giai đoạn 2016 – 2018
ĐVT: triệu đồng
TT Nội dung Năm
2016 2017 2018
1 Chi thường xuyên 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000
Tiền lương 3,140,779,153 2,651,387,721 2,086,786,137 Phụ cấp lương 230,067,003 318,861,230 329,414,706
Phúc lợi tập thể 4,680,000 4,420,005 195,603,873
Các khoản đóng góp 434,786,804 505,689,791 524,473,488 Các khoản thanh toán khác cho
cá nhân
225,372,180 446,310,280 369,499,155 Thanh toán dịch vụ công cộng 155,535,053 289,730,914 341,392,764 Vật tư văn phòng 15,073,000 17,703,000 24,797,000 Thông tin, tuyên truyền , liên
lạc
55,374,072 38,991,509 67,787,479
Công tác phí 57,787,149 65,382,711 72,090,000
Sửa chữa tài sản phục vụ công tác chuyên môn và duy tu, bảo dưỡng các công trình cơ sở hạ tầng từ kinh phí thường xuyên
156,713,000 25,625,000 27,466,000
Chi khác 81,564,067 20,551,962
Chi lập các quỹ của đơn vị thực hiện khoán chi và ĐVSNCL
334,365,042 173,688,211 124,423,571
2 Chi không thường xuyên 2,385,319,486 750,000,000 864,822,600
Thanh toán dịch vụ công cộng 179,422,784 Thông tin, tuyên truyền, liên
lạc
3,749,700
Hội nghị 466,800,000 497,799,912 494,895,000
Chi phí thuê mướn 363,406,484 2,200,000 268,000,000 Chi phí nghiệp vụ chuyên môn
của từng ngành
179,494,000 249,064,000 249,064,000 Chi hỗ trợ giải quyết việc làm 391,319,486 114,822,600 Mua sắm tài sản dùng cho
công tác chuyên môn
800,000,000
Tổng cộng 6,385,319,486 4,750,000,000 4,864,822,600
Dự toán chi
Bộ phận kế toán thuộc phòng Hành chính tổng hợp tham mưu cho Giám đốc Trung tâm về công tác quản lý tài chính kế toán của Trung tâm. Bộ phận chịu trách nhiệm xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ, xây dựng các định mức khoán chi, xây dựng các quy trình mua sắm tài sản, luân chuyển chứng từ, theo dõi lương, phụ cấp, BHXH… nhằm tính toán chính xác số tiền chi của đơn vị, đồng thời làm cơ sở chính xác cho việc xây dựng dự toán.
Trong phạm vi nguồn kinh phí được giao, Trung tâm chủ động bố trí, sử dụng kinh phí bảo đảm các nội dung, yêu cầu công việc được giao theo tiêu chuẩn, định mức, mức chi hiện hành do nhà nước và Bộ tài chính quy định.
2.2.3.2. Triển khai thực hiện kế hoạch
Quản lý thu
Thứ nhất, quản lý thu từ nguồn kinh phí NSNN cấp. Nguồn kinh phí NSNN cấp hàng năm cho TTKTĐA gồm:
- Kinh phí chi hoạt động thường xuyên bao gồm: tiền lương, tiền công, các khoản phụ cấp lương, các khoản trích nộp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn theo quy định hiện hành cho cán bộ tại Trung tâm; các khoản chi theo quy định phục vụ cho hoạt động bộ máy của Trung tâm.
- Kinh phí không thường xuyên: Các khoản chi hoạt động nghiệp vụ theo đúng chức năng thực hiện các hoạt động dịch vụ kỹ thuật điện ảnh.
Trên cơ sở giao chỉ tiêu kế hoạch kinh tế - xã hội và dự toán thu, chingân sách của Bộ VHTTDL, Vụ kế hoạch tài chính thẩm tra phương án phân bổ dự toán chiNSNN, Trung tâm tiến hành phân bổ và phê duyệt dự toán chi tiết theo từngnội dung tới các phòng, ban chuyên môn để thực hiện.
Ngoài ra, Trung tâmcũng gửi quyết định giao dự toán thu, chi ngân sách của Bộ VHTTDL, văn bảnthẩm tra phân bổ của Vụ kế hoạch tài chính, các quyết định phê duyệt dự toán của đơnvị đến Kho bạc nhà nước Ba Đình nơi giao dịch để theo dõi, quản lý, thực hiện thu, chi và kiểmsoát chi.
Cũng qua bảng tổng hợp nguồn thu của Trung tâm cho thấy kinh phí ngân sách sử dụng giảm theo các năm. Năm 2017 giảm 26% so với năm 2016; năm 2018 giảm 24% so với năm 2016. Trong đó kinh phí NSNN bảo đảm hoạt độngchi thường xuyên vẫn giữ nguyên; chỉ có kinh phí NSNN không thường xuyên là có sự thay đổi. Nguyên nhân do Trung tâm tiếp tục thực hiện cơ chế tự chủ tài chính theo Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14/2/2015 của Chính phủ. Bên cạnh đó, các mục chi của Trung tâm cũng giảm như: chi thực hiện các đề tài nghiên cứu khoa học, chi đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị, sửa chữa lớn tài sản cố định.
