1.4. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của hoạt động huy động vốn
1.4.3. Sự phù hợp giữa huy động vốn với sử dụng vốn
Nguồn vốn huy động đƣợc phải phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của NHTM để không gặp rủi ro. Các ngân hàng cần phải đảm bảo đƣợc sự phù
hợp về loại tiền, quy mô và tốc độ, về kỳ hạn, điều này đƣợc thể hiện nhƣ sau:
Sự phù hợp về loại tiền:
Trong các nguồn vốn huy động của ngân hàng thì có cả nguồn vốn huy động bằng VNĐ và cả nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ. Các ngân hàng cần phải đảm bảo có sự phù hợp giữa loại tiền huy động đƣợc với loại tiền ngân hàng cho vay đảm bảo theo quy định của NHNN. Cụ thể, theo quyết định số 432/2000/QĐ-NHNN1 có quy định nhƣ sau: “Cho phép các tổ chức tín dụng có giấy phép hoạt động ngoại hối đƣợc huy động vốn có kỳ hạn bằng vàng, bằng VNĐ bảo đảm giá trị theo giá vàng của dân cƣ theo các quy định tại quyết định này, nhằm đẩy mạnh thu hút các nguồn vốn bằng vàng, bằng tiền để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh dịch vụ và đời sống”. Các tổ chức tín dụng không đƣợc phép chuyển đổi vốn huy động bằng vàng thành đồng Việt Nam và các hình thức bằng tiền khác. Tuy nhiên các tổ chức tín dụng lại đƣợc phép huy động và sử dụng vốn bằng vàng, bằng VNĐ bảo đảm giá trị theo giá vàng.
Việc đảm bảo cân đối giữa nguồn vốn huy động và nhu cầu sử dụng về loại tiền rất quan trọng vì việc lựa chọn loại tiền huy động và cho vay chịu ảnh hƣởng của những biến động phức tạp về tỷ giá và chịu sự giám sát chặt chẽ của NHNN.
Sự phù hợp về quy mô và tốc độ:
Nguồn vốn huy động đƣợc đề cập chủ yếu trong đề tài nghiên cứu này đó là nguồn vốn huy động từ dân cƣ và phát hành các giấy tờ có giá, … Mỗi thành phần đều có đặc tính khác nhau về quy mô, cơ cấu. Để ngân hàng hoạt động có hiệu quả cần phải có sự phù hợp về quy mô và tốc độ.
Quy mô là chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng hoạt động của ngân hàng. Quy mô nguồn vốn huy động gia tăng sẽ đáp ứng đƣợc cho hoạt động tài trợ không ngừng tăng trƣởng tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh,
nâng cao tính thanh khoản, tính ổn định của nguồn vốn.
Quy mô, cơ cấu của nguồn vốn có ảnh hƣởng tới cơ cấu tài sản và quyết định đến chi phí của ngân hàng. Các ngân hàng cần phải đảm bảo sự phù hợp giữa quy mô và tốc độ của nguồn vốn huy động để NHTM không gặp những rủi ro. Cơ cấu nguồn vốn huy động không phù hợp, không đáp ứng đƣợc nhu cầu sử dụng vốn, sẽ không tối đa đƣợc dƣ nợ tín dụng và đầu tƣ.
Nếu nguồn vốn huy động thừa, ngân hàng vẫn phải trả cho khách hàng nhƣng không khai thác, sử dụng nguồn vốn dƣ thừa để mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, làm cho chi phí tăng, dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng giảm sút.
Ngƣợc lại, nếu nguồn vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng, ngân hàng sẽ không có đủ vốn để tài trợ cho các hoạt động tín dụng, đầu tƣ và các mục đích sử dụng khác của ngân hàng. Điều này sẽ gây ra sự mất cân bằng tài chính, rủi ro thanh khoản, ảnh hƣởng tới hiệu suất và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Cần phải có sự phù hợp giữa quy mô huy động vốn và tốc độ sử dụng vốn đề ngân hàng không gặp phải tình trạng thừa hay thiếu vốn, từ đó ngân hàng sẽ tạo lập đƣợc nguồn vốn tăng trƣởng ổn định, chi phí hợp lý, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động có hiệu quả.
Sự phù hợp về kỳ hạn:
Kỳ hạn tiền gửi là một trong những số liệu thống kê quan trọng đối với ngân hàng thƣơng mại. Khác hẳn với thông lệ quốc tế, ngành ngân hàng Việt Nam vẫn đang quản lý dòng tiền theo kỳ hạn danh nghĩa, không phải kỳ hạn thực. Nhƣ vậy, các ngân hàng cần phải quản lý kỳ hạn sao cho có sự phù hợp giữa nguồn huy động và sử dụng về kỳ hạn, đồng thời tạo sự ổn định của nguồn.
