hội để DNNVV tiếp cận nguồn vốn ngõn hàng, trong điều kiện về thời gian hạn hẹp, luận văn đó thực hiện mục tiờu của đề tài và đó thực hiện những nội dung chủ yếu sau:
Hệ thống hoỏ những lý luận cơ bản của DNNVV: khỏi niệm, vai trũ của DNNVV, cũng như những vấn đề cơ bản về tớn dụng ngõn hàng và vai trũ của tớn dụng ngõn hàng với doanh nghiệp và với nền kinh tế.
Phõn tớch đỏnh giỏ toàn diện thực trạng hoạt động tớn dụng ngõn hàng với DNNVV Bắc Ninh trong những năm gần đõy, từ đú rỳt ra những tồn tại, nguyờn nhõn và khú khăn trong việc mở rộng tớn dụng ngõn hàng với DNNVV.
Từ những cơ sở lý luận về DNNVV và tớn dụng ngõn hàng với DNNVV, trờn nguyờn tắc bỡnh đẳng cựng cú lợi, tụn trọng và vận dụng cỏc quy luật kinh tế khỏch quan vào phỏt triển kinh tế thị trường theo định hướng xó hội chủ nghĩa ở Việt Nam, luận văn đề xuất những giải phỏp cơ
bản và đồng bộ từ phớa DNNVV, ngõn hàng thương mại Uỷ ban nhõn dõn tỉnh Bắc Ninh và Nhà nước, nhằm mở rộng đầu tư tớn dụng ngõn hàng cho