CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN
3.3. Đánh giá chung về hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP
3.3.3. Nguyên nhân những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của
Ngân hàng TMCP Quốc Dân.
3.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan
a) Chất lƣợng thẩm định chƣa cao
Thẩm định có vai trò quan trọng trong việc ra quyết định, ảnh hƣởng đến quá trình trƣớc và sau cho vay nợ của NH. Vì mục đích lợi nhuận, nên một số ngân hàng rất coi nhẹ trong khâu này dẫn tới chất lƣợng thẩm định không cao: tình trạng sao chép lại thông tin do khách hàng cung cấp mà không đối chiếu, phân tích, xác nhận
diện và không phải là căn cứ để ngân hàng quyết định cho vay hay không phải là căn cứ để ngân hàng quyết định cho vay hay không mà quyết định cho vay chủ yếu dựa vào tài sản hữu hình đảm bảo; nội dung thẩm định còn chƣa toàn diện, chƣa quan tâm đến báo cáo lƣu chuyển tiền tệ, phân tích dòng tiền, thuyết minh báo cáo tài chính, phân tích diễn biến nguồn và sử dụng vốn điều này làm giảm độ chính xác trong thẩm định. Bên cạnh đó các loại rủi ro kinh doanh và các biện pháp giảm thiểu rủi ro của doanh nghiệp không đƣợc đề cập trong báo cáo kiểm tra của NCB.
Khả năng phân tích, đánh giá ngành nghề, thành phần kinh tế của NCB còn yếu kém, thiếu và không đƣa ra các dự báo và định hƣớng cho hoạt động tín dụng nhằm khuyến khích hạn chế và những ngành nghề phù hợp với khả năng hiện có của NH.
b) Hiệu quả hoạt động tín dụng chƣa cao
Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn của NCB rất thấp song hiệu quả hoạt động chƣa cao do doanh số cho vay so với nguồn huy động còn thấp, điều này tuy an toàn cho ngân hàng nhƣng lại gây ứ đọng vốn và chƣa tạo ra lợi nhuận tối đa.
c) Đa dạng hóa danh mục đầu tƣ kém
Đa dạng hóa các nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn của ngân hàng cũng là một trong những phƣơng pháp phòng chống rủi ro. Trên thực tế ngân hàng cố gắng thực hiện hai hình thức đa dạng hóa để hạn chế rủi ro: Đa dạng hóa danh mục đầu tƣ và đa dạng hóa về mặt địa lý. Đối với NCB trong thời gian qua, sự đa dạng hóa về mặt địa lý, về mặt này có xu hƣớng phát triển tốt: liên tục mở rộng các chi nhánh, phòng giao dịch đƣợc thành lập khắp cả nƣớc, với chính sách chấp nhận chịu thua lỗ ở các địa điểm mới mở, ngân hàng đã đạt đƣợc kết quả khích lệ. Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân việc đa dạng hóa danh mục đầu tƣ đang còn hạn chế, thể hiện ở tỷ trọng hoạt động tín dụng đang còn chiếm ở tỷ lệ cao trong danh mục tài sản.
d) Đa dạng hóa khách hàng kém
Sự đa dạng hóa khách hàng là một trong những biện pháp phòng chống rủi ro. Muốn thực hiện việc đa dạng hóa này hiệu quả đòi hỏi ngân hàng phải có chính
năng tài chính lành mạnh. Trên thực tế, số lƣợng khách hàng đến với NCB đang còn thấp, chủ yếu là khách hàng nội bộ. NCB chủ yếu tập trung vào những khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ chƣa có một tiêu chí phân biệt cụ thể để quản lý khách hàng, khó kiểm soát rủi ro. Đặc biệt đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ có vốn chủ sở hữu thấp, năng lực quản lý và khả năng cạnh tranh kém. Cơ cấu khách hàng còn mất cân đối, dẫn tới sự phân tán rủi ro thấp.
e) Hệ thống kiểm tra nội bộ chƣa hiệu quả
Việc kiểm tra nội bộ chƣa đạt hiệu quả nhƣ mong muốn do tính độc lập của bộ phận này chƣa đƣợc bảo đảm. Để làm tốt nhiệm vụ của mình hệ thống kiểm tra nội bộ cần phải tách biệt với Ban điều hành. Tuy nhiên, hiện nay bộ phận này đang chịu sự chỉ đạo của Ban điều hành nên việc kiểm tra, kiểm soát không đƣợc nâng cao. Một trong những nguyên nhân đó là không phân rõ quyền và trách nhiệm.
