CHƢƠNG 2 : PHƢƠNGPHÁ PV THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạngquản trị rủi ro tíndụng tại Ngânhàng Xuất nhập khẩu Việt
3.2.1. Công tác nhận dạng rủi ro tíndụng
Nhận dạng rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng và đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro của ngân hàng. Tại Eximbank chi nhánh Nghệ An, chi nhánh đang áp dụng các phƣơng pháp nhận diện rủi ro nhƣ sau:
* Phương pháp phân tích báo cáo tài chính
Không chỉ riêng Eximbank chi nhánh Nghệ An, đa số các ngân hàng thƣơng mại hiện nay đều đang áp dụng phƣơng pháp này bởi đây là một trong những thông tin quan trọng trong nhận diện rủi ro để xem xét, ra quyết định cho vay. Đối với bất kỳ khách hàng doanh nghiệp nào, Eximbank chi nhánh Nghệ An đều tiến hành phân tích báo cáo tài chính để đánh giá đƣợc tình hình tài chính hiện tại của khách hàng, từ đó có thể đƣa ra các cơ sở hợp lý và chính xác cho việc dự đoán. Bằng cách sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích báo cáo tài chính, qua các chỉ số tài chính quá khứ và hiện tại trong ba năm gần nhất tính từ thời điểm cung cấp báo cáo, chuyên viên tín dụng và chuyên viên thẩm định sẽ đƣa ra đƣợc các đánh giá có căn cứ về tình hình tài chính, những ƣớc tính tốt nhất về khả năng tài chính trong tƣơng lai của khách hàng đó.
* Phương pháp giao tiếp nội bộ
Đây là phƣơng pháp mà chi nhánh đang áp dụng để nhận diện rủi ro. Giao tiếp nội bộ đƣợc áp dụng với khách hàng và trong chi nhánh.
Đối với khách hàng, qua quá trình theo dõi và đánh giá về khách hàng vay, chuyên viên tín dụng và chuyên viên thẩm định sẽ tiến hành tiếp xúc với các bộ phận trong nội bộ của doanh nghiệp. Việc này sẽ giúp cán bộ của chi nhánh sớm phát hiện ra các dấu hiệu liên quan đến rủi ro tín dụng tiềm ẩn đến từ phía khách hàng, nhƣ:
- Khách hàng vay trì hoãn và không giải thích đƣợc hoặc giải thích với lý do chƣa thỏa đáng trong việc nộp chậm các báo cáo tài chính.
- Chủ doanh nghiệp không thƣờng xuyên kiểm tra tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của đơn vị mình hoặc chạy theo doanh thu, mở rộng kinh doanh vƣợt quá tầm kiểm soát của doanh nghiệp.
- Khách hàng đi vay thiếu ý thức trong việc sử dụng vốn vay hoặc thiếu ý thức trong vấn đề trả nợ, không lo lắng hoặc không quan tâm đến nợ mắc dù doanh nghiệp có khả năng tài chính chi trả.
- Doanh nghiệp xuất hiện sự gia tăng bất thƣờng về số hàng tồn kho và sự gia tăng của các khoản nợ thƣơng mại.
- Bán hàng một cách vội vã với bất cứ giá nào thậm chí dƣới giá vốn. - Hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, sản phẩm bị giảm dần cả về số lƣợng lẫn chất lƣợng; số công nhân viên, đội ngũ cán bộ kỹ thuật xin nghỉ dần hoặc chuyển đi các đơn vị khác.
- Khách hàng trì trệ trong việc trả nợ theo định kỳ, trả nợ trễ ngày hoặc không đúng số tiền phải trả.
- Những thay đổi bất ngờ không đƣợc dự kiến, số dƣ tiền gửi ngân hàng, vốn tự có của đơn vị giảm dần một cách đáng ngờ.
Đối với nội bộ chi nhánh, rủi ro cũng có thể phát sinh từ nội bộ chi nhánh nên ban giám đốc của chi nhánh và các phòng ban phải thƣờng xuyên thông tin, trao đổi với nhau để kịp thời phát hiện ra các nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng, nhƣ:
- Cán bộ tín dụng chạy theo chỉ tiêu kinh doanh, bất chất khoản cho vay không lành mạnh hoặc vi phạm nguyên tắc cho vay, cho vay vƣợt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp và cầm cố, cho vay khống,…
- Công tác kiểm tra, kiểm soát, giám sát nội bộ thiếu chặt chẽ. * Xem xét các số liệu tổn thất quá khứ
Khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, cán bộ tín dụng của chi nhánh cần tiến hành thu thập và tham khảo các hồ sơ lƣu trữ về các tổn thất quá khứ đã xảy ra với khách hàng. Cán bộ tín dụng có thể lấy các thông tin này từ hệ thống thông tin của Eximbank đối với các khách hàng đã từng giao dịch với ngân hàng hoặc thông tin khách hàng lấy từ CIC. Bằng cách xem xét các thông tin này, cán bộ chi nhánh có thể đƣa ra các dự báo về cac thông số liên quan đến rủi ro. Nói cách khác, các số liệu thống kê này sẽ hỗ trợ việc quản lý rủi ro của chi nhánh khi đánh giá xu hƣớng phát triển các tổn thất tiềm năng mà khách hàng có thể gặp phải trong tƣơng lai. Điều này sẽ giúp công tác nghiên cứu có thể phân tích một số vấn đề nhƣ nguyên nhân, thời điểm, vị trí xảy ra rủi ro,… Các số liệu thống kê về tổn thất trong quá khứ còn cho phép chuyên viên tín dụng có thể lập dự toán tổng chi phí tổn thật hay quỹ dự phòng rủi ro của doanh nghiệp.