- Kỳ hạn danh nghĩa của nguồn: Kỳ hạn danh nghĩa, hiểu đơn giản là kỳ hạn trên các giấy tờ giao dịch giữa ngân hàng thƣơng mại và khách hàng.
danh nghĩa thƣờng đƣợc gắn với một mức lãi suất nhất định, theo xu hƣớng nguồn có kỳ hạn danh nghĩa càng dài, lãi suất càng cao. Kỳ hạn danh nghĩa là một chỉ tiêu phản ánh tính ổn định của nguồn vốn, bởi thông thƣờng thì mục tiêu của những ngƣời gửi tiền vào ngân hàng là để hƣởng lãi do đó họ đều cố gắng để duy trì kỳ hạn danh nghĩa để hƣởng lãi suất ở mức cao nhất.
Kỳ hạn danh nghĩa có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng. Kỳ hạn liên quan tới tính ổn định vì vậy liên quan tới kỳ hạn của sử dụng. Để cho vay và đầu tƣ dài hạn, ngân hàng cần có khả năng duy trì tính ổn định của nguồn tiền. Mặt khác, kỳ hạn liên quan tới chi phí, các nguồn có tính ổn định cao thƣờng phải chó chi phí duy trì cao. Chính vì vậy cần phải quản lý kỳ hạn để đảm bảo an toàn và sinh lợi cho ngân hàng.
- Kỳ hạn thực tế của nguồn: Kỳ hạn thực là kỳ hạn thực tế của các giao dịch gửi tiền - rút tiền do các khoản tiền gửi có thể đƣợc rút trƣớc hạn so với kỳ hạn trên giấy tờ. Nhƣ vậy, kỳ hạn thực tế của nguồn có liên quan chặt chẽ đến kỳ hạn các khoản cho vay và đầu tƣ.
Các nhân tố ảnh hƣởng đến kỳ hạn danh nghĩa đều có tác động đến kỳ hạn thực tế. Ngoài ra, lãi suất cạnh tranh giữa các ngân hàng, giữa các nguồn vốn và nhu cầu chi tiêu đột xuất cũng ảnh hƣởng tới kỳ hạn thực của nguồn. Sự thay đổi lãi suất sẽ gây ra sự dịch chuyển tiền gửi từ ngân hàng này sang ngân hàng khác, từ kỳ hạn này sang kỳ hạn khác, từ loại tiền này sang loại tiền khác, làm giảm kỳ hạn thực tế của khoản tiền gửi.
Một nguồn vốn với kỳ hạn danh nghĩa là ngắn hạn, có thể tồn tại liên tục trong nhiều năm, tức là thành nguồn có kỳ hạn thực tế là trung và dài hạn. Phân tích và đo lƣờng kỳ hạn thực tế của nguồn tiền là cơ sở để ngân hàng quản lý thanh khoản, chuyển hoán kỳ hạn của nguồn, sử dụng các nguồn có kỳ hạn ngắn để cho vay với kỳ hạn dài hơn.
Cần phải có khả năng chuyển hoán kỳ hạn của nguồn:
thời hạn ngắn để đầu tƣ vào các tài sản có thời hạn dài hơn nhƣng chỉ ở một tỷ lệ nhất định, vì nếu lớn hơn nữa tức là sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn thì các ngân hàng đến một thời điểm nào đó phải chịu sức ép về khả năng thanh toán, bởi dƣ nợ cho vay là một tài sản kém lỏng mà cho vay dài hạn là một tài sản kém lỏng nhất.
Ngƣợc lại, nếu ngân hàng sử dụng nguồn vốn dài hạn để cho vay ngắn hạn thì sẽ khó đảm bảo chênh lệch lãi suất và không hiệu quả, vì nguồn vốn dài hạn có chi phí huy động cao hơn trong khi cho vay ngắn hạn thƣờng có lãi suất thấp hơn lãi suất cho vay trung và dài hạn.
Qua đây thấy đƣợc, mô hình cấu trúc kỳ hạn giúp phân tích sự phù hợp giữa nguồn vốn và sử dụng vốn. Dựa vào đó ngân hàng điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn và danh mục tài sản để vừa nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tăng doanh lợi, đồng thời duy trì khả năng thanh toán trong trƣờng hợp ngân hàng bị thiếu hụt dự trữ và đầu tƣ thêm tài sản sinh lời trong trƣờng hợp ngân hàng thừa vốn, hoặc chuẩn bị tái đầu tƣ cho một tài sản sắp hết hạn.