f) Chính sách tín dụng của NCB còn bất cập
Chính sách tín dụng thực hiện mục tiêu đƣa NCB trở thành ngân hàng bán lẻ sáng tạo và hiệu quả. Do đó đối tƣợng chủ yếu của ngân hàng là các cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ, thể nhân với vốn tự có thấp. Điều này đòi hỏi chính sách tín dụng phải linh hoạt, mềm dẻo, chặt chẽ. Nhƣng trong thực tế, chính sách này chƣa thể hiện đƣợc điều đó: chính sách cho vay quá chặt chẽ, chính sách về khách hàng chƣa khoa học, chƣa có tiêu chí cụ thể để đánh giá và dự đoán về khách hàng; quy định về tài sản bảo đảm quá chặt chẽ, chƣa chú trọng nhiều đến tính khả thi của dự án,…
NCB là một ngân hàng TMCP có vị thế khiêm tốn trong lĩnh vực ngân hàng nên chịu sự cạnh tranh rất quyết liệt từ nhiều ngân hàng khác. Vì vậy khi hệ thống ngân hàng có những biến động thì NCB cũng bị ảnh hƣởng rất nhiều. Khi hầu hết các NHTM đều tăng lãi suất huy động nhằm níu giữ và thu hút khách hàng gửi tiền khiến cho sự cạnh tranh đó càng gay gắt hơn. Việc tăng lãi suất dƣờng nhƣ không dựa trên cơ sở cung – cầu vốn, mà căn cứ vào nhiều lý do khác, đặc biệt lí do cạnh tranh để giữ thị phần. Điều này tất sẽ đẩy lãi suất cho vay tăng cao, gây ra áp lực lớn cho ngƣời dân và cả các doanh nghiệp khi mà nhu cầu vay vốn tăng cao. Nguy cơ tiềm ẩn rủi ro là rất
lớn. Chính vì vậy, đòi hỏi ngân hàng phải có định hƣớng và chính sách phù hợp, nếu không thì sẽ dẫn tới rủi ro trong hoạt động NH, đặc biệt trong RRTD.
Việc quản lý danh mục đầu tƣ còn sơ khai: các nghiệp vụ phái sinh chƣa đƣợc chú trọng, hầu nhƣ đang bỏ ngỏ, chủ yếu thực hiện cho vay tiêu dùng còn các lĩnh vực hoạt động đầu tƣ phục vụ cho sản xuất kinh doanh, đầu tƣ theo phƣơng án và dự án chƣa đƣợc quan tâm.
g) Trình độ cán bộ tín dụng còn nhiều bất cập
Con ngƣời là một trong những nhân tố quan trọng, quyết định sự thành bại của một ngân hàng nói chung. Đối với NCB là một “NH trẻ”, nên việc thiếu nguồn nhân lực có trình độ, có kinh nghiệm, có khả năng dự đoán và phân tích là điều không thể tránh khỏi.
Vấn đề này là nguyên nhân trực tiếp ảnh hƣởng tới quy trình thẩm định của NH. Sự hiệu quả và khoa học của quy trình tín dụng phụ thuộc rất lớn tới trình độ của CBTD. Hiện nay CBTD làm công tác thẩm định trình độ chuyên môn chƣa đáp ứng yêu cầu. Từ đó xác định mức cho vay, thời hạn cho vay từ các dự án sản xuất đang còn nhiều hạn chế. Đặc biệt đối với khâu thẩm định các dự án sản xuất đang còn nhiều hạn chế. Đặc biệt đối với khâu thẩm định các dự án trung và dài hạn. Bên cạnh đó trình độ và kinh nghiệm của CBTD của NCB còn nhiều bất cập trong việc phân tích các thông tin kinh tế - xã hội, chậm phát hiện các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay.
Đồng thời cũng ảnh hƣởng tới sự đa dạng hóa danh mục đầu tƣ của NH. Bên cạnh đó các nghiệp vụ phòng chống rủi ro rất hạn chế dùng.
h) Vốn tự có thấp
Khi tất cả các phƣơng pháp ngăn chặn rủi ro không còn hiệu quả thì vốn tự có sẽ là biện pháp cuối cùng. Vốn tự có bù đắp cho tổn thất bắt nguồn từ các khoản cho vay và đầu tƣ chứng khoán thiếu hiệu quả, từ sự quản lý yếu kém, giúp ngân hàng có thể giữ vững hoạt động cho tới khi các vấn đề khó khăn đƣợc giải quyết. Chỉ khi các khoản thua lỗ của ngân hàng lớn tới mức tất cả các biện pháp vốn tự có đều
ro ngày càng cao, ngân hàng thƣờng phải luôn tăng vốn tự có. Mặt khác vốn tự có thấp dẫn tới hạn chế khả năng mở rộng hoạt động của NH, điều này ảnh hƣởng tới sự đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của NH, nguồn thu nhập của NH.