Nhìn chung, công tác nhận diện rủi ro của Eximbank chi nhánh Nghệ An tƣơng đối chặt chẽ về hình thức và nội dung. Tuy nhiên, do hạn chế về trình độ chuyên môn, nghiệp vụ của cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định cùng với áp lực kinh doanh cao, nguồn nhân lực phân bổ chƣa hợp lý, việc
kiểm tra, giám sát nội bộ chƣa chặt chẽ nên công tác nhận diện rủi ro chƣa đạt đƣợc kết quả tốt nhất.
3.2.2. Công tác đo lường rủi ro tín dụng
Tại Eximbank chi nhánh Nghệ An, để thực hiện khâu tiếp nhận và đánh giá khách hàng vay, chi nhánh đang sử dụng mô hình định tính truyền thống “6C” song song với phƣơng thức xếp hạng tín dụng nội bộ. Việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ đang đƣợc Eximbank chi nhánh Nghệ An thực hiện trên phần mềm tự động thông qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng. Điều này giúp chi nhánh có thể đánh giá tiềm năng của từng khách hàng, đánh giá yếu tố thị trƣờng, thƣơng hiệu doanh nghiệp cũng nhƣ áp dụng đồng loạt đối với tất cả các khách hàng qua việc xếp hạng định kỳ.
Hội sở chính sẽ là nơi kiểm soát và quản trị tập trung tất cả các dữ liệu, kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng trên toàn hệ thống nên sẽ quản lý đƣợc toàn diện, thống nhất khi chiết xuất dữ liệu. Nhờ hệ thống này, các chi nhánh có thể chủ động đánh giá đƣợc rủi ro của một khách hàng, một nhóm khách hàng, chất lƣợng của tất cả các danh mục tín dụng và nhờ đó đảm bảo trích lập dự phòng đƣợc an toàn và hiệu quả.
Quy trình xếp hạng tín dụng của Eximbank chi nhánh Nghệ An đƣợc thực hiện theo 04 bƣớc nhƣ sau:
Bƣớc 1: Cán bộ tín dụng thu thập thông tin khách hàng.
Bƣớc 2: Nhân viên thẩm định căn cứ vào thông tin khách hàng nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng và in kết quả.
Bƣớc 3: Trƣởng phòng thẩm định kiểm soát kết quả xếp hạng tín dụng chuyển lên cho giám đốc duyệt xếp hạng.
Bƣớc 4: Giám đốc duyệt kết quả xếp hạng tín dụng
Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín dụng tại Eximbank chi nhánh Nghệ An bao gồm các mô hình sau:
Xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Xếp hạng khách hàng cá nhân
Đối với khách hàng doanh nghiệp, Eximbank chi nhánh Nghệ An thực hiện xếp hàng tín dụng theo các chỉ tiêu nhƣ:
+ Chỉ tiêu định lƣợng: Mỗi ngành khác nhau sẽ có các thang điểm đánh giá gồm các chỉ tiêu định lƣợng khác nhau. Có 04 ngành chính đó là công nghiệp, xây dựng, thƣơng mại và dịch vụ. Các chỉ tiêu định lƣợng đƣợc chấm gồm khả năng thanh toán, khả năng hoạt động, khả năng vay trả, khả năng sinh lợi,...
+ Chỉ tiêu định tính: gồm chiến lƣợc, quan hệ với Eximbank chi nhánh Nghệ An, thƣơng hiệu, trình độ kinh nghiệm của ban lãnh đạo đơn vị, uy tín trong giao dịch tín dụng,...
Ngoài các chỉ tiêu định lƣợng và định tính trên, hạng của khách hàng doanh nghiệp còn bị ảnh hƣởng bởi chỉ tiêu kiểm toán. Kết quả kiểm toán phải đƣợc thực hiện bởi các công ty kiểm toán có đủ điều kiện do Hội kiểm toán viên hành nghề Viêt Nam – VACPA xác nhận.