52
Bảng 2.3: Tổng hợp nguồn thu của Trung tâm kỹ thuật điện ảnh giai đoạn 2016 – 2018
ĐVT: triệu đồng
TT Nội dung
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dự toán Thực hiện % TH/ DT Dự toán Thực hiện % TH/ DT Dự toán Thực hiện % TH/DT 1 NSNN cấp 6,385,319,486 6,384,755,970 4,750,000,000 4,749,063,912 4,864,822,600 4,858,781,600 1.1 Kinh phí thường xuyên 4,000,000,000 4,000,000,000 100% 4,000,000,000 4,000,000,000 100% 4,000,000,000 4,000,000,000 100% 1.2 Kinh phí không thường xuyên 2,385,319,486 2,384,755,970 99% 750,000,000 749,063,912 99% 864,822,600 858,781,600 99%
2 Nguồn thu hoạt
động sự nghiệp 3,786,675,957 3,786,675,957 4,236,537,348 4,236,537,348 3,194,343,399 3,194,343,399 2.1 Thu hoạt động sản xuất 3,144,230,808 3,151,872,395 100% 3,523,622,338 3,531,928,706 100% 2,789,691,441 2,789,691,441 100% 2.2 Thu hoạt động sản xuất kinh doanh TTDVVHĐA
634,803,562 634,803,562 100% 704,608,642 704,608,642 100% 404,651,958 404,651,958 100%
2.3 Lãi suất ngân hàng 7,461,587 8,306,368 4,651,958
Thứ hai, quản lý nguồn thu sự nghiệp
- Nguồn thu từ hoạt động sản xuất, cụ thể như:
+ Đáp ứng dịch vụ kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư thiết bị, công nghệ, dịch vụ kỹ thuật, tư vấn thiết kế, thẩm định kỹ thuật, thi công lắp đặt, bảo hành, bảo trì, chuyển giao công nghệ trong các lĩnh vực: Văn hóa thông tin, điện ảnh, nhiếp ảnh, phát thanh, truyền hình, viễn thông, giáo dục, y tế, môi trường, nội thất, quảng cáo...
+ Chuyên cung cấp các hệ thống thiết bị chuyên dụng, kỹ thuật cho ngành điện ảnh: máy quay phim, video các loại; Thiết bị trường quay: đèn, cần cẩu...; máy chiếu phim nhựa các loại; máy chiếu phim Video các loại, máy quay, dựng phim, máy tráng phim, thiết bị đo lường, quang học, phim quay và các vật liệu in tráng Điện ảnh, vật tư các loại
+ Thiết bị chuyên dụng ngành Truyền hình: Camera lưu động, camera trường quay, thiết bị thu, phát, truyền dẫn tín hiệu truyền hình, thiết bị hậu kỳ sản xuất chương trình, vật tư các loại
+ Cung cấp các giải pháp tư vấn thiết kỹ thuật cho các công trình thuộc lĩnh vực ngành nghề Trung tâm cung cấp; cung cấp đội ngũ chuyên gia công nghệ trình độ chuyên môn cao cho các dự án cung cấp thiết bị điện ảnh, truyền hình, vật tư cho các ngành văn hóa, giáo dục.
- Nguồn thu từ Trung tâm Dịch vụ văn hóa điện ảnh
+ Thu hoạt động tuyên truyền về các chuyên mục, phim tài liệu tuyên truyền mà các đơn vị, cơquan đặt hàng nhằm mục đích thực hiện tuyên truyền, giáo dục các lĩnh vực mà các đơn vị đang quản lý: như tuyêntruyền về phòng cháy, chữa cháy; nông thôn mới; tài nguyên và môi trường;dân số kế hoạch hóa gia đình; nông nghiệp; chính sách bảo hiểm xã hội, bảohiểm y tế... Các đơn vị có nhu cầu về tuyên truyền sẽ liên hệ trực tiếp vớiTrung tâm DVVHĐA để xây dựng nội dung, kịch bản và sản xuất.
+ Thu từcung cấp, tổ chức các hoạt động văn hóa - thông tin tổng hợp, phát hành phim, phát hành xuất bản phẩm phục vụ các sự kiện chính trị, kinh tế, văn hóa, xã hội, tuyên truyền đường lối, chủ trương của Đảng, chính sách, pháp luật của Nhà nước, đáp ứng nhu cầu hưởng thụ, giải trí, sáng tạo văn hóa, nghệ thuật và thu nhận thông tin của quần chúng; nghiên cứu, thể nghiệm các mẫu hình, phương pháp, hình thức, hướng dẫn hoạt động văn hóa - thông tin ở cơ sở.
Quản lý chi
Để thực hiện chi và tiến hành quản lý các khoản chi một cách có hiệu quả, Trung tâm đã ban hành Quy chế chi tiêu nội bộ. Đây là căn cứ để Giám đốc Trung tâm điều hành việc sử dụng và quyết toán kinh phí từ nguồn NSNN cấp cho hoạt động thường xuyên và nguồn thu sự nghiệp của Trung tâm, là cơ sở pháp lý để Kho bạc nhà nước kiểm soát chi theo quy định.