1.4.1. Nhân tố bên trong
1.4.1.1. Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ
Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ luôn là nhân tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng. Đặc biệt, đôi với hoạt động tín dụng thì nhân tố con ngƣời lại càng quan trọng.
Đội ngũ cán bộ có ảnh hƣởng lớn đến việc triển khai các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng. Những cán bộ tƣ cách đạo đức tốt, trình độ giỏi sẽ là một “mắt xích” quan trọng của quy trình quản lý rủi ro. Ngƣợc lại, những cán bộ ngân hàng không có đủ trình độ, không am hiểu về ngành kinh doanh mà mình đang tài trợ sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng. Hoặc nếu cán bộ đó suy giảm phẩm chất đạo đức thì cũng sẵn sàng gây tổn hại cho chính ngân hàng mình bằng việc thỏa hiệp với khách hàng khi cấp tín dụng. Chính vì vậy, tuyển chọn và bồi dƣỡng đƣợc đội ngũ cán bộ tốt cũng chính là một biện pháp để quản trị rủi ro tín dụng.
1.4.1.2. Công tác kiểm tra nội bộ ngân hàng:
Bộ phận kiểm tra nội bộ của ngân hàng là bộ phận giám sát tín dụng độc lập, kiểm tra sự tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng trƣớc, trong và sau khi cho vay. Công tác kiểm tra nội bộ của ngân hàng khi đƣợc duy trì thƣờng xuyên cùng với công việc kinh doanh của ngân hàng thì có thể phát hiện nhanh chóng, kịp thời các vấn đề khi vừa phát sinh. Kiểm tra nội bộ đƣợc xem nhƣ hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng, tín dụng càng phát triển mạnh thì công tác kiểm tra nội bộ cần phải đƣợc siết chặt nhằm đảm bảo công tác tín dụng đang đƣợc thực hiện an toàn.
Với các NHTM Việt Nam, công tác kiểm tra nội bộ hầu nhƣ chỉ tồn tại trên hình thức, các ngân hàng thƣờng chƣa chú trọng đến chất lƣợng đội ngũ cán bộ thực hiện công tác kiểm tra nội bộ, chƣa trao đầy đủ quyền với bộ phận này. Công tác kiểm soát việc tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng cũng nhƣ kiểm soát sau cho vay chƣa đƣợc quan tâm đúng mức và chƣa đƣợc thực hiện thƣờng xuyên bởi những cán bộ có năng lực, trình độ cao. Đây là một trong những nhân tố ảnh hƣởng tới quản trị rủi ro tín dụng của NHTM.
1.4.1.3. Hệ thống thông tin báo cáo
Với mục đích triển khai các thông lệ tiên tiến nhất, cần xây dựng và triển khai một hệ thống tích hợp thông tin hiện đại. Hệ thống này phải có khả năng nhập và hợp nhất dữ liệu trên toàn bộ ngân hàng để phục vụ mọi nhu cầu về thông tin và báo cáo của ngân hàng.
Hệ thống thông tin phải thu thập đƣợc thông tin về khách hàng mà ngân hàng chịu rủi ro, cơ sở dữ liệu cho từng sản phẩm ngân hàng và có khả năng đối chiếu, liên kết. Khả năng đối chiếu và liên kết các nguồn dữ liệu nhằm phân tách, tổng hợp dữ liệu phục vụ các yêu cầu khác nhau trong đó có quản trị rủi ro tín dụng. Đồng thời, hệ thống thông tin phải tạo các thông tin và báo
cáo đƣợc chuẩn hóa để phục vụ cho các mục đích cụ thể cũng nhƣ cho phép xử lý dữ liệu cho phù hợp với mục đích và yêu cầu quản lý.
Các thông tin cần phải xuất phát từ hệ thống cốt lõi của ngân hàng, lấy từ dữ liệu đã đƣợc kiểm tra tính xác thực khi nhập vào hệ thống và có thể dễ dàng đƣợc đối chiếu trên các sổ. Thông tin là công cụ quan trọng phục vụ cho việc quản trị rủi ro tín dụng và ra các quyết định của lãnh đạo nên chất lƣợng hệ thống thông tin báo cáo có ảnh hƣởng rất lớn đến quản trị rủi ro tín dụng.
