3.2. Thực trạng hoạt động giám sát các tổ chức tín dụng của Chi nhánh Bảo hiểm
3.2.3. Thực trạng kiểm tra đánh giá hoạt động giám sát
Trong những năm gần đây, công tác kiểm tra đánh giá hoạt động giám sát đã được Chi nhánh tích cực triển khai nhằm đảm bảo tính chính xác của báo cáo giám sát, hiệu quả, hiệu suất của hoạt động giám sát cũng như mức độ tin cậy của kết quả giám sát. Công tác kiểm tra đánh giá giúp hạn chế tối đa các sai lệch so với chính sách pháp luật, quy định của Nhà nước, phát hiện và sửa chữa kịp thời các sai sót để tránh gây ra hậu quả đáng tiếc. Kết quả cũng như quá trình giám sát các TCTD của từng cán bộ cũng như các bộ phận và toàn Chi nhánh được thường xuyên kiểm tra, đánh giá và xác nhận lại bởi các bộ phận có liên quan cũng như bộ phận được giao nhiệm vụ kiểm soát.
- Đối chiếu phản hồi của các TCTD về các cảnh báo, kiến nghị trong báo cáo giám sát: Đây là nội dung công việc được cán bộ giám sát thường xuyên thực hiện. Các sai phạm phát hiện qua giám sát được đối chiếu, thông báo tới các TCTD vi phạm và yêu cầu các đơn vị này phải nghiêm túc chấn chỉnh, chấp hành đầy đủ các hình thức xử phạt. Một trong số những sai phạm thường xuyên của các TCTD là gửi thiếu, gửi chậm báo cáo, nộp thiếu hoặc nộp chậm phí BHTG. Sau khi có thông báo
từ Chi nhánh, phần lớn các đơn vị đã chấp hành nộp bổ sung.
- Kết quả kiểm tra, đánh giá lại các kết luận giám sát lồng ghép trong các đợt kiểm tra trực tiếp TCTD: Trong tất cả các cuộc kiểm tra trực tiếp tại TCTD, đây là một nội dung không thể thiếu. Các đoàn kiểm tra thường coi kết quả giám sát là một tài liệu quan trọng để khoanh vùng, lựa chọn khách hàng cần kiểm tra và mỗi nhận định sai sót, rủi ro đều được kiểm tra lại trên thực tế.
Kết quả các cuộc kiểm tra cho thấy, còn nhiều đơn vị vi phạm quy định về hồ sơ pháp lý. Nguyên nhân là do các đơn vị này chưa gửi bổ sung kịp thời những thay đổi về hồ sơ pháp lý đăng ký tham gia BHTG khi được cấp cơ quan nhà nước có thẩm quyền chấp thuận, quyết định, chuẩn y. Như vậy, có thể thấy hoạt động giám sát chưa theo dõi chặt chẽ và đôn đốc được việc bổ sung hồ sơ pháp lý của các TCTD mà chỉ chủ yếu tiếp nhận hồ sơ do các TCTD chủ động nộp khi có thay đổi nên tình trạng các đơn vị vi phạm vẫn còn cao mà hoạt động giám sát chưa phát hiện ra kịp thời.
Bảng 3.13. Kết quả kiểm tra các TCTD giai đoạn 2014-2017
Năm Tổng số cuộc kiểm tra Số đơn vị vi phạm về hồ sơ pháp lý tham gia BHTG Tỷ lệ (%) Số đơn vị vi phạm quy định về thông tin báo cáo Tỷ lệ (%) Số đơn vị nộp thiếu, nộp chậm phí BHTG Tỷ lệ (%) 2014 81 45 55,56 5 6,17 7 8,64 2015 91 59 64,84 10 10,99 9 9,89 2016 126 72 57,14 9 7,14 12 9,52 2017 88 42 47,73 6 6,82 5 5,68
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động năm 2014-2017 của Chi nhánh
Về nội dung chấp hành quy định về thông tin báo cáo và phí BHTG, do tần suất kiểm tra của Chi nhánh đối với các TCTD là khoảng 2 năm một lần nên các thống kê về việc chấp hành chế độ thông tin báo cáo và phí BHTG chỉ phản ánh
được tình hình hoạt động của khoảng 50% các TCTD trên địa bàn. Tuy nhiên số lượng và mức độ vi phạm ở các nội dung này có tỷ lệ thấp, tương đối cân xứng với các kết quả giám sát. Như vậy, hoạt động giám sát phản ánh khá chính xác tình hình thực hiện chế độ thông tin báo cáo và phí BHTG của các TCTD trên địa bàn.