Hạng có thể đạt đƣợc của một khách hàng đƣợc quy định nhƣ sau:
STT Hạng của khách hàng Diễn giải năng lực tín dụng của khách hàng 1 AAA Cực tốt 2 AA Tốt 3 A Khá 4 BBB Trung bình 5 BB Trung bình yếu 6 B Yếu
Sau khi có kết quả xếp hạng khách hàng, tất cả các khách hàng rơi vào nhóm B, chi nhánh sẽ từ chối cấp tín dụng. Các trƣờng hợp khác, tùy theo quy định của Eximbank trong từng thời kỳ, chi nhánh sẽ linh động thực hiện cho vay.
Đối với khách hàng cá nhân, chi nhánh sẽ xếp hạng theo hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân. Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân gồm các chỉ tiêu sau:
- Chỉ tiêu định tính: gồm tuổi, số ngƣời phụ thuộc, tình trạng nhà ở, tình trạng hôn nhân, loại công việc, vị trí công tác, trình độ học vấn, thời gian thƣờng trú, điện thoại, phƣơng tiện đi lại, thời gian làm việc, quan hệ với khách hàng, mục đích vay,…
- Chỉ tiêu định lƣợng: thu nhập hàng tháng, chi phí sinh hoạt, chi phí phải trả.
Kết quả xếp hạng của tín dụng cho khách hàng cá nhân cũng giống với khách hàng doanh nghiệp về hạng khách hàng, gồm 6 hạng từ AAA, AA, A, BBB, BB và B với mức độ tín nhiệm từ cao xuống thấp. Nếu cá nhân khách hàng thuộc hạng B, ngân hàng cũng từ chối cấp tín dụng. Việc xếp hạng tín dụng tại Eximbank đƣợc thực hiện đồng bộ và thƣờng xuyên theo định kỳ 6 tháng.
Nhìn chung, Eximbank chi nhánh Nghệ An đã áp dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân và đây đƣợc coi là thƣớc đo rủi ro chung đối với khách hàng. Chi nhánh cũng thƣờng xuyên áp dụng mô hình định tính 6C để đánh giá khách hàng vay.
Tuy nhiên, các mô hình xếp hạng tín dụng này mất khá nhiều thời gian và phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng nhƣ trình độ phân tích, đánh giá mang tính chủ quan.
3.2.3. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
3.2.3.1. Các công cụ kiểm soát rủi ro tín dụng đã được triển khai a. Dựa trên chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng hiện tại của Eximbank chi nhánh Nghệ An dựa trên nguyên tắc thận trọng. Chi nhánh đã thực hiện đánh giá lại tất cả các khoản tín dụng hiện tại, lựa chọn, tiếp tục hợp tác với các khách hàng tốt, có uy tín trả nợ và thu hẹp các khoản tín dụng có nguy cơ trở thành nợ quá hạn, gây rủi ro. Chi nhánh cũng ban hành các văn bản hƣớng dẫn thực hiện chính sách tín dụng, kiểm soát sự tuân thủ trong suốt quá trình tín dụng.
Hiện tại, 10 nhóm tiêu chí đƣợc Eximbank Nghệ An sử dụng để thẩm định, phê duyệt, kiểm soát, đánh giá tín dụng danh mục cho vay ở mọi cấp độ nhƣ nhóm cấp tín dụng bình thƣờng, nhóm hạn chế, nhóm không cấp, nhóm chấm dứt cấp tín dụng. Trong đó, có hai nhóm chính mà chi nhánh chú ý, đó là:
+ Nhóm tiêu chí xét duyệt gồm đối tƣợng khách hàng, ngành nghề kinh doanh, tình hình tài chính, nguồn trả nợ, tài sản đảm bảo, vị trí địa lý, tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo.
+ Nhóm tiêu chí kiểm soát gồm sản phẩm tín dụng, kỳ hạn, loại tiền vay, kênh phân phối.
Khi phân tích và thẩm định khách hàng, mỗi khách hàng sẽ đƣợc xếp vào một trong bốn nhóm sau:
+ Nhóm cấp tín dụng bình thƣờng: là các khách hàng đáp ứng các tiêu chí từ 1 đến 6 (nhóm xét duyệt) đều thuộc nhóm “cấp tín dụng bình thƣờng”, và các tiêu chí còn lại không có tiêu chí nào thuộc nhóm “hạn chế cấp tín dụng” hay “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng”.
- Nhóm hạn chế cấp tín dụng: là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến 6 (nhóm xét duyệt) thuộc nhóm “hạn chế cấp tín dụng”,
và các tiêu chí còn lại không có tiêu chí nào thuộc nhóm “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng”.
+ Nhóm không cấp tín dụng: là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến 6 (nhóm xét duyệt) thuộc nhóm “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng”.