1.4.2. Nhân tố bên ngoài
1.4.2.1. Khách hàng
Một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng là khách hàng nên những nhân tố liên quan đến khách hàng cũng sẽ ảnh hƣởng đến các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng. Các nhân tố cơ bản từ phía khách hàng có ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng là:
Tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng: những sản phẩm của doanh nghiệp không đƣợc thị trƣờng chấp nhận do những yếu tố giá cả, chất lƣợng, mẫu mã sản phẩm gây khó khăn cho doanh nghiệp trong khâu tiêu thụ sản phẩm có thể dẫn đến thiếu vốn giảm sút khả năng thanh toán với ngân hàng.
Trình độ sản xuất kinh doanh của khách hàng: khách hàng thiếu kiến thức trong lĩnh vực kinh doanh, yếu kém trong quản lý, thiếu nhạy bén với sự thay đổi của thị trƣờng, không nắm bắt đƣợc quy luật cung cầu nên đã đầu tƣ sản xuất những mặt hàng không phù hợp dẫn đến thua lỗ và không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng.
Rủi ro đạo đức từ phía khách hàng: đây là yếu tố khó lƣờng nhất và khó khăn nhất đối với ngân hàng trong việc quản trị rủi ro tín dụng do khách hàng có thể cung cấp sai những thông tin về năng lực tài chính, tài sản thế chấp, các mối quan hệ để lừa đảo ngân hàng.
1.4.2.2. Môi trường kinh tế - xã hội
Ngân hàng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, là lĩnh vực chịu ảnh hƣởng nhiều nhất của môi trƣờng kinh tế xã hội nên chịu ảnh hƣởng lơn của nhân tố này. Các yếu tố có thể kể đến nhƣ lạm phát, suy thoái, biến động tỷ giá,… Những yếu tố này ảnh hƣởng trực tiếp hay gián tiếp đến tình hình tài chính của doanh nghiệp, của khách hàng và ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán của khách hàng, từ đó ảnh hƣởng đến khả năng hoàn trả nợ của ngân hàng.
1.4.2.3. Môi trường pháp lý
Hoạt động ngân hàng là hoạt động đòi hỏi một môi trƣờng pháp lý hoàn thiện bởi đây là hoạt động liên quan đến tiền tệ, chứa đựng nhiều phức tạp và rủi ro. Vì vậy, việc xây dựng môi trƣờng pháp lý đầy đủ để làm hành lang an toàn cho hoạt động ngân hàng là việc làm rất quan trọng.
Nhân tố từ phía môi trƣờng pháp lý có ảnh hƣởng đáng kể đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc ảnh hƣởng tới hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế: cá nhân, các doanh nghiệp và ngân hàng và ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Việc nghiên cứu những nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng sẽ góp phần giúp nhà lãnh đạo đề ra những chính sách đúng đắn. Tuy nhiên, không thể có một câu trả lời chung cho tất cả các ngân hàng vì thực trạng mỗi ngân hàng là khác nhau. Vì vậy, trƣớc tiên, nhà lãnh đạo cần nắm vững thực trạng quản trị rủi ro của ngân hàng mình để đƣa ra chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Toàn bộ nội dung trong Chƣơng 1 đã tập trung vào làm rõ những vấn đề chung nhất về quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, nội dung của quản trị rủi ro tín dụng, nghiên cứu các mô hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng nhƣ những nhân tố ảnh hƣớng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại. Những nội dung trên chính là cơ sở lý luận để luận văn đƣa ra phƣơng pháp và thiết kế nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Eximbank – Chi nhánh Nghệ An trong Chƣơng 2.
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHI N CỨU
2.1. Quy trình nghiên cứu
Quy trình nghiên cứu gồm 3 bƣớc:
Hình 2.1: Quy trình nghiên cứu
2.2. Lựa chọn phƣơng pháp nghiên cứu và thu thập thông tin
2.2.1. Phương pháp nghiên cứu điều tra dữ liệu thứ cấp
Để đạt đƣợc các mục tiêu trong phần mở đầu, tác giả sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu dữ liệu thứ cấp để có đƣợc các thông tin khách quan và tổng
Xác định mục đích nghiên cứu
Xây dựng khung lý thuyết
Xác định vấn đề vàmục tiêu nghiên cứu
Lựa chọn phƣơng pháp nghiên cứu
Thu thập thông tin
Xử lý thông tin
Tổng quan tình hình nghiên cứu, xác định khoảng trống nghiên cứu
Lựa chọn phƣơngpháp nghiên cứu,thu thập và
phântích thông tin
Phân tích, đánh giá thực trạng
Đề xuất giải pháp
Trình bày kết quả nghiên cứu
hợp nhất liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Nghệ An.