- Công tác kiểm soát nội bộ
Nhận thức rõ được tầm quan trọng của công tác kiểm toán, kiểm soát nội bộ Chi nhánh đã chú trọng thực hiện công tác này trong thời gian qua. Chủ thể trong kiểm tra đánh giá hoạt động giám sát tại Chi nhánh bao gồm có: Ban giám đốc Chi nhánh, bộ phận giám sát tổng hợp của phòng Giám sát, phòng Tổng hợp. Ngoài ra, còn có các chủ thể từ bên ngoài như phòng Kiểm soát nội bộ của Trụ sở chính, các đơn vị kiểm toán độc lập, kiểm toán nhà nước.
Bộ phận giám sát tổng hợp tại phòng Giám sát thực hiện tổng hợp kết quả giám sát đồng thời có nhiệm vụ kiểm tra, xác nhận lại các thông tin, kết quả giám sát.
Đánh giá của ban Giám đốc Chi nhánh về kết quả giám sát trên cơ sở đối chiếu với tình hình phát sinh thực tế so với các cảnh báo, đề xuất, kiến nghị thực hiện qua giám sát.
Phòng Tổng hợp tại Chi nhánh có chức năng kiểm soát nội bộ và chịu trách nhiệm kiểm tra, đánh giá kết quả thực hiện công tác giám sát của phòng Giám sát.
Hình thức kiểm soát hoạt động giám sát: Kết hợp cả kiểm tra thường xuyên và kiểm tra đột xuất. Kiểm tra thường xuyên theo định kỳ hoặc chương trình kế hoạch được xây dựng từ đầu năm là chủ yếu. Thông thường, việc kiểm tra định kỳ được tiến hành bởi phòng Tổng hợp của Chi nhánh và phòng Kiểm soát nội bộ của Trụ sở chính với tần suất một lần mỗi năm. Ngoài ra, Ban giám đốc Chi nhánh và lãnh đạo phòng Giám sát cũng kiểm tra, đánh giá đột xuất tại các thời điểm khác nhau trong năm.
Nội dung kiểm soát hoạt động giám sát: chủ yếu là kiểm tra việc tiếp nhận hồ sơ tham gia BHTG của các TCTD; kiểm tra việc cấp giấy chứng nhận tham gia BHTG; kiểm tra việc tính và thu phí BHTG; kiểm tra việc theo dõi, đánh giá tình
hình hoạt động của các TCTD theo các chỉ tiêu giám sát; kiểm tra việc lập và gửi báo cáo giám sát. Cụ thể như sau:
+Kiểm tra đánh giá kết quả giám sát: Thực hiện việc tính và thu phí BHTG một cách chính xác, tính đúng và thu đủ số phí BHTG của tổ chức tham gia BHTG, gửi các thông báo nộp phạt, thông báo nộp thừa phí BHTG đến các TCTD nếu có; Các chỉ tiêu giám sát được tính toán chính xác, phản ánh đúng thực tế tình hình hoạt động của từng TCTD và cho thấy xu hướng, tình hình chung của hệ thống các TCTD trên địa bàn.
+Kiểm tra đánh giá việc tuân thủ các quy định của pháp luật, chế độ chính sách của NHNN và BHTGVN về hoạt động giám sát: Rà soát, đánh giá các quy trình tiếp nhận hồ sơ tham gia BHTG, quy trình và hồ sơ cấp giấy chứng nhận tham gia BHTG để đảm bảo các hồ sơ này được tiếp nhận, xử lý và lưu trữ một cách đầy đủ, hợp lý, hợp pháp; Báo cáo giám sát được lập theo đúng các mẫu biểu quy định của BHTGVN và được gửi theo đúng thời hạn quy định.
Công tác kiểm tra đánh giá cho thấy Chi nhánh cơ bản chấp hành nghiêm túc chế độ, quy trình nghiệp vụ của BHTGVN, của NHNN cũng như của pháp luật trong hoạt động giám sát. Một số sai sót được các đoàn kiểm tra, kiểm soát kiến nghị như gửi chậm gửi thông báo đến cho TCTD, tính thừa hoặc thiếu phí BHTG, một số biểu mẫu chưa đầy đủ thông tin số liệu,… đã được Chi nhánh tiếp thu và chấn chỉnh kịp thời.
Kết quả kiểm tra, đánh giá hoạt động giám sát có vai trò rất lớn trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát của Chi nhánh. Thông qua đó, Chi nhánh có được những thông tin hữu ích để có biện pháp khắc phục, chỉnh sửa những hạn chế, sai sót của mình.