ngân hàng thương mại
1.5.1. Các chỉ tiêu định lượng
1.5.1.1. Chỉ tiêu phản ánh sự gia tăng tín dụng tiêu dùng về số lượng và thời gian
Chỉ tiêu này phản ánh sự tăng trưởng tín dụng tiêu dùng cả về số lượng và chất lượng, đánh giá sự tăng trưởng ổn định vững chắc. Từ đó, có thể so sánh số lượng tín dụng tiêu dùng năm nay so với năm trước, thời kỳ này với thời kỳ khác, so sánh sự tăng trưởng tín dụng cũng như đánh giá sự tăng trưởng và ổn định.
Chỉ tiêu 1: Tốc độ tăng tín dụng tiêu dùng
Tốc độ tăng tín dụng tiêu dùng = Σ TDTD kỳ này - Σ TDTD kỳ trước x 100
Σ TDTD kỳ trước
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô, sự tăng trưởng quy mô tín dụng tiêu dùng của NHTM,. Tuy nhiên, sự tăng trưởng của TDTD nói riêng và tín dụng nói chung chỉ thể hiện xu hướng tốt khi đảm bảo tỷ lệ tăng hợp lý giữa nguồn vốn và dư nợ. Muốn tăng trưởng tín dụng, trước hết phải đảm bảo tăng năng lực về tài chính, tăng nguồn vốn đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh.
1.5.1.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh số lượng và cơ cấu tín dụng tiêu dùng Chỉ tiêu 2: Tỷ trọng từng loại TDTD trong tổng dư nợ
Tỷ trọng từng loại TDTD = TDTD loại i x 100
Σ Dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu TDTD của NHTM, mỗi loại tín dụng tiêu dùng có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản, thời hạn hoàn trả do đó việc đánh giá đúng cơ cấu tín dụng tiêu dùng giúp NHTM xác định được chiến lược quản lý, phát triển TDTD tốt nhất cho từng thời kỳ.
Chỉ tiêu này phản ánh quan hệ tỷ lệ giữa các loại TDTD, tính hợp lý trong quá trình phát triển các các sản phẩm cho vay khác nhau. Qua đó giúp NHTM quan tâm đến việc điều chỉnh cơ cấu vay vốn sao cho hợp lý
Chỉ tiêu 3: Tỷ trọng tín dụng tiêu dùng trên tổng dư nợ
Tỷ trọng TDTD trên tổng dư nợ = Σ TDTD x 100
Σ Dư nợ
Chỉ tiêu này xác định khả năng và quy mô phát triển TDTD từ nền kinh tế của các NHTM.
1.5.1.3. Chỉ tiêu phản ánh xu hướng biến đổi cơ cấu các nhu cầu sử dụng vốn hợp lý và theo hướng tích cực
Căn cứ các công thức đã trình bày ở phần trên ta có thể so sánh cơ cấu dư nợ của các NHTM ở các thời điểm khác nhau. Chỉ tiêu này phản ánh sự biến đổi cơ cấu dư nợ của NHTM theo hướng hợp lý (tích cực) hoặc bất hợp lý (tiêu cực), từ đó chúng ta có thể tác động bằng những biện pháp tích cực nhằm điều chỉnh cơ cấu này theo hướng hợp lý, phù hợp với điều kiện nền kinh tế đất nước, phù hợp xu thế phát triển chung.
Thành phần cơ bản của chi phí cho vay của các ngân hàng thể hiện ở khoản chi phí thẩm định cùng các khoản chi phí không dưới dạng lãi suất mà ngân hàng phải bỏ ra để cho vay, đặc biệt là vay tiêu dùng.
Công tác cho vay của ngân hàng được đánh giá có chất lượng và hiệu quả cao về phương diện chi phí khi nó đạt được những lợi ích cơ bản sau:
+ Tìm kiếm được nguồn có chi phí thấp để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trong khi vẫn thỏa mãn các yêu cầu tương xứng giữa huy động và sử dụng vốn về phương diện quy mô, thời hạn có tính ổn định.
+ Quản lý chi phí cho sản phẩm dịch vụ cho vay tiêu dùng là hoạt động thường xuyên và quan trọng của mỗi ngân hàng. Vì mỗi sự thay đổi về cơ cấu tín dụng tiêu dùng hay lãi suất đều có thể làm thay đổi chi phí trả lãi, làm ảnh hưởng tới thu nhập của ngân hàng.
Việc tính chi phí cho từng sản phẩm dịch vụ TDTD cụ thể cho phép các nhà quản lý trả lời câu hỏi: Nên vận dụng lãi suất TDTD như thế nào và thu nhập từ lãi suất tăng thêm có bù đắp được chi phí tăng thêm hay không? Để từ đó ngân hàng quyết định lựa chọn cơ TDTD của mình và đề ra các giải pháp phát triển TDTD có hiệu quả.
1.5.2. Chỉ tiêu định tính
1.5.2.1. Lựa chọn giữa chi phí và rủi ro
Việc chọn loại cho vay tiêu dùng và phí cho vay tiêu dùng của ngân hàng tuỳ thuộc không chỉ vào chi phí tương đối của loại sản phẩm TDTD, mà còn tuỳ thuộc vào rủi ro của chúng. Mức độ rủi ro của các loại vay tiêu dùng khác nhau thay đổi theo những chiều hướng rủi ro được xem xét. Chẳng hạn như. Để đánh giá rủi ro của các khoản vay tiêu dùng một ngân hàng cần phải định lượng nhiều chiều hướng rủi ro khác nhau, bao gồm các loại sau đây:
- Rủi ro lãi suất: Quy mô và chi phí trả lãi của mỗi loại tín dụng tiềm năng tỏ ra nhạy cảm như thế nào đối với những thay đổi của lãi suất thị
trường? Nói cách khác, nhu cầu của khách hàng trong mỗi loại vay tiêu dùng có độ co giãn đối với thay đổi lãi suất ra sao? Và mức chênh lệch lãi suất của ngân hàng tương quan giữa tỷ suất sinh lợi bình quân của tài sản sinh lợi và chi phí bình quân của khoản vay sẽ chịu tác động ra sao trước bất kỳ sự thay đổi lãi suất thị trường nào.
- Rủi ro thanh khoản: Liệu có khả năng xảy ra trường hợp loại vay tín dụng tiêu dùng nào đó sẽ bị giảm sút trầm trọng và đột ngột hay không? ( ví dụ như đóng băng nhà đất) Khi đó ngân hàng phải đương đầu với sự sút giảm dư nợ to lớn và buộc phải tìm những đối tượng vay vốn tiêu dùng khác với độ rủi ro cao ( vay tín chấp, vay lương, ...)
1.5.2.2. Mức độ đa dạng các hình thức tín dụng tiêu dùng
Chỉ tiêu này được đánh giá thông qua số lượng các hình thức tín dụng tiêu dùng mà các NHTM áp dụng. Trong thời gian gần đây một số Ngân hàng đã tích cực đa dạng hoá các hình thức tín dụng tiêu dùng thông qua việc phát các loại thẻ điện tử, thẻ rút tiền tự động,….
Việc đa dạng hoá các hình thức TDTD là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá công tác phát triển tín dụng . Hiện nay, các NHTM đều phấn đấu dư nợ đảm bảo tăng trưởng nhanh và vững chắc theo từng năm, năm sau cao hơn năm trước cả về số lượng và chất lượng.
1.5.2.3. Mức độ thuận tiện cho khách hàng giao dịch
Khách hàng có nhiều cơ hội lựa chọn ngân hàng mà theo họ là phù hợp với mục đích vay tín dụng của mình. Do đó các ngân hàng cần có chiến lược khách hàng đúng đắn trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng tiêu dùng nói riêng. Trên cơ sở nắm được mục đích và mong muốn của vay ngân hàng đưa ra các chính sách phù hợp để có được quy mô và cơ cấu mong muốn. Đồng thời cung cấp nhiều sản phẩm đa dạng tạo điều kiện tốt nhất cho các khách hàng của mình về quyền lựa chọn sản phẩm theo từng mục đích riêng của khách hàng...Tuy nhiên, để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng tiêu dùng, đòi hỏi ngân hàng cần giải quyết tốt các vấn đề sau:
- Khi phân tích các hoạt động của ngân hàng phải ở trạng thái vận động kết hợp với việc so sánh qua các thời kỳ hoạt động để thấy quy luật phát triển.
- Nghiên cứu xem xét hoạt động của ngân hàng trong mối quan hệ hữu cơ với các hoạt động của nền kinh tế khác.
- Đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng phải đặt trong bối cảnh cụ thể. - Khi phân tích các chỉ tiêu về kết quả kinh doanh cần xem xét đồng bộ nhiều chỉ tiêu khác vì các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động do nhiều chỉ tiêu khác cấu thành.