+ Nhóm chấm dứt cấp tín dụng (đối với khách hàng hiện tại): là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến 6 (nhóm xét duyệt) thuộc nhóm “chấm dứt cấp tín dụng”.
b. Kiểm soát rủi ro tín dụng dựa trên quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng của Eximbank chi nhánh Nghệ An khá chặt chẽ, có sự phân công công việc và trách nhiệm cụ thể đối với từng vị trí chức danh. Điều này giúp cho hoạt động tín dụng từ khâu tìm kiếm khách hàng đến khâu cuối cùng, cấp tín dụng cho khách hàng đƣợc thực hiện một cách hiệu quả và giúp hạn chế tối đa các tiêu cực trong hoạt động tín dụng của chi nhánh.
Quy trình tín dụng đƣợc bắt đầu từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng, cho đến khi khách hàng ra quyết định cho vay, giải ngân, thanh lý hợp đồng tín dụng. Cán bộ tín dụng sẽ đảm nhiệm quản lý quy trình này, theo cơ chế “một cửa” đối với khách hàng.
Bảng 3.2: Quy trình tín dụng của Eximbank chi nhánh Nghệ An
Bƣớc Thời gian Nhiệm vụ cụ thể
1 KH có nhu cầuvay vốn
- CBTD tƣ vấn, hƣớng dẫn thủ tục vay vốnThẩm định sơ bộ về mục đích vay, thu nhập trảnợ, tài sản đảm bảo... 2 Sau khi KH đãcung cấp đầy đủhồ sơ vay - Thẩm định tài sản đảm bảo - Thẩm định tình hình tài chính, mục đích sửdụng vốn vay, ... - Thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình 3 Thu thập đầy đủthông tin và phêduyệt hồ sơ
- Trình cấp có thẩm quyền xét duyệt hồ sơ vàthông báo kết quả cho KH
- Hoàn tất các thủ tục pháp lý (công chứng vàđăng ký giao dịch đảm bảo)
4 Khi KH có nhucầu rút vốn
- Kiểm tra việc thực hiện các điều kiện phêduyệt của cấp có thẩm quyền và giải ngân
5 Sau khi KH rútvốn
- Thƣờng xuyên kiểm tra sau khi cho vay - Nhắc nợ KH
- Kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, tìnhhình sử dụng vốn vay,...
(Nguồn: Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Eximbank – 2008)
Hiện tại, EIB Nghệ An đang áp dụng 2 quy trình tín dụng cho 2 nhóm đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp khác nhau, gồm quy trình tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) và dành cho khách hàng doanh nghiệp lớn.
- Đối với khách hàng tổ chức: quy trình tín dụng đƣợc ban hành kèm theo Quyết định số 246/QĐ-NHNT-CSTD ngày 22/07/2008 của Tổng Giám đốcNHNT. Đây là hƣớng dẫn nội bộ mà ngân hàng nhà nƣớc cấp về trình tự
xử lý các bƣớc trong quá trình xác định giới hạn tín dụng, cấp tín dụng đối với khách hàng là tổ chức. Tuy nhiên, không phải các tổ chức tín dụng sau:
+ Là khách hàng tại Hội sở chính.
+ Khi giới hạn tín dụng vƣợt quá thẩm quyền của Hội đồng tín dụng cơ sở, chi nhánh theo quy định của Ngân hàng nhà nƣớc về thẩm quyền tín dụng trong từng thời kỳ; và khi cấp tín dụng trong phạm vi giới hạn tín dụng đã đƣợc duyệt đối với các trƣờng hợp này.
+ Khi khoản cấp tín dụng/tổng các khoản cấp tín dụng đối với dự án đầu tƣ và/hoặc cho khách hàng chƣa có giới hạn tín dụng vƣợt thẩm quyền của Hội đồng tín dụng cơ sở, chi nhánh tuân theo quy định của Ngân hàng nhà nƣớc về thẩm quyền tín dụng trong từng thời kỳ.
- Đối với khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa: quy trình tín dụng đƣợc ban hành kèm theo Quyết định số 36/QĐ-NHNT-CSTD ngày 28/01/2008 củaTổng Giám đốc NHNT. Quy trình này đƣợc áp dụng đối với các khoản phê duyệt giới hạn tín dụng/cấp tín dụng không thuộc phạm vi của Quy trình với một số bƣớc xử lý cụ thể nhƣ sau:
Đối tƣợng khách hàng/ giá trị khoản cấp tín dụng Hƣớng dẫn thực hiện Giá trị cấp tín dụng ≤ 01 tỷ đồng Không cần chấm điểm, xếp hạng khách hàng, xác định giới hạn tín dụng lầu đầu và hàng năm; phần đề xuất, thẩm định cấp tín dụng tập trung vào làm rõ