Việc mở rộng mạng lƣới trong thời gian qua của NCB là khá nhanh dẫn tới những vấn đề sau: chất lƣợng về CBTD chƣa cao đƣợc chất lƣợng tín dụng, dẫn tới sự đầu tƣ dàn trải, gánh nặng về chi phí ban đầu cho toàn hệ thống. Việc bám sát doanh nghiệp của CBTD nhiều chi nhánh còn nhiều hạn chế nên không nắm đƣợc tình hình sản xuất sẽ dễ dàng dẫn tới RRTD.
i) Hệ thống thông tin không đầy đủ, không kịp thời, thiếu tính hệ thống và tính chính xác
Đây là tình trạng chung của tất cả các ngân hàng, tình trạng thiếu thông tin đặc biệt là thông tin về khách hàng vay và thông tin về môi trƣờng kinh tế mà khách hàng đó hoạt động là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro. Tại NCB việc chia sẻ thông tin còn nhiều bất cập, có thể nói chỉ có các CBTD mới quan tâm đến thông tin về RRTD, các cán bộ khác không quan tâm đến nếu biết thì cũng không có cơ chế truyền tải thông tin tới bộ phận chịu trách nhiệm xử lý. Không có sự phân cấp rõ ràng giữa ngƣời cập nhật và sử dụng thông tin.
3.3.3.2 Nguyên nhân khách quan
a) Khách hàng
Do đối tƣợng chủ yếu của NCB là các cá nhân, hộ sản xuất, doanh nghiệp vừa và nhỏ, với đặc thù của loại hình này sẽ là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro của NH:
- Năng lực vay vốn của khách hàng còn hạn chế: Đặc điểm của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ và hộ sản xuất là quy mô vốn tự có nhỏ, trình độ, năng lực còn hạn chế, khó khăn trong việc xây dựng các kế hoạch kinh doanh có hiệu quả đã hạn chế phần nào khả năng tiếp cận với NH. Ngoài ra nhiều khách hàng chƣa hiểu biết đầy đủ về quy trình và thủ tục vay vốn của NH.
- Hiện nay hầu hết các Doanh nghiệp vừa và nhỏ thiếu tài sản thế chấp, đó là yêu cầu bắt buộc của NHNN nên rất khó cho các doanh nghiệp đến với ngân hàng.
- Doanh nghiệp vừa và nhỏ rất khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn trung và dài hạn do năng lực vay vốn của doanh nghiệp đã dùng tỷ lệ nguốn vốn ngắn hạn lớn để đầu tƣ trung và dài hạn. Cho nên khi các khoản vay đến hạn các doanh nghiệp rơi vào tình thế mất khả năng chi trả.
- Bên cạnh đó sự quản lý lỏng lẻo của Nhà nƣớc đối với loại hình này chƣa đảm bảo an toàn pháp lý cho hoạt động cho vay của ngân hàng. Nhiều dự án đƣợc xây dựng một cách thiếu trung thực, con số thể hiện không có một cơ quan nào chịu trách nhiệm. Kết hợp trình độ thẩm định kém nên dẫn tới sử dụng vốn sai mục đích gây rủi ro cho NH.
- Một số doanh nghiệp đƣợc thành lập với mục đích là lợi nhuận, tuy vậy nhƣng vẫn tồn tại không ít doanh nghiệp thành lập với dụng ý lừa đảo và lừa lấy tiền của ngân hàng nhƣ: Tạo hồ sơ bất động sản photo và công chứng giả, dùng tài sản cầm cố ở nhiều ngân hàng, vay đảo nợ, ngân hàng cần phải có sự lựa chọn khách hàng, các phƣơng án sản xuất kinh doanh có hiệu quả để tài trợ vốn.
b) Môi trƣờng pháp lý
Xử lý tài sản bảo đảm, nợ xấu còn nhiều bất cập: trong thực tế ngân hàng gặp không ít những khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo. Hầu hết các khoản vay của khách hàng đều có tài sản đảm bảo nhƣng việc xử lý nó để thu hồi nợ là hết sức khó khăn. Loại trừ một số ít tài sản đƣợc định giá vƣợt khung, tài sản gặp rắc rối về quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ sở hữu cũng gặp không ít khó khăn trong quá trình xử lý. Sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật cũng làm cho ngân hàng gặp không ít lúng túng trong việc xử lý. Hầu hết các NHTM nói chung và NCB nói riêng đều gặp những khó khăn sau trong việc xử lý tài sản bảo đảm:
- Trong các điều khoản của Hợp đồng đảm bảo, ngân hàng luôn ràng buộc điều kiện “Khi khách hàng vi phạm các điều khoản của Hợp đồng tín dụng thì ngân hàng đƣợc toàn quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ”. Trên thực tế, nếu không
đạt đƣợc sự thỏa thuận với khách hàng hoặc khách hàng không hợp tác, cố tình chây ỳ để kéo dài thời gian trả nợ thì ngân hàng chỉ còn cách khởi kiện.
- Luật pháp và các công cụ thực thi pháp luật chƣa nghiêm minh, chƣa hỗ trợ đầy đủ cho ngân hàng chủ động xử lý tài sản đảm bảo mà không có sự can thiệp của Tòa án. Do đó, dù có thẩm quyền của Tòa án, ngân hàng vẫn còn gặp trở ngại vì khâu thì hành án còn chậm. Tiếp đến là sự phối hợp không đồng đều giữa cơ quan thẩm định, cơ quan bán đấu giá,… Từ lúc khởi kiện đến cƣỡng chế, thi hành một vụ mất ít nhất 2 năm, trung bình mất 8-9 năm.
- Tài sản đảm bảo của các doanh nghiệp thƣờng là máy móc có giá trị cao nên khó thanh lý. Khi bán đƣợc thì phải ƣu tiên nộp thuế nhập khẩu vì hầu hết các thiết bị này đều đƣợc miễn thuế nhập khẩu vì thƣờng đƣợc xem là tài sản cố định.
- Hệ thống kế toán, kiểm toán còn nhiều bất cập và chƣa hoàn toàn thống nhất với các chuẩn mực kế toán. Các doanh nghiệp thƣờng cung cấp những số liệu báo cáo tài chính không chính xác. Thậm chí còn có những doanh nghiệp sử dụng đồng thời hai hệ thống kế toán, một luôn lỗ hay lợi nhuận thấp để đối phó với cơ quan thuế và một rất đẹp đẽ khi đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng. Vì vậy các số liệu và tình hình tài chính doanh nghiệp cung cấp cho NCB cũng nằm trong quy luật chung đó làm cho việc tính toán trong công tác tín dụng đối với khách hàng thiếu chính xác gây ra những rủi ro không đáng có.
c) Những vấn đề chung của nền kinh tế - xã hội
Sự phát triển của nền kinh tế ảnh hƣởng không nhỏ tới hoạt động tín dụng của các NHTM, NCB không phải là trƣờng hợp ngoại lệ. Trong giai đoạn này, nền kinh tế luôn có sự tăng trƣởng đáng kể và khá ổn định, bên cạnh đó thì tỷ lệ lạm phát cũng có sự biến động mạnh, chỉ số CPI năm 2013, 2014, 2015 là 6,6%; 4,09%; 5,0%. Điều này gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh: đó là sự tăng giá nguyên vật liệu, năng lƣợng…gây khó khăn về tài chính và dẫn tới nhu cầu tín dụng tăng. Đặc biệt nợ trong thời gian này không thay đổi tƣơng ứng với sức mua đồng tiền vì vậy đã trở nên gánh nặng đối với ngƣời đi vay, kết quả là không trở đƣợc nợ sẽ ảnh
Sự biến động lãi suất của một số đồng tiền mạnh đã ảnh hƣởng rất lớn đặc biệt lãi suất huy động luôn phải điều chỉnh tăng. Vào cuối năm 2015, Cục dự trữ liên bang Mỹ đã quyết định tăng lãi suất đồng USD, điều này đã tạo áp lực lên lãi suất huy động bằng VNĐ. Khi lãi suất huy động tăng tất yếu sẽ làm lãi suất cho vay tăng điều này đồng nghĩa với khả năng gia tăng nợ khó đòi, đây cũng là rủi ro lớn nhất mà các NHTM phải đối mặt nói chung và NCB nói riêng. Chính sự thay đổi này tạo áp lực cho ngƣời dân và cả doanh nghiệp trong khi nhu cầu vay vốn ngày càng lớn.
Cuối năm 2015, Việt Nam đã ký kết Hiệp định đối tác kinh tế xuyên Thái Bình Dƣơng - TPP. TPP là một hiệp định thƣơng mại đa phƣơng theo cơ chế mở, bao gồm không chỉ các vấn đề mở cửa thị trƣờng hàng hóa và dịch vụ mà còn cả những lĩnh vực phi thƣơng mại khác. Tham gia vào TPP, Việt Nam có rất nhiều cơ hội và