Dữ liệu thứ cấp là các số liệu từ các công trình nghiên cứu đã đƣợc công bố trên các nguồn nhƣ tạp chí, sách báo, Internet, … Các dữ liệu này đƣợc sử dụng để phân tích, minh họa rõ nét về nội dung nghiên cứu. Nguồn gốc của các tài liệu này đã đƣợc chú thích rõ trong phần “Tài liệu tham khảo”. Nguồn tài liệu này gồm:
- Các sách, báo, tạp chí, các văn kiện, các chƣơng trình nghiên cứu đã đƣợc xuất bản, các kết quả nghiên cứu đã đƣợc công bố của cơ quan nghiên cứu, các nhà khoa học trong và ngoài nƣớc, các tài liệu trên Internet…
- Tài liệu, số liệu đã đƣợc công bố về tình hình kinh tế xã hội, kinh tế của ngành, báo cáo tài chính, báo cáo thƣờng niên… số liệu thu nhập từ Phòng Tín dụng, Phòng Khách hàng, Phòng Hành chính tổ chức… Trên cơ sở đó để tiến hành tổng hợp các thông tin cần thiết cần phục vụ cho công tác nghiên cứu.
- Thu thập từ các thông tƣ, chỉ thị, quyết định của Chính phủ và các cơ quan có thẩm quyền của Nhà nƣớc; những số liệu đã công bố của các cơ quan thống kê Trung ƣơng, các viện nghiên cứu, các trƣờng đại học, các tạp chí, báo chí chuyên ngành và những báo cáo khoa học đã đƣợc công bố; các nghiên cứu ở trong và ngoài nƣớc, các tài liệu do các cơ quan của ngân hàng Eximbank Nghệ An, các tài liệu xuất bản liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của Eximbank Nghệ An.
2.2.2. Phương pháp xử lý và tổng hợp số liệu
Các dữ liệu sau khi đƣợc thu thập, tác giả sẽ tiến hành tổng hợp, chọn lọc ra các dữ liệu hợp lệ (có đầy đủ câu trả lời và nội dung phù hợp với nghiên cứu). Sau đó, các dữ liệu này sẽ đƣợc xử lý trên phần mềm Excel. Thông qua các thông số tuyệt đối, tƣơng đối, số trung bình đƣợc thể hiện qua
các bảng biểu, sơ đồ, đồ thị, tác giả có thể đánh giá đƣợc hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank chi nhánh Nghệ An.
2.3. Phƣơng pháp phân tích số liệu
2.3.1. Phương pháp thống kê
- Tóm tắt thông tin và phân loại thông tin theo các nhóm dựa trên bảng câu hỏi khảo sát đã xây dựng.
- Liệt kê các thông tin cơ bản, thông tin mới và có tính mới so với các thông tin trƣớc.
- Thống kê các thông tin thông qua bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ, từ đó rút ra các kết luận, các xu hƣớng để đánh giá tình hình.
2.3.2. Phương pháp phân tích
Các dữ liệu thu thập đƣợc sẽ đƣợc phân tích để đƣa ra nhận xét, đánh giá và đề xuất giải pháp. Tác giả sử dụng phần mềm Excel để tính toán các số liệu thu thập đƣợc. Các bƣớc cụ thể gồm:
-Kiểm tra, đánh giá độ tin cậy của các nguồn tin; - Giải thích mâu thuẫn giữa các thông tin (nếu có);
- Chọn các thông tin đầy đủ hơn, có độ tin cậy cao hơn, chỉnh sửa tài liệu, số liệu một cách chính xác.
Thông tin trong quá trình quản lý phải bảo đảm các yêu cầu: - Thông tin phải đúng.
- Thông tin phải đủ. - Thông tin phải kịp thời.
- Thông tin phải gắn với quá trình, diễn biến của sự việc.
- Thông tin phải dùng đƣợc. Nghĩa là thông tin phải có giá trị thực sự, thông tin có thể đóng góp vào một trong các công việc nhƣ: thống kê, đánh gia tình hình, có gia trị cho định hƣớng,... Đồng thời thông tin phải đƣợc xử lý để dễ đọc, dễ tiếp thu, dễ hiểu, dễ nhớ.
2.3.3. Phương pháp tổng hợp
Phƣơng pháp tổng hợp là phƣơng pháp liên kết các thông tin thu đƣợc thành một chỉnh thể hoàn chỉnh, tạo ra một hệ thống dữ liệu mới đầy đủ, sâu sắc về vấn đề nghiên cứu.
Phƣơng pháp tổng hợp bao gồm những nội dung sau:
- Bổ sung tài liệu, sau khi phân tích phát hiện thiếu hoặc sai lệch. - Lựa chọn tài liệu chỉ chọn những thứ cần, đủ để xây dựng luận cứ. - Sắp xếp tài liệu theo mục đích nghiên cứu.
- Phát hiện vấn đề. - Giải thích vấn đề.
Các kết quả thu đƣợc từ việc thống kê, phân tích và so sánh sẽ đƣợc liên kết lại, tạo thành một chỉnh thể để có cái nhìn tổng quát về vấn đề nghiên cứu.
2.3.4. Phương pháp so sánh
Phƣơng pháp so sánh đƣợc sử dụng trong nghiên cứu này để so sánh các chỉ tiêu đo lƣờng hiệu quả quản trị rủi ro của Eximbank chi nhánh Nghệ An với chỉ tiêu đo lƣờng hiệu quả quản trị rủi ro của một số chi nhánh khác của Eximbank cũng nhƣ các ngân hàng thƣơng mại khác để biết đƣợc hiệu quả quản trị rủi ro của Eximbank chi nhánh Nghệ An đang ở mức độ nào; từ đó có cơ sở để đƣa ra các giải pháp giúp nâng cao công tác quản trị rủi ro của Eximbank chi nhánh Nghệ An trong thời gian tới.
2.3.5. Phương pháp phân tích dự báo
Dự báo là một khoa học và nghệ thuật tiên đoán những sự việc sẽ xảy ra trong tƣơng lai, trên cơ sở phân tích khoa học về các dữ liệu đã thu thập đƣợc. Khi tiến hành dự báo cần căn cứ vào việc thu thập, xử lý số liệu trong quá khứ và hiện tại để xác định xu hƣớng vận động của các hiện tƣợng trong tƣơng lai.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Toàn bộ nội dung trong Chƣơng 1 đã tập trung vào làm rõ những vấn đề chung nhất về quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, nội dung của quản trị rủi ro tín dụng, nghiên cứu các mô hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng nhƣ những nhân tố ảnh hƣớng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại. Những nội dung trên chính là cơ sở lý luận để luận văn đƣa ra phƣơng pháp và thiết kế nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Eximbank – Chi nhánh Nghệ An trong Chƣơng 2.
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH
NGHỆ AN
3.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam – chi nhánh Nghệ An nhánh Nghệ An
3.1.1. Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam khẩu Việt Nam
Eximbank chính thức đƣợc thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trƣởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank). Đây là một trong những Ngân hàng thƣơng mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam.
Vào ngày 17/01/1990, ngân hàng chính thức đi vào hoạt động. Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tƣơng đƣơng 12,5 triệu USD. Lúc này, Eximbank có tên mới là Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank.
Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.335 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu đạt 13.317 tỷ đồng. Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam.
Eximbank có mạng lƣới hoạt động rộng khắp cả nƣớc với 207 chi nhánh và phòng giao dịch trên khắp cả nƣớc. Trụ sở chính của Vietnam Eximbank tại Hồ Chí Minh. Hiện tại, Eximbank đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới.
Kết thúc năm tài chính 2017, vƣợt qua nhiều trở ngại, khó khăn, Eximbank đã đạt đƣợc những kết quả rất tích cực. Đà suy giảm quy mô tổng tài sản liên tục từ những năm trƣớc đã đƣợc chặn lại và từng bƣớc tăng trƣởng ổn định đạt xấp xỉ mức tăng chung của toàn ngành. Các chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu của năm đều đạt và vƣợt kế hoạch, đặc biệt lợi nhuận trƣớc thuế đạt hơn 1.000 tỷ đồng gấp 2,5 lần năm 2016 và đạt trên 167% kế hoạch